1、采购流程1. 采购订单（由供煤处和采供部完成）2. 到货单和采购入库单 供煤处的到货单和采购入库单由刘莹输入，内控处审核，工程材料购进报表的到货单和采购入库单由李琴输入，内控处审核。3. 采购发票 供煤处根据开回来的采购增值税专用发票和原煤运费报表分别在软件中做专用发票和运费发票。采购部如果月中有以前月份的发票进行报销，那么内控处要求采购部在软件中输入发票，内控处根据发票进行结算。并且在存货核算模块结算成本处理选择对应的仓库点击暂估 ，这样就对本月开回以前月份的发票进行了冲销暂估的处理，接下来就在存货核算模块生成凭证选择红字回冲单和蓝字回冲单（报销）点击确定生成凭证借：工程物资 红字 借：工程
2、物资 蓝字 贷：材料采购 红字 贷：材料采购 蓝字原煤月末的操作流程1. 根据已经审核无误的采购入库单、原煤运费、采购增值税专用发票 在采购结算手工结算选单查询选择原煤运费，原煤采购增值税专用发票、采购入库单（上月 21号本月 20 号的采购入库单）点击确定会显示原煤增值税专用发票的数量和采购入库单的数量，如果相符就进行分摊、结算 。如果不相符，继续找到相符。遇到特殊情况，如果是合理损耗计入成本，非合理损耗应由其他人承担的应由其他人进行补偿，按照实际的入库。结算完毕采购入库单的单价就会变成不含税单价+运费（只是上月 21本月20 的采购入库单的单价会发生改变）这样原煤采购结算完毕，接下来做原煤
3、暂估处理2.在存货核算模块业务核算结算成本处理选择原煤库核对下上月 21 号到月底的数量金额与到货单如果无误，就点击暂估。接下来在存货核算模块生成凭证选择红字回冲单和蓝字回冲单（报销）生成的凭证为：借：原材料原煤 红字 借：原材料原煤 蓝字 贷：材料采购 红字 贷：材料采购 蓝字3. 进行记账对原煤采购入库单，在存货核算模块业务核算正常单据记账 选择采购入库单（除工程材料）4. 根据原煤采购入库单在存货核算模块生成凭证选择采购入库单（暂估） 、采购入库单（报销）点击确定借：原材料原煤 贷：材料采购原煤 （发票金额+运费）材料采购原煤 本月暂估金额5. 根据原煤采购增值税专用发票在应付模块应付款
4、管理应付单据审核制单借：材料采购原煤 应交税费应交增值税（进项税）贷：预付账款原煤预付6. 根据原煤运费发票在应付模块应付款管理应付单据审核制单借：材料采购原煤应交税费应交增值税（进项税）贷：预付账款原煤运费预付7. 做原煤出库 根据经营月报表的选块煤耗用量 在库存模块做一张材料出库单 不需要输入单价，此时的单价=期初金额+本期购入金额+ 入库调整单金额+蓝字回冲单-红字回冲单/期初数量+本期购进数量+ 蓝字回冲单数量-红字回冲单数量8. 进行记账 在存货核算模块业务核算正常单据记账选择刚才做的原煤材料出库单进行记账。9. 生成凭证 在存货核算模块生成凭证选择材料出库单 借：生产成本直接材料原
5、煤贷：原材料原煤以上就对原煤的入库到出库所有的操作都进行完毕。工程材料、配件材料月末的操作流程1.采购结算 工程材料的采购结算 只能与材料运费发票（材料运费报表）进行结算，因为当月材料的发票并且是有运费的 不一定能都到，所以不能采用原煤结算的流程 应该在采购结算费用折扣结算 根据材料运费报表的日期和工程材料采购入库单的日期一一对应进行结算。这样就把材料结算完毕，并且工程材料的采购入库单的单价也不会发生改变。2. 接下来在存货核算模块结算成本处理选择仓库，点击暂估 然后在生成凭证中 选择入库调整单 生成凭证为：借：工程物资建筑材料 报表金额贷：材料采购建筑材料 报表金额3. 进行记账 在存货核算
6、模块业务核算正常单据记账选择采购入库单（除原煤）4. 在存货核算模块生成凭证选择采购入库单（暂估） 、采购入库单（报销）借：工程物资 建筑材料/零部件贷：材料采购建筑材料/零部件5.月末不需要对材料发票进行挂账，因为月中的时候都已经对来的发票进行了挂账和暂估处理。只需要对材料运费进行挂账，因为内帐根据运费报表当作发票，所以需要进行挂账。6. 在应付款模块应付单据审核制单 借：材料采购建筑材料 报表金额贷：预付账款报表材料运费 报表金额7. 对材料出库单进行记账 （记账操作就不在进行说明）根据输出的材料出库单列表 与纸质的材料出库单进行核对，只核对数量，因为单价是电脑自动根据加权平均法计算得出的
7、，而手写的单价则有时候不准确。所以只核对数量。核对无误后 根据用途进行编制科目，最后做出一个总表8. 生成凭证 根据材料出库单 以及刚编出的一个总表就生成了 借：在建工程 制造费用管理费用贷：工程物资9. 如果遇到特殊情况，材料出库单上有固定资产的，根据材料出库单要生成凭证为：借：在建工程过度贷：工程物资10. 在固定资产模块输入资产名称 价值、折旧年限、等一些、生成凭证为：借：固定资产贷：在建工程过度这样在建工程过度永远没有余额。 因为俩个模块要合理完成一个业务 要采用一个过度科目才能完成。以上就对工程材料入库、出库都已经进行操作完毕。销售出库流程1. 做销售订单（销售处完成）2. 发货单（
8、销售处根据销售报表输入、内控处审核。如果有调价单或回签单 由销售处完成，内控处根据调价单进行审核。 ）3. 销售出库单由发货单自动生成、其他出库单由回签单生成，并对其进行审核月底操作流程1. 做产成品入库单， 在电脑上增加产成品入库单， 数量与经营月报表产出量相符，单价不需要输入。2. 在存货核算模块业务核算产成品成本分配输入产成品成本计算表中的金额，由电脑自动算出单价并进行分配到产成品入库单中。3. 生成凭证 选择产成品入库单借：库存商品兰炭煤焦油贷：生产成本直接材料原煤工资燃料及动力制造费用4. 进行记账（记账操作就不在说明 以上有说明） 对销售出库单进行记账，此时的单价=期初金额+本期产
9、成品入库金额+入库调整单金额/期初数量+本期产成品入库数量+入库调整数量5. 生成凭证 在存货核算模块 ，选择销售出库单 （此时是发出商品的成本） 如果有签回损失的，在其他出库单中 分录都是一样的借：发出商品 贷:库存商品6. 根据发票的数量及规格 进行销售成本的结转（在总账模块中手工输入） 单价和本月发出商品的单价是一样的借：主营业务成本贷：发出商品7. 根据发票在应收款模块应收单据审核制单借：预收账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税）以上就是销售业务的操作处理应收款模块的特殊操作处理例如：兰炭换购硅铁1.做一张鄂绒的收款单 进行审核，不要生凭证2.做一张太原易威的红字收款单 进行审核，不要生凭证3.制单 选择收付款单制单 借：预收账款 太原易威贷: 预收账款 鄂绒这样就生成了一个凭证，不需要进行转账的处理，因为那样有时候还需要空做一些应收单，给以后会造成麻烦。如果是工程发票进行挂账，直接做应付单 就可以了借：在建工程 贷：预付账款
