1、0纳入预算管理的非税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金绩效评价报告为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价体系，根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发201233 号）、湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见（州财绩20122 号）、保靖县财政局关于开展2017 年度财政性资金绩效评价的通知（保财绩20182 号）文件精神，遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，本单位在组织力量收集、整理、汇总、分析
2、项目和相关资料的基础上，结合实地调查、调查问卷情况,对纳入预算管理的非税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金的资金来源、使用、管理和效益情况进行了自评，现报告如下：一、项目慨况（一）项目单位基本情况保靖县国土资源局为县人民政府工作部门，机构性质是行政机关，级别正局级。统一社会信用代码 11433125732878310D，1办公地址：保靖县迁陵镇魏竹路。相关职责：负责征地拆迁工作中前期调查、界址勘察、地类权属等基础性、技术性业务工作；依法对土地征收工作法定程序进行指导把关并组织实施；对全县范围内在建、拟建项目用地进行备案、报批。本单位内设 13 个职能股室：办公室、人事股、政策法规股（行政审批服务
3、股） 、规划股（建设用地股） 、财务股、耕地保护股、地籍管理股、土地利用股、矿产资源开发管理股、地质环境股、测绘管理股（地质信息中心） 、地质勘查储量股、不动产登记股。本单位下设 20 个二级机构（另加挂 12 个机构牌子） ，其中全额拨款事业单位 8 个，包括县土地收购储备交易中心、县土地开发整理中心、县国土测绘队、县国土资源执法监察大队、县征地事务办公室、县地质环境监测站、县不动产登记中心、县地质公园管理处；派驻乡镇国土资源所（乡镇不动产登记中心）12个，包括保靖县迁陵镇国土资源所（迁陵镇不动产登记中心） 、保靖县毛沟镇国土资源所（毛沟镇不动产登记中心） 、保靖县清水坪镇国土资源所（清水坪
4、镇不动产登记中心） 、保靖县碗米坡镇国土资源所（碗米坡镇不动产登记中心） 、保靖县阳朝乡国土资源所（阳朝乡不动产登记中心） 、保靖县复兴镇国土资源所（复兴镇不动产登记中心） 、保靖县水田河镇国土资源所（水田河镇不动产登记中心） 、保靖县长潭河乡国土资源所（长潭河乡2不动产登记中心） 、保靖县葫芦镇国土资源所（葫芦镇不动产登记中心） 、保靖县比耳镇国土资源所（比耳镇不动产登记中心） 、保靖县吕洞山镇国土资源所（吕洞山镇不动产登记中心） 、保靖县普戎镇国土资源所（普戎镇不动产登记中心） 。根据 2013 年 6 月 25 日中共保靖县委办公室保靖县人民政府办公室关于印发（保靖县征地拆迁办公室组织机
5、构、工作职责和管理机制的规定）的通知 （保办发201342 号）文件精神，设立保靖县征地拆迁办公室，办公室工作人员按程序从有关单位抽调，县财政按照 2500 元/亩的标准给征地拆迁办公室安排工作经费。保靖县征地拆迁办公室工作职责：代表县人民政府行驶征地拆迁职能，负责征地工作的组织、协调、调度，制定方案、措施、制度和目标。对全县已取得用地批文的土地按照相关程序征收到位；对已纳入用地规划却尚未取得批文的土地，预先控制到位。（二）项目背景国家要富强，社会要发展，就必须要搞建设，项目的建设必然会带动当地的经济发展。例如要建公路、铁路、机场；电厂、水厂、矿山；住宅、学校、医院；各种文化设施，社会福利设施
6、，国防设施，还有抢险救灾的需要等。要建设，就必然会有征地拆迁。为全面推进我县征地拆迁工作，根据保靖县人民政府 2013年第六次政府常务会议精神，经县委、县政府研究同意，决定设3立保靖县征地拆迁办公室，办公室工作人员按程序从有关单位抽调，征地拆迁工作经费由县财政安排。（三）项目基本情况根据中共保靖县委办公室保靖县人民政府办公室关于印发（保靖县征地拆迁办公室组织机构、工作职责和管理机制的规定）的通知 （保办发201342 号）和保靖县财政局关于对县国土资源局 2017 年度部门预算的批复 （保财函201756 号） ，2017 年度县财政安排纳入预算管理的非税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金 65
7、.6 万元，系保靖县征地拆迁办公室工作经费等，主要用于新园路二期、县物流园二期项目、保靖松桂坊科技有限公司、县三岔河水库、 “酉水明珠”工程 4 路一桥及 202 村等项目征拆工作经费。（四）绩效目标切实抓好全县征地拆迁各项工作，做好新园路二期、县物流园二期项目、保靖松桂坊科技有限公司、县三岔河水库、 “酉水明珠”工程 4 路一桥及 202 村等项目征拆工作，为县域经济社会发展提供土地储备空间，完成年度征拆任务。积极与各相关乡镇政府、各相关职能部门搞好征拆工作的联系协作，确保各项征拆工作开展，及时化解因征拆土地权属等纠纷产生的矛盾问题，解决隐患，密切干群关系，维护社会稳定。（五）项目实施情况4
8、2017 年征拆办紧紧围绕“酉水明珠” 、 “湘西光谷”等重点工程建设，积极为县域经济社会发展提供土地储备空间，相继开展了新园路二期、县物流园二期项目、保靖松桂坊科技有限公司、县三岔河水库、 “酉水明珠”工程 4 路一桥及 202 村等项目征拆工作。我县征地拆迁工作实施情况如下：1、县物流园二期建设项目该项目涉及迁陵镇花井村梭子组和牙吉组共 2 个村民小组，2017 年上半年已完成征地工作，共征收土地面积 255 亩，涉及农户 202 户；因项目范围内坟墓较多，为确保项目顺利推进，征拆办积极按相关程序开展迁坟工作，征地范围内已完成坟墓搬迁90 余座。2、新园路二期建设项目该项目征地工作年前已完
9、成主体征收，2017 年新补征地面积 20 余亩，补偿资金已按相关程序发放到位。因该项目内坟墓较多，征拆办集中人员和时间，于 2017 年上半年历时两个月陆续完成坟墓搬迁 153 座，为道路建设顺利推进积极清除了障碍，提供了保障。3、保靖松桂坊科技有限公司建设项目该项目征地主要涉及迁陵镇花井村梭子组、牙吉组和梅花组等部分群众，征地工作已全面完成，共征收土地 115.18 亩，涉及农户 87 户，征地补偿工作已全面完成，范围内涉及迁坟 22 座5也通过大力工作，按时完成目标任务。4、县三岔河水库建设项目该项目主要涉及 2 个乡镇 4 个行政村（即：迁陵镇龙溪坪村、土碧村和普戎镇块洞村、泽碧村）
10、，预征地面积 630 亩，征地工作自 5 月 16 日启动，征拆办调查人员及迁陵镇政府村组干部群众周末不休，顶烈日冒雨抢抓时间开展征地工作，历时 5 天已完成征地面积 170 余亩，为水库坝址工程先期开工和设备及时进场提供了积极保障；通过后续征地该项目共完成征地面积 550 余亩。5、 “酉水明珠”项目一期工程该项目通过炎炎夏日的艰辛工作，已于 8 月上旬完成 4 路 1桥（即：保靖路、大乡路、洞庭路、官登路和酉水三桥）征收工作，征收土地总面积 720 余亩，涉迁房屋 42 栋，坟墓 200 余座；征地范围共涉及迁陵镇腊水、花井两村 9 组共 478 户；该项目经过征地两轮公示后开展征地补偿资
11、金发放工作，共发放征地补偿资金 3210 万余元。6、202 村项目该项目位于迁陵镇府库村，征地实物调查工作已于 9 月 26日完成，经统计汇总，该项目征地共涉及农户 14 户，征收土地总面积 26.35 亩（其中：水田 11.88 亩、旱土 1.26 亩、林地13.21 亩） ，按我县二类地区补偿标准计算，共需征地补偿资金677.32 万元。二、评价依据1、财政部财政支出绩效评价管理实施暂行办法 （财预2011285 号） ；2、 湖南省人民政府关于推进预算绩效管理的意见 （湘政发201233 号） ；3、财政部预算绩效管理工作规划（2012-2015） （财预2012396 号） ；4、
12、湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见 （州财绩20122 号） ；5、 保靖县财政局关于开展 2017 年度财政性资金绩效评价的通知 （保财绩20182 号）6、保靖县财政局预算批复文件；7、 中华人民共和国土地管理法 ； 8、 中华人民共和国土地管理法实施条例 ；9、国家和省有关法律、行政法规及规章制度；10、财政部门、主管部门制定的有关专项资金管理的政策、规章制度、管理办法、相关财务会计法规。11、项目实施单位的有关制度管理规定；项目财务会计资料及其相关资料。三、评价方法和过程7（一）绩效评价目的通过开展纳入预算管理的非税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金的绩效评价，了解项目的立项情况
13、和执行情况，分析项目绩效目标的实现情况和项目社会经济效益、环境影响、可持续影响等情况，发现问题，总结经验，提出改进意见和建议，为加强财政资金管理，规范财政支出行为，提高财政资金的使用效益和项目管理水平，更合理安排纳入预算管理的非税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金提供决策参考依据。（二）绩效评价内容绩效评价的内容包括：2017 年纳入预算管理的非税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金绩效目标的设定情况，资金投入和使用情况，为实现绩效目标制定的制度、采取的措施，绩效目标的实现程度及效果，影响目标实现的因素，绩效评价的其他内容。（三）绩效评价方法根据本次绩效评价的目的和内容及项目的具体情况，本次评价主要
14、采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等绩效评价方法。1、成本效益分析法：将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度2、比较法：通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、8不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。3、因素分析法：通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。4、公众评判法：通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（4）绩效评价指标体系根据保靖县财政局关于开展 2017 年度财政性资金绩效评价的通知 （保财绩20182 号）等相关文件要求，为了客观反映纳入预算管理的非
15、税拨款（征地拆迁办经费等）专项资金的绩效情况，本次绩效评价指标体系由项目投入、过程、产出和效果四大类指标构成，具体细化为一级指标、二级指标和三级指标，二级指标由项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益六类指标组成，三级指标作为最终的量化考核对象，共二十项。评价指标总分为 100 分，其中项目投入指标共 20 分，项目过程指标共 25 分，项目产出指标共 15 分，项目效果指标共40 分。（五）绩效评价工作过程1、根据保靖县财政局关于开展 2017 年度财政性资金绩效评价的通知 （保财绩20182 号）文件要求，成立了绩效评价工作领导小组及绩效评价工作组，制定了项目资金绩效评价
16、工9作方案、评价指标体系，组织召开了现场评价工作安排部署会，部署项目单位及时对项目进行总结自评。2、收集绩效评价基础资料。根据评价工作要求，收集项目从立项到竣工验收各种技术资料，财务资料，管理制度，项目总结等资料。3、审核资料。绩效评价工作组在项目单位自评的基础上，对相关资料进行分类整理、审查和分析。4.现场评价。绩效评价工作组深入项目单位及工作现场，通过听取情况介绍、实地进行考察、发放调查问卷、广泛座谈询问、对照查证复核等方式，对项目有关情况和基础材料进行复核。5、综合分析评价。绩效评价工作组对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价；发现的重大问题及时反馈绩效评价领导小组，由其进行集体研究后形成绩效评价结论。6、形成绩效评价报告。4、项目主要绩效情况分析1、资金到位和使用情况（1）资金拨入情况。根据中共保靖县委办公室保靖县人民政府办公室关于印发（保靖县征地拆迁办公室组织机构、工作职责和管理机制的规定）的通知 （保办发201342 号）和保靖县财政局关于对县国土资源局 2017 年度部门预算的批复 （保财函201756 号） ，
