1、1企业货物贸易外汇管理业务操作指南国家外汇管理局福建省分局货物贸易外汇管理制度改革的基本原理是企业出口报关和退税环节不再使用出口收汇核销单，外汇局全面采集企业进出口收付汇及货物流的信息，以单个企业为主体，依托货物贸易外汇监测系统进行总量核查， 筛选异常主体，识别异常行为， 锁 定现场核查对象，核实异常情况，对 企业实施分类管理。名 录 登 记在 银 行 办 理 贸 易收 支 业 务辅 导 期 管 理（ 新 进 名 录 企 业 ）特 定 业 务 报 告接 受 现 场 核 查确 认 分 类 结 论企 业 业 务 流 程 图A 类 企 业B 类 企 业 C 类 企 业由 银 行 实 施 电 子数 据
2、 核 查逐 笔 贸 易 收 支 到外 汇 局 办 理 登 记分 类 结 论 异 议名 录 企 业 库超 额 度 贸 易 收 支 到外 汇 局 办 理 登 记企业在外汇局办理业务流程如下：2第一步：企业持以下材料至外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续 与电子口岸 IC 卡认证手续：（一） 货物贸易外汇收支企业名录登记申请书；（二） 法定代表人签字并加盖企业公章的货物贸易外汇收支业务办理确认书；（三） 企业法人营业执照或企业营业执照副本原件及加盖企业公章的复印件；（四） 中华人民共和国组织机构代码证原件及加盖企业公章的复印件；（五） 对外贸易经营者备案登记表原件及加盖企业公章的复印件，依法不
3、需要办理备案登记的可提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书等原件及加盖企业公章的复印件；（六）中国电子口岸入网用户资格审查登记表；（七）企业法人卡；（八）外汇局要求提供的其他资料。备注：第（一）和（二）项材料企业可在“贸易外汇服务直通车”网站（）和福建省对外贸易经济合作厅网站（）填写完整后打印出来。其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。3第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。备注：部分业务，企业须经外汇局审核，凭外汇局出具的登记表至银行办理贸易外汇收支（见下图）。 4第三步：申请特殊标识企业
4、管理。外汇局根据企业行业特性、经营特点以及贸易外汇收支规律等情况，对特定企 业设置特殊标识，并在此基础上实施专项监测。企业可根据自身实际经营情况，按照以下特殊标识类型，提交相应证明材料至外汇局申请特殊标识企业管理：（一）辅导期企业标识对象：新列入名录的企业提交材料及设置方式：外汇局为企业办理名录登记同时手工设置（二）特殊监管区域企业标识对象：已办理保税监管区域外汇登记的企业提交材料及设置方式：监测系统根据企业档案信息中“是否特殊经济区企业” 的勾选结 果自动设置（三）特种商品经营企业标识对象：经营特种商品的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规
5、模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（四）来料加工企业标识对象：主营来料加工贸易业务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（五）对外承包工程企业标识对象：主营对外承包工程业务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包5括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（六）专营保税仓库企业标识对象：具有保税仓库合法资格，且保税仓库主要作为仓储中转货物使用的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上
6、年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（七）大型运输工具维修企业标识对象：具有合法资质，主营业务是为需要进口报关的飞机、船舶等大型运输工具提供维修服务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（八）对台小额贸易企业标识对象：经相关部门批准的从事对台小额贸易业务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（九）差异化管理企业标识对象：不属于上述特殊标识类型，但确有必要进行差异化管理的
7、企业，外汇 局根据实践对其加贴差异化管理企业标识提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置6第四步：企业进行贸易信贷、贸易融资及其他报告业务类别 业务特征报告性质 报告时限 报告方式 注意事项收款日期与报关单上注明的出口日期间隔在 30 天以内（含 30 天）主动性报告(可报告也可不报告)收款之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；收款之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告预收货款 收款日期与报关单上注明的出口日期间隔在 30 天以上（不含 30 天）义务性报告(必须报告)收款
8、之日起 30 天内（含 30天）通过监测系统向外汇局报送相关信息逾期未报告的义务性报告，企业应提交相应材料至外汇局现场报告。若因企业自身原因造成逾期，外汇局可按规定移交外汇检查部门或列为 B 类企业付款日期与报关单上注明的进口日期间隔在 30 天以内（含 30 天）主动性报告 付款之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；付款之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告预付货款 付款日期与报关单上注明的进口日期间隔在 30 天以上（不含 30 天）义务性报告付款之日起 30 天内（含 30天）通过监测系统向外汇局报送相关信息报关单上注明的出口日期与收款日期间隔在 90 天以内
9、（含 90 天）主动性报告 报关单上注明的出口日期之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；报关单上注明的出口日期之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告延期收款 报关单上注明的出口日期与收款日期间隔在 90 天以上（不含 90 天）义务性报告报关单上注明的出口日期之日起 30天内（含30 天）通过监测系统向外汇局报送相关信息 同 上延期付款报关单上注明的进口日期与付款日期间隔在 90 天以内（含 90 天）主动性报告 报关单上注明的进口日期之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；报关单上注明的进口日期之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告7报关
10、单上注明的进口日期与付款日期间隔在 90 天以上（不含 90 天）义务性报告报关单上注明的进口日期之日起 30天内（含30 天）通过监测系统向外汇局报送相关信息 同 上报关单上注明的进口日期与企业还款日期间隔在 90 天以内（含 90天）主动性报告 报关单上注明的进口日期之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；报关单上注明的进口日期之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告进口海外代付 报关单上注明的进口日期与企业还款日期间隔在 90 天以上（不含 90天）义务性报告报关单上注明的进口日期之日起 30天内（含30 天）通过监测系统向外汇局报送相关信息逾期未报告的义务性报告
11、，企业应提交相应材料至外汇局现场报告。若因企业自身原因造成逾期，外汇局可按规定移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业。报关单上注明的进口日期与企业实际付款日期间隔在 90天以内（含 90天）主动性报告 报关单上注明的进口日期之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；报关单上注明的进口日期之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告进口信用证 报关单上注明的进口日期与企业实际付款日期间隔在 90天以上（不含90 天）义务性报告报关单上注明的进口日期之日起 30天内（含30 天）通过监测系统向外汇局报送相关信息逾期未报告的义务性报告，企业应提交相应材料至外汇局现场报告。若因企业自
12、身原因造成逾期，外汇局可按规定移交外汇检查部门或将其列为B 类企业其他进口贸易融资或进口组合贸易融资（不含进口押汇和国内外汇报关单上注明的进口日期与企业实际付款日期间隔在 90天以内（含 90天）主动性报告 报关单上注明的进口日期之日起 30 天内，通过监测系统向外汇局报送相关信息；报关单上注明的进口日期之日起 30 天以上，提交相应材料至外汇局现场报告企业报告时，组合融资产品的预计付款日期须按照所涉产品的合计期限填写，报告业务性质须根据所涉产品中期限较长的业务类型选择。8贷款等表内贸易融资）报关单上注明的进口日期与企业实际付款日期间隔在 90天以上（不含90 天）义务性报告报关单上注明的进口
13、日期之日起 30天内（含30 天）通过监测系统向外汇局报送相关信息转口贸易单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90 天（不含）且先收后支项下收汇金额超过等值 50 万美元（不含）义务性报告收款之日起 30 天内（含 30天）通过监测系统向外汇局报送相关信息逾期未报告的义务性报告，企业应提交相应材料至外汇局现场报告。若因企业自身原因造成逾期，外汇局可按规定移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业差额业务单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额主动性报告 存在多收汇差额或多付汇差额的，企业可在收款或付款之日起 30 天内通过监测系统向外汇局报告，或在收款或付款之日起 3
14、0 天后（不含）到外汇局现场报告；存在多出口差额或多进口差额的，企业可在出口或进口之日起 30 天内通过监测系统向外汇局报告，或在出口或进口之日起 30 天后（不含）到外汇局现场报告。贸易主体不一致因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况主动性报告 收汇或进口业务实际发生之日起 30 天内至外汇局现场报告9辅导期业务成为名录企业后，首笔贸易外汇收支业务发生以来 90天内（含 90天）所发生的业务义务性报告辅导期结束后 10个工作日内逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，填写进出口收付汇信息报告表，并加盖企业公章后报送所在地外汇局逾期未报告的义务性报告，企业应提交相应材料至外汇局现场报告。若因企业自身原因造成逾期，外汇局可按规定移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业10企业报告系统操作：各项报告界面：报告新增（以预收货款为例）：
