1、中级会计电算化实验材料,2004.12,各章节实习材料,一、账务核算子系统实习材料二、工资核算子系统实习材料三、固定资产核算子系统实习材料四、应收账款子系统实习材料五、采购管理子系统实习材料六、销售管理子系统实习材料七、库存管理子系统实习材料八、存货核算子系统实习材料,总账子系统经济业务,(1)2日,销售一部赵斌购买了200元的办公用品,以现金支付。(附单据一张)借:营业费用5501 200贷:现金1001200(2)3日,财务部王晶从工行提取现金10000元,作备用金。(现金支票号XJ001)借:现金1001 10000贷:银行存款/工行存款10000,(3)5日,收到泛美投资集团投资资金1
2、0000美元,汇率1:8.275。(转账支票号ZZW001)借:银行存款/中行存款10020282750贷:实收资本310182750(4)8日,供应部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接入库,货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)借:原材料/生产用原材料121101 50000贷:银行存款/工行存款100201 50000,(5)12日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款。(转账支票号ZZR002)借:银行存款/工行存款100201 99600贷:应收账款1131(世纪学校)99600(6)14日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入
3、“管理革命”光盘100张,单价80元,价税款暂欠,商品已经验收入库。(适用税率17%)借:库存商品1241 8000 应交税金/应交增值税/进项税21710101 1360贷:应付账款2121(多媒体研究所) 9360,(7)16日,总经理办公室支付业务招待费1200元。(转账支票号ZZR003)借:管理费用/招待费5502051200货:银行存款/工行存款1002011200(8)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸A4。借:生产成本/直接材料41010125000贷:原材料/生产用原材12110125000,(9)21日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费200
4、0,交回现金200元。借:管理费用/差旅费5502041800 现金1001200贷:其他应收款1133(肖剑)2000(10)25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金额5000元。,工资核算子系统经济业务,12月初人员工资情况,正式人员工资情况,临时人员工资情况,录入正式人员基本工资数据,1、单击“业务处理”|“工资变动”命令,进入“工资变动”窗口。2、输入“正式人员”工资类别的工资数据。*注意:这里只需要输入没有进行公式设定的项目,如基本工资、奖励工资和请假天数,其余各项由系统自动计算生成。,12月份工资变动情况,考勤情况:王华请假2天;赵斌请假1天。操作步骤:1、单击“业务
5、处理”|“工资变动”命令,进入“工资变动”窗口。2、输入考勤情况:王华请假2天;赵斌请假1天。,因需要,决定招聘李力(编号403)到产品研发部担任开发人员,以补充技术力量,其基本工资2000元,无奖励工资,代发工资银行账号:20010090011。操作步骤:1、执行“设置”|“人员档案”命令,进入“人员档案”窗口。2、单击“增加”按钮,输入新增人员李力的资料后退出。3、单击“业务处理”|“工资变动”命令,进入“工资变动”窗口输入李力的工资情况。,因去年销售一部推广产品业绩较好,每人增加奖励工资200元。操作步骤:1、单击“业务处理”|“工资变动”命令,进入“工资变动”窗口。2、单击工具栏中的“
6、数据替换”按钮,单击“将工资项目”下拉列表框,选择“奖励工资”选项,在“替换成”文本框中,输入“奖励工资+200”。3、在替换条件处分别选择:“部门”、“=”、“销售一部”,单击确认。,代扣个人所得税,计税基数1000。操作步骤:1、执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令,打开“工资分摊”对话框。2、单击“确认”按钮,进入窗口。,工资分摊。应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”,应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。操作步骤:选择分摊计提期间和核算部门1、执行“业务处理”|“工资分摊”命令,打开“工资分摊”对话框。2、确定分摊计提的月份:十二月。3、分别单击
7、核算明细部门。,分摊类型设置1、单击“工资总额及计提基数”按钮,打开“工资总额构成设置”对话框。2、单击“编辑”按钮,打开“分摊类型设置”对话框。3、单击“增加”按钮,在类型名称框中输入:“养老保险金”后返回。,确定工资总额及计提基数操作步骤:1、在“工资总额及计提基数”下拉列表框中选择“应付工资总额”选项。2、单击“选择增加项”按钮,打开“选择项目”对话框。3、在“已选项目”列表中选择“实发合计”,单击“”按钮,将其移动到“已选项目”列表中。同理将“奖励工资”移动到此项目中。5、重复1-4的操作,设置应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金的计提基数。,分摊工资费用操作步骤:1、执行“
8、业务处理”|“工资分摊”命令,打开“工资分摊”对话框。2、单击“确定”按钮,输入计提比例及相应的分配科目。,固定资产子系统经济业务,1、业务类型:资产增加。12月21日,产品研发部购买扫描仪一台,价值1500元,净残值率4%,预计使用年限5年。操作步骤:(1)执行“卡片”|“资产增加”命令,进入“资产类别参照”窗口。(2)选择资产类别:“021经营用设备”后确认。(3)输入“扫描仪”,部门:产品研发,直接购入,在用,原值1500,年限5年。(4)保存后进入凭证填制窗口。注意:原值一定要输入卡片录入月初的价值。 新卡片第一个月不提折旧。 可以不用立即制单。,2、业务类型:资产原值变动。12月26
9、日,总经理办公室的轿车添置新配件10000元。操作步骤:(1)执行“卡片”|“变动单”|“原值变动”命令。(2)输入卡片编号“00001”,输入增加金额“10000”,变动原因“增加配件”。(3)单击“保存”按钮,进入“填制凭证”窗口。注意:变动单不能修改,只有当月可删除重做,所以请仔细检查后再保存。 必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。,3、业务类型:资产部门转移。12月27日,总经理办公室的传真机转移到供应部。操作步骤:(1)执行“卡片”|“变动单”|“部门转移”命令。(2)输入卡片编号“00005”,选择“供应部”,变动原因“调拨”。(3)单击“保存”。,4、业务类型:折旧处理。12
10、月31日,计提本月折旧费用。操作步骤:(1)执行“处理”|“计提本月折旧”命令,回答“是”。(2)“是否要查看折旧清单?”,否。(3)进入“折旧分配表”窗口,单击“退出”,进入“填制凭证窗口”。注意:如果凭证已经进入总账,则须删除该凭证才能重提折旧。,5、业务类型:资产减少。12月31日,产品研发部毁损微机一台。操作步骤:(1)执行“卡片”|“资产减少”命令,进入窗口。(2)选择卡片号:00004,单击“增加”按钮。(3)选择减少方式“毁损”,单击“确定”,进入“填制凭证窗口”。注意:需要计提折旧后才能减少资产。,应收账款子系统经济业务,1、业务类型:增加应收款,录入并审核普通发票。2日,销售
11、三部售给世纪学校购销存系统1套,售价20000元,开出普通发票(票号:F003),货己发出。2、业务类型:录入并审核专用发票,代垫运费。4日,销售二部出售给上海万邦证券公司联想显示器20台,单价2500元,开出增值税发票(票号:F005)。货己发出,同时代垫运费5000元。,3、业务类型:收款结算,输入收款单并核销应收款。5日,收到世纪学校交来转账支票一张,金额20000元,票号ZZ001,用以归还前欠货款。4、业务类型:部分核销应收款,部分形成预收款。7日,收到海达公司交来转账支票一张,金额100000元,票号为ZZ002,用以归还前欠货款及代垫运费,余款转为预收款。,5、业务类型:收款单全
12、部形成预收款。9日,世纪学校交来转账支票一张,金额10000元,票号ZZ003,作为预购联想显示器的定金。6、业务类型:应收冲应收。10日,将万邦证券公司购买联想显示器的应收款58500元转给海达公司。,7、业务类型:预收冲应收。11日,用世纪学校交来的10000元定金冲抵其期初应收款项。8、业务类型:发生坏账。17日,确认本月2日为万邦证券公司代垫运费5000元,作为坏账处理。9、业务类型:提坏账。31日,计提坏账准备。,采购管理子系统经济业务,2001年12月份采购业务如下:1、业务类型:采购订货。5日,向北京联想分公司订货一批,货物为联想天鹤PIII/500,数量为50套,单价为9659
13、元,预计到货日期为本月8日。操作步骤:1、在“采购管理”中填制采购订单。(1)执行“订单”|“采购单”命令,确定后进入窗口。(2)输入相应信息后单击“保存”按钮。注意:“订单编号”自动生成,手工可以修改。 单击右键可以查看存货现存量。 2、“采购管理”中审核采购订单。(1)执行“订单”|“订单审核”。(2)找到要进行审核的订单,单击“审核”按钮。注意:要取消审核,可单击“弃审”按钮。,2、业务类型:货到票未到-暂估入库业务。6日,收到北京联想分公司提供的联想天禧PIII/550,数量为20台,商品已验收入硬件库,未收到发票。 操作步骤:1、“采购管理”中填制采购入库单(暂估)。(1)执行“业务
14、”|“采购入库单”|“普通入库单”。(2)单击“增加”按钮,输入相应的入库信息。“硬件库”、采购类型“其他材料采购”。 2、“库存管理”中审核暂估采购入库单。(1)执行“业务”|“采购入库单”.(2)单击“审核”按钮“。 3、“存货核算”中输入采购入库单的暂估单价。(1)执行“单据”|“入库单据”|“采购入库单”,进入窗口。(2)单击“修改”按钮,输入存货暂估价9599元。 (4)“存货核算”中对采购入库单记账。 (5)“存货核算”中生成入库凭证。,3、业务类型:单货同行业务。8日,收到北京联想分公司提供的联想17寸显示器,计30台,商品已经验收入硬件库,并收到专用发票一张,票号为AS8751
15、,单价为2200元,总金额77220元,已用转账支票(支票号:2356)支付,银行账号:836587962。4、业务类型:单货同行;业务特征:该业务前已下订单。8日,收到向北京联想分公司所订的联想天鹤PIII/500,入库数量为50套,单价9659元,己验收入硬件库。同时,收到专用发票一张,票号为AS5581,款未付。(注:可立即进行采购结算),5、上月暂估业务,本月发票己到。业务特征:发票单价与入库单价不同。10日,收到上海信息记录纸厂提供的上月己验收入库的20吨板纸的专用采购发票,票号为48210,发票单价为5060元;同时收到运费发票一张,票号为8201,金额为5000元,税率为7%,货
16、款均未付。(注:运费需分摊至采购成本中)6、业务类型:期初在途业务,货物己到。10日,收到南京多媒体教学研究所提供的100张星光灿烂光盘,验收入配套用品库,发票上月己到。,7、业务类型:期初在途业务,货物己到。15日,收到北京万科公司G版进销存系统2套,发票上月己到,验收入软件库。8、业务类型:采购订货。18日,向南京多媒体教学研究所订货一批,货物为管理革命多媒体教学光盘,数量为100张,单价为80元,预计到货日期为12月23日。,9、业务类型:单货同行;业务特征:前己下订单,立即付款。23日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘,入库数量为100张,己验收入配套用品库。同时,收到专用发
17、票一张,票号为AS8806,单价80元。立即用转账支票(票号为1803)付款,银行账号为8316587962。10、业务类型:采购退货;业务特征:业务己录入入库单、发票且己结算、己付款。30日,将23日收到南京多媒体教学研究所提供的管理革命光盘20张退货,单价80元,红字发票号为H2521,结算金额为1872元。,销售管理子系统经济业务,1、业务类型:一般销售业务;业务特征:商业折扣。10日,销售四部,向北京世纪学校出售管理革命光盘,计1000张,单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开出销售普通发票一张,票号为48701,款未收。2、业务类型:现结销售。12日,销售一部,向
18、哈尔滨飞机制造厂出销凭证套打纸-8X,计100箱(批次5903),按参考售价出售。由产品库发货。同时开出销售专用发票一张,票号为48702。收到24570元的转账支票一张,票号为25792,做现结处理。,3、业务类型:委托代销结算。15日,销售一部,收到北京世纪学校委托代销结算单一张,结算普通打印纸,计100箱(批次5768),结算单价为130元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校,票号为48750,款未收。4、业务类型:销售订货业务。18日,销售二部,收到哈尔滨飞机制造厂订单一张,订购联想天禧套装,计50套,订购单价11499元,预计本月28日发货。,5、业务类型:委托代销业务。18日,销售
19、二部,从硬件库发出联想天鹤PIII/500,计20套,售价为9959元,委托上海万邦证券代为销售,货己发出还未结算。6、业务类型:委托代销结算;业务特征:结算部分货物。21日,销售一部,收到天津海达公司的委托代销结算单一张,结算凭证套打纸,计30箱(批次5903),单价为210元,售价6300元。立即开据销售专用发票给天津海达公司,票号为68750,款未收。,7、业务类型:一般销售业务;业务特征:超现存量发货、代垫运费。28日,销售二部,从硬件库发出联想天禧套装,计50套,售价11499元,代垫运费3000元,立即开出专用发票给哈尔滨飞机制造厂,票号为76504,款未收。8、业务类型:一般销售
20、业务;业务特征:现收,商业折扣。28日,销售三部,从软件库发出G版购销存系统1套,按参考售价出售,并立即开出销售专用发票给哈尔滨飞机制造厂,票号为85231,给予九折的折扣,收到转账支票一张,支票号为2150,做收款处理。,9、业务类型:先发货后开票退货业务。28日,销售二部,哈尔滨飞机制造厂退回联想天禧套装1套,无税单价11499元,入硬件库。10、业务类型:委托代销发货;业务特征:发生销售费用。29日,销售二部,从硬件库发出联想显示器,计20台,按参考售价出售,委托上海万邦证券代为销售,货己发出还未结算,在销售过程中发生销售费用500元。,库存管理子系统经济业务,1、业务类型:材料出库业务
21、。12月3日,制造部,从材料库领用20吨铜板纸用于生产普通打印纸-A4。2、业务类型:库存调拨-部门调拨。12月5日,销售一部,从制造部调拨普通打印纸-A4(批号5768)和凭证套打纸-8X(批号5903)各500箱。3、业务类型:其他入库-赠品入库。12月9日,销售二部,收到赠品联想显示器一台,单价2200元。,4、业务类型:采购入库-暂估入库。12月10日,销售二部,收到北京联想分公司提供的联想天鹤PIII/500,计20台,暂估价为9699元,入硬件库。5、业务类型:产成品入库。12月12日,收到制造车间普通打印纸-A4(批次6001),计100箱,验收入产品库。6、业务类型:其他出库-
22、样品出库。12月15日,销售一部,领取样品变通打印纸-A4(批次6001)和凭证套打纸-8X(批号5903)各一箱。,7、业务类型:销售出库。12月20日,销售二部,向天津海达公司销售联想17寸显示器一台,单价2500元。8、业务类型:组装业务。12月24日,销售二部,组装了51套联想天禧套装。9、业务类型:盘点业务。12月31日,配套用品库进行盘点,“管理革命”实际库存998张,星光灿烂实际库存1100张。,存货核算子系统经济业务,1、业务类型:单货同行业务。12月8日,收到北京联想分公司提供的17寸显示器30台,商品己验收入硬件库,并收到专用发票一张,票号为AS8751,单价2200元,总金额77220元,己用转账支票(票号为2356)支付,银行账号:8316587962。2、业务类型:一般销售业务;业务特征:商业折扣。10日,销售四部,向北京世纪学校出售管理革命光盘,计1000张,单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开出销售普通发票一张,票号为48701,款未收。,3、业务类型:入库成本调整。12月20日,将12月8日发生的采购联想显示器的入库成本增加1000元。4、业务类型:出库成本调整。12月30日,调整12月10日出售给北京世纪学校的管理革命光盘的出库成本500元。,