1、五险一金专题（最新整合版）五 险 一 金 专 题 第 1 页 共 12 页 五 险 一 金 专 题“五 险 ”指 的 是 五 种 保 险 ，包 括 养 老 保 险 、医 疗 保 险 、失 业 保 险 、工 伤 保 险 和生 育 保 险 ；“一 金 ”指 的 是 住 房 公 积 金 。其 中 养 老 保 险 、医 疗 保 险 和 失 业 保 险 ，这三 种 险 是 由 企 业 和 个 人 共 同 缴 纳 的 保 费 ，工 伤 保 险 和 生 育 保 险 完 全 是 由 企 业承 担 的 。个 人 不 需 要 缴 纳 。这 里 要 注 意 的 是 “五 险 ”是 法 定 的 ，而 “一 金 ”不
2、是 法定 的 。五 险 一 金ChinHo第 2 页 共 12 页目 录1 三险一金、四险一金、五险一金及六险二金 -31.1 三险一金 -31.2 四险一金 -31.3 五险一金 -31.4 六险二金 -32 五险一金中“五险”的具体解释 -42.1 养老保险 -42.2 失业保险 -42.3 医疗保险 -42.4 工伤保险 -42.5 生育保险 -53 五险一金中的“住房公积金”及六险二金中的“企业年金”的具体解释 -53.1 住房公积金 -53.2 企业年金 -64 五险一金如何缴纳? -65 五险一金缴纳比例 -75.1 养老保险缴费比例 -75.2 医疗保险缴费比例 -75.3 失业
3、保险缴费比例 -75.4 生育保险缴费比例 -75.5 工伤保险缴费比例 -85.6 住公积金缴费比例 -86 五险一金相关法律规定 -97 五险一金怎么算 -108 五险一金问题 -108.1 失业暂时没有收入，五险一金要怎么办？如果不自己交，中断缴费有什么后果？ -108.2 在单位请长假（三个月以上），单位让自己缴纳五险一金。如果我不缴纳，单位会怎么处理我的保险问题？ -118.3 原来在 A 城市工作并交的社保，现在换到 B 城市工作，社保能转移过来吗？需要哪些手续？-118.4 试用期内是否享有保险（五险一金）？ -118.5A 单位说上“社会保险”，B 单位说上“五险一金”，这两个
4、是有什么不同吗？ -11五 险 一 金 专 题 第 3 页 共 12 页 1 三险一金、四险一金、五险一金及六险二金1.1 三险一金“三 险 ”指 的 是 三 种 保 险 ，包 括 养 老 保 险 、医 疗 保 险 和 失 业 保 险 。“一 金 ”指 的 是 住 房 公 积 金 。三 险 一 金 比 五 险 一 金 少 一 个 “生 育 保 险 ”和 “工 伤 保 险 ”。1.2 四险一金“四 险 ”指 的 是 四 种 保 险 ，包 括 养 老 保 险 、医 疗 保 险 、失 业 保 险 和 工 伤 保 险 。“一 金 ”指 的 是 住 房 公 积 金 。四 险 一 金 比 五 险 一 金
5、少 一 个 “生 育 保 险 ”，因 为 生 育 保 险 不 是 所 有 人 都 会 涉及 ，所 以 许 多 人 用 “四 险 一 金 ”的 说 法 代 替 “五 险 一 金 ”。1.3 五险一金“五 险 ”指 的 是 五 种 保 险 ，包 括 养 老 保 险 、医 疗 保 险 、失 业 保 险 、工 伤 保 险 和生 育 保 险 ；“一 金 ”指 的 是 住 房 公 积 金 。1.4 六险二金“六 险 ”指 的 是 六 种 保 险 ，包 括 养 老 保 险 、基 本 医 疗 保 险 、大 额 补 充 医 疗 保险 、失 业 保 险 、工 作 保 险 和 生 育 保 险 。“二 金 ”指 的
6、是 住 房 公 积 金 和 企 业 年 金 。六 险 一 金 比 五 险 一 金 多 一 险 “大 额 补 充 医 疗 保 险 ”和 一 金 “企 业 年 金 ”。五 险 一 金ChinHo第 4 页 共 12 页2 五险一金中“五险” 的具体解释2.1 养老保险这 是 为 保 障 劳 动 者 因 年 老 丧 失 劳 动 能 力 ，退 出 劳 动 岗 位 后 的 基 本 生 活 需要 而 设 立 的 保 险 。主 要 内 容 有 ：离 休 、退 休 条 件 ；离 休 、退 休 后 的 待 遇 ；死 亡 后的 丧 葬 费 、补 助 费 、抚 恤 费 、供 养 直 系 亲 属 救 济 费 等 。2
7、.2 失业保险这 是 为 保 障 劳 动 者 在 失 业 后 寻 找 工 作 期 间 基 本 生 活 需 要 而 设 立 的 保 险 。主 要 内 容 有 失 业 救 济 金 、生 活 补 助 费 、失 业 期 间 医 疗 费 等 。西 方 国 家 失 业 人 员享 受 失 业 保 险 的 期 限 一 般 为 26周 至 一 年 。享 受 的 条 件 ：必 须 是 非 自 愿 性 失 业 。2.3 医疗保险这 是 为 保 障 劳 动 者 在 患 病 或 非 因 工 负 伤 期 间 暂 时 或 长 期 丧 失 劳 动 能 力 时的 基 本 生 活 需 要 而 设 立 的 保 险 。主 要 内 容
8、 有 ：病 假 及 病 假 期 间 的 工 资 待 遇 、医疗 费 用 、住 院 费 用 、药 费 、供 养 直 系 亲 属 的 医 药 费 等 。2.4 工伤保险工 伤 保 险 又 称 工 业 伤 害 和 残 废 保 险 。这 是 为 保 障 劳 动 者 在 身 体 受 伤 以 及 因 病 或 因 伤 而 致 残 废 ，暂 时 或 永 久 丧失 劳 动 能 力 时 的 基 本 生 活 需 要 而 设 立 的 保 险 。它 一 般 分 因 工 伤 残 和 职 业 病 两种 。内 容 包 括 因 伤 残 而 退 休 、退 职 的 处 理 方 法 ，因 工 残 废 抚 养 费 ，因 工 残 废 补
9、助 费 和 工 作 照 顾 等 。根 据 劳 动 保 险 条 例 规 定 ，我 国 工 人 和 职 员 因 工 负 伤 ，其 全 部 诊 疗 费 、药费 、住 院 费 和 就 医 路 费 均 由 企 业 行 政 负 担 。医 疗 期 间 工 资 照 发 。确 定 为 残 废 ，则 按 残 废 等 级 由 劳 动 保 险 基 金 项 下 ，按 月 付 给 因 工 残 废 抚 恤 费 或 因 工 残 废 补助 费 。五 险 一 金 专 题 第 5 页 共 12 页 2.5 生育保险这 是 为 保 障 妇 女 劳 动 者 在 生 育 期 间 暂 时 丧 失 劳 动 能 力 时 的 基 本 生 活 需
10、 要而 设 立 的 保 险 。内 容 包 括 产 假 、产 假 期 间 工 资 待 遇 ，生 育 医 疗 费 用 等 。3 五险一金中的“住房公积金”及六险二金中的“企业年金”的具体解释3.1 住房公积金住 房 公 积 金 是 指 国 家 机 关 、国 有 企 业 、城 镇 集 体 企 业 、外 商 投 资 企 业 、城镇 私 营 企 业 及 其 他 城 镇 企 业 、事 业 单 位 、民 办 非 企 业 单 位 、社 会 团 体 及 其 在 职职 工 缴 存 的 长 期 住 房 储 金 。住 房 公 积 金 的 这 一 定 义 包 含 以 下 五 个 方 面 的 涵 义 ：（1）住 房 公
11、积 金 只 在 城 镇 建 立 ，农 村 不 建 立 住 房 公 积 金 制 度 。（2）只 有 在 职 职 工 才 建 立 住 房 公 积 金 制 度 。无 工 作 的 城 镇 居 民 不 实 行 住 房公 积 金 制 度 ，离 退 休 职 工 也 不 实 行 住 房 公 积 金 制 度 。（3）住 房 公 积 金 由 两 部 分 组 成 ，一 部 分 由 职 工 所 在 单 位 缴 存 ，另 一 部 分 由职 工 个 人 缴 存 ，职 工 个 人 缴 存 部 分 由 单 位 代 扣 后 ，连 同 单 位 缴 存 部 分 一 并 缴 存到 住 房 公 积 金 个 人 帐 户 内 。（4）住
12、房 公 积 金 缴 存 的 长 期 性 。住 房 公 积 金 制 度 一 经 建 立 ，职 工 在 职 期 间必 须 不 间 断 地 按 规 定 缴 存 ，除 职 工 离 退 休 或 发 生 住 房 公 积 金 管 理 条 例 规 定的 其 他 情 形 外 ，不 得 中 止 和 中 断 。体 现 了 住 房 公 积 金 的 稳 定 性 、统 一 性 、规 范性 和 强 制 性 。（5）住 房 公 积 金 是 职 工 按 规 定 存 储 起 来 的 专 项 用 于 住 房 消 费 支 出 的 个 人住 房 储 金 ，具 有 两 个 特 征 ：一 是 积 累 性 ，即 住 房 公 积 金 虽 然
13、是 职 工 工 资 的 组 成部 分 ，但 不 以 现 金 形 式 发 放 ，并 且 必 须 存 入 住 房 公 积 金 管 理 中 心 在 受 委 托 银 行开 设 的 专 户 内 ，实 行 专 户 管 理 。二 是 专 用 性 。住 房 公 积 金 实 行 专 款 专 用 ，存 储五 险 一 金ChinHo第 6 页 共 12 页期 间 只 能 按 规 定 用 于 购 、建 、大 修 自 住 住 房 ，或 交 纳 房 租 。职 工 只 有 在 离 退 休 、死 亡 、完 全 丧 失 劳 动 能 力 并 与 单 位 终 止 劳 动 关 系 或 户 口 迁 出 原 居 住 城 市 时 ，才可
14、提 取 本 人 帐 户 内 的 住 房 公 积 金 。3.2 企业年金企 业 年 金 源 自 于 自 由 市 场 经 济 比 较 发 达 的 国 家 ,是 企 业 在 参 加 基 本 养 老 保险 的 基 础 之 上 ，在 国 家 政 策 的 指 导 下 根 据 自 身 经 济 实 力 和 经 济 状 况 建 立 的 ，旨在 为 企 业 职 工 提 供 一 定 程 度 退 休 收 入 保 障 的 补 充 性 养 老 制 度 。企 业 年 金 既 不 是 社 会 基 本 养 老 保 险 ，也 不 同 于 现 有 的 商 业 保 险 ，它 是 企 业人 力 资 源 管 理 制 度 的 组 成 部
15、分 ，企 业 通 过 合 法 、合 规 地 建 立 企 业 年 金 计 划 ，建立 长 效 的 人 员 激 励 机 制 ，提 高 员 工 忠 诚 度 ，为 企 业 保 留 优 秀 人 才 ，促 进 社 会 和谐 、健 康 、稳 定 地 发 展 。建 立 企 业 年 金 计 划 需 要 具 备 三 个 基 本 条 件 。首 先 是 该 企 业 已 经 依 法 参 加基 本 养 老 保 险 并 履 行 缴 费 义 务 ；其 次 就 是 企 业 自 身 应 具 备 一 定 的 经 济 负 担 能力 ；第 三 ，由 于 最 终 的 年 金 计 划 需 要 通 过 职 工 代 表 大 会 讨 论 通 过
16、 并 报 备 劳 动 和社 会 保 障 部 门 ，因 此 企 业 还 必 须 建 立 集 体 协 商 机 制 。企 业 年 金 有 别 于 传 统 的 补 充 养 老 保 险 ，是 按 照 信 托 模 式 经 营 ，一 个 企 业 年金 计 划 将 涉 及 到 受 托 人 、托 管 人 、账 户 管 理 人 和 投 资 管 理 人 共 4个 角 色 。4 五险一金如何缴纳?“五 险 一 金 ”中 的 养 老 保 险 、医 疗 保 险 和 失 业 保 险 ，这 三 种 险 是 由 所 在 企 业和 个 人 共 同 缴 纳 的 保 费 ，工 伤 保 险 和 生 育 保 险 完 全 是 由 所 在
17、企 业 承 担 ，个 人 不需 要 缴 纳 。“五 险 一 金 ”中 的 “五 险 ”是 法 定 的 ，而 “一 金 ”不 是 法 定 的 。“五 险 ”提 供 的 是 最基 本 的 保 障 ，属 于 社 会 保 障 体 系 ，是 国 有 法 定 缴 纳 的 ，与 商 业 保 险 有 区 别 。五 险 一 金 专 题 第 7 页 共 12 页 5 五险一金缴纳比例五 险 一 金 的 缴 纳 额 度 每 个 地 区 的 规 定 都 不 同 ，基 数 是 以 工 资 总 额 为 基 数 。有 的 企 业 在 发 放 时 有 基 本 工 资 ，有 相 关 一 些 补 贴 ，但 有 的 企 业 在 缴
18、 纳 时 ，只 是基 本 工 资 ，这 是 违 反 法 律 规 定 的 。具 体 比 例 要 向 当 地 的 劳 动 部 门 去 咨 询 。5.1 养老保险缴费比例缴 费 比 例 分 作 以 企 业 参 保 和 以 个 体 劳 动 者 参 保 两 类 ：（一 ）各 类 企 业 按 职 工 缴 费 工 资 总 额 的 20%缴 费 ，职 工 按 个 人 缴 费 基 数 的8%缴 费 ，职 工 应 缴 部 分 由 企 业 代 扣 代 缴 。（二 ）个 体 劳 动 者 包 括 个 体 工 商 户 和 自 由 职 业 者 按 缴 费 基 数 的 18%缴 费 ，全 部 由 自 己 负 担 。5.2 医
19、疗保险缴费比例基 本 医 疗 保 险 个 人 缴 纳 工 资 基 数 的 2%，单 位 缴 纳 工 资 基 数 的 9.8%其 0.8%部 分 进 个 人 账 户 ；大 额 医 疗 费 用 互 助 资 金 个 人 每 月 缴 纳 3元 ，单 位 缴 纳 工 资 基数 的 1%。个 人 生 病 时 ，由 基 本 医 疗 保 险 统 筹 基 金 和 个 人 帐 户 共 同 费 用 。超 过 基本 医 疗 保 险 统 筹 基 金 起 付 标 准 ，按 照 比 例 应 当 由 个 人 负 担 的 医 疗 费 用 。个 人 帐户 不 足 支 付 部 分 由 本 人 自 付 。5.3 失业保险缴费比例个
20、人 缴 纳 工 资 基 数 的 0.5%，单 位 缴 纳 工 资 基 数 的 1.5%。按 照 规 定 参 加 失业 保 险 ，所 在 单 位 和 本 人 已 按 规 定 履 行 缴 费 义 务 满 1年 的 ；非 因 本 人 意 愿 中 断就 业 的 ；已 办 理 失 业 登 记 ，并 有 求 职 要 求 的 ，可 领 取 失 业 保 险 。5.4 生育保险缴费比例生 育 保 险 费 由 用 人 单 位 按 月 缴 费 ，职 工 个 人 不 缴 纳 生 育 保 险 费 。用 人 单 位按 在 职 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 费 的 基 数 作 为 缴 纳 生 育 保 险 费 的
21、基 数 ，按 照五 险 一 金ChinHo第 8 页 共 12 页0.5%到 1%的 比 例 缴 纳 生 育 保 险 费 。缴 费 比 例 可 根 据 经 济 发 展 和 生 育 保 险 基 金使 用 情 况 作 适 时 调 整 。5.5 工伤保险缴费比例单 位 1 ，个 人 0.2 ；工 伤 保 险 根 据 单 位 被 划 分 的 行 业 范 围 来 确 定 它 的 工伤 费 率 ，在 0.5%2%之 间 ；根 据 不 同 行 业 的 工 伤 风 险 程 度 ，参 照 国 民 经 济 行 业 分 类 （gb/t4754-2002），将 行 业 划 分 为 3个 类 别 ：一 类 为 风 险
22、较 小 行 业 ；二 类 为 中 等 风 险 行 业 ；三 类 为 风 险 较 大 行 业 。三 类 行 业 分 别 实 行 3种 不 同 的 工 伤 保 险 缴 费 率 。社 会 保 险 经 办 机 构 根 据 用 人 单 位 的 工 商 登 记 和 主 要 经 营 生 产 业 务 等 情 况 ，分 别 确 定 各 用 人 单 位 的 行 业 风 险 类 别 。工 伤 保 险 平 均 缴 费 率 原 则 上 控 制 在 职工 工 资 总 额 的 1.0%左 右 ，三 类 行 业 的 基 准 费 率 分 别 为 用 人 单 位 职 工 工 资 总 额的 0.5%、1.0%、2.0%左 右 。用
23、 人 单 位 属 一 类 行 业 的 ，按 行 业 基 准 费 率 缴 费 ，不 实 行 费 率 浮 动 ，用 人 单位 属 二 、三 类 行 业 的 ，费 率 实 行 浮 动 。用 人 单 位 的 初 次 缴 费 费 率 ，按 行 业 基 准 费 率 确 定 ，以 后 由 社 会 保 险 经 办 机构 根 据 用 人 单 位 工 伤 保 险 费 使 用 、工 伤 发 生 率 、职 业 病 危 害 程 度 等 因 素 ，1-3年浮 动 1次 。在 行 业 基 准 费 率 的 基 础 上 ，上 下 各 浮 动 两 档 ：上 浮 第 一 档 到 本 行 业基 准 费 率 的 120%，上 浮 第
24、二 档 到 本 行 业 基 准 费 率 的 150%，下 第 二 档 到 本 行 业基 准 费 率 的 80%，下 浮 第 二 档 到 本 行 业 基 准 费 率 的 50%。五 险 一 金 专 题 第 9 页 共 12 页 5.6 住公积金缴费比例住 房 公 积 金 ：个 人 缴 纳 工 资 基 数 的 x8%，单 位 缴 纳 工 资 基 数 的 8%。个 人 在 下 列 情 况 下 ，可 以 提 取 住 房 公 积 金 ：（一 ）个 人 购 买 、建 造 、翻 建 、大 修 自 住 住 房 ；（二 ）离 休 、退 休 的 ，完 全 丧 失 劳 动 能 力 ，并 与 单 位 终 止 劳 动
25、关 系 的 ；（三 ）户 口 迁 出 所 在 的 市 、县 或 者 出 境 定 居 的 ；（四 ）偿 还 购 、贷 款 本 息 的 ；（五 ）房 租 超 出 家 庭 工 资 收 入 的 规 定 比 例 的 。注 ：企 业 可 以 根 据 实 际 情 况 选 择 住 房 公 积 金 缴 费 比 例 。但 原 则 上 最 高 缴 费额 不 得 超 过 所 在 城 市 平 均 工 资 300%的 10%。6 五险一金相关法律规定我 国 劳 动 法 规 定 ：国 家 发 展 社 会 保 险 事 业 ，建 立 社 会 保 险 制 度 ，设 立 社会 保 险 基 金 ，使 劳 动 者 在 年 老 、患 病 、工 伤 、失 业 、生 育 等 情 况 下 获 得 帮 助 和 补偿 。社 会 保 险 基 金 按 照 保 险 类 型 确 定 资 金 来 源 ，逐 步 实 行 社 会 统 筹 。用 人 单 位和 劳 动 者 必 须 依 法 参 加 社 会 保 险 ，缴 纳 社 会 保 险 费 。劳 动 者 在 下 列 情 形 下 ，依 法 享 受 社 会 保 险 待 遇 ：（一 ）退 休 ；（二 ）患 病 、负 伤 ；（三 ）因 工 伤 残 或 者 患 职 业 病 ；（四 ）失 业 ；
