xx市地税系统企业所得税业务知识考试题答案.doc

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1、1XX 市地税系统企业所得税业务知识考试题参考答案一、单项选择题(每小题 1 分,共 30 分) 1- 10:ABDCC DBACA11-20:DCBBA ACDCB21-30:DBDCA ACBDD二、多项选择题(每小题 2 分,多选、错选均不得分,少选但所选答案正确的,每个得0.5 分,共 30 分)1ABD 2ABCE 3BCD 4ACDE 5ABC6ACD 7ABE 8BCDE 9BCE 10ABC11AB 12ABCE 13ABCD 14BCDE 15CDE三、判断题(每小题 1 分,共 10 分)1 -5: 6-10: 四、简答题(每小题 5 分,共 10 分。 )(一)评分要点:

2、每个要点 1 分1企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;2企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;3企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的;4企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务;5有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。(二)评分要点:每个要点 1 分,最多 5 分。1企业所得税年度纳税申报表及其附表; 2财务报表; 3备案事项相关资料; 4总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况; 5委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构2出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告; 6涉及关联方业务往来的,同时报送中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表 ; 7主管税务机关要求报送的其他有关资料。 五、计算题(本题共 10 小题,每小题 2 分,共 20 分。)题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10答案 B C D A A D C B A A

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