非洲企业社会责任发展历程和特点.doc

1、1非洲企业社会责任发展历程和特点2015 年 12 月召开的中非合作论坛约翰内斯堡峰会上，中国不仅提出了对非合作“十大合作计划” ，更将中国在非洲与多方合作的原则从“非洲需要、非洲同意、非洲参与”升级为“非洲提出、非洲同意、非洲主导” ，进一步凸显合作过程中非洲的核心地位，着力支持非洲加快工业化和农业现代化进程，实现自主可持续发展。与此相适应，了解非洲不同区域/国家的企业社会责任状况，制定和实施面向投资对象国的更具针对性和影响力的企业社会责任战略，开展符合非洲实际的社会责任实践，对于中国企业在非洲的长期和可持续发展愈发重要。 一、非洲企业社会责任发展历程 企业社会责任概念诞生于 20 世纪初，

2、企业社会责任的全球发展大致经历了三个阶段：上世纪 70 年代以前的产生辩论阶段、上世纪后 30 年的欧美共识阶段，到以 2010 年 11 月 1 日 ISO 26000 社会责任国际标准发布为标志进入到企业社会责任发展的全球共识新阶段。非洲的企业社会责任意识和理念的形成也是在这一大背景下产生的，大致可以分为以下三个阶段。 非洲企业社会责任启蒙阶段（1977-1993 年） 非洲企业社会责任的启蒙来自两个方面：一是在非跨国公司企业社会责任理念的导入和相关实践，如影响深远的沙利文原则；二是非洲各国本土企业社会责任活动实践，但活动比较零散，主要集中在 20 世纪 702和 80 年代。因此，启蒙阶

3、段以 1977 年沙利文原则的创立为起点。 在非跨国公司倡导的沙利文原则 1977 年 3 月，南非最大的黑人员工雇主美国通用汽车的董事会成员里昂?沙利文创立了沙利文原则，倡导在南非经营的美国公司抛除种族观念，给予南非工人同等于美国雇员的权利。 沙利文原则宣布后，美国许多大公司如福特、通用汽车等十二家企业签署了遵守沙利文原则的声明。到 1979 年春，签署赞同沙利文原则的美国在南非的公司达到了 116 家。但是签署沙利文原则的美国在南非的公司所雇佣的黑人还不到南非总数的 0.4%，所雇佣的非白人也只占其总数的 0.5%，受影响的南非非白人数目有限。1 1984 年，沙利文原则增加了一条，即“努

4、力消除妨碍社会、经济和政治正义的法律和习俗。 ”这些要求与南非官方的种族隔离和不平等权利政策直接冲突。原则也已被扩大使用，包括利用原则的影响力支持黑人企业在城市地区不受限制的权利、影响南非的其他企业遵循类似的平等权利原则和支持结束所有的种族隔离法律。 1985 年，沙利文写给签署这些原则的公司的信中，开始挑战种族隔离政府，呼吁签约公司实践企业公民责任，反对所有种族隔离法律并利用公司的财政和法律资源，协助黑人平等使用公众和私人设施，同时呼吁如果种族隔离在 1987 年没有废除，美国公司应撤出非洲。 1986 年，沙利文原则被载入美国的“反种族隔离法” ，禁止美国公司在世界任何地方从事种族隔离实践

5、。2 1987 年，美国一些公司开始撤出南非以回应沙利文的呼吁，还有许多公司虽未撤出，但是仍然继续使用3沙利文原则，并继续将其作为在南非运营企业的指南。3 在非跨国公司自20 世纪 80 年代开始在其公开报告中公布更多有关其社会支出情况的信息。持续的国际反对最终带来了多种族民主选举，并选举纳尔逊?曼德拉为 1994 年南非的第一位黑人总统。4 在通过最初的沙利文原则 20 多年后，沙利文和时任联合国秘书长科菲?安南于 1999 年发起了“全球沙利文企业社会责任原则” 。这些扩大的原则要求跨国公司在促进人权和社会正义方面发挥更大的作用。5 非洲各国本土出现的企业社会责任活动 非洲一些国家的企业社

6、会责任源自于各国的社会文化，与当地的宗教和历史传统相关，如慈善和慈善的原则根深蒂固在塞拉利昂社会和传统生活方式中；乌干达的宗教习俗中，天主教徒通常将个人年收入的十分之一用于支持教会福利活动；肯尼亚企业社会责任实践存在于其社会文化传统内，鼓励社会成员工作以及与其他人合作，通过资源（时间、礼物和金钱）的交换，集体解决问题以促进社会繁荣。 20 世纪 70 年代和 80 年代，非洲各国政府对企业社会责任的促进有所增加。利比里亚总统命令重新谈判旧的特许权，赞成问责制和社会经济发展的协定，促进利比里亚电力公司等公共公司设立奖学金基金，为有需要的学生提供教育支持。1981 年，毛里求斯发布雇主联合会企业行

7、为守则，由 19 个原则组成，是毛里求斯第一个与“企业的社会责任”相关的守则。 在此时期，非洲一些国家已经颁布了一些与企业社会责任相关的法4律法规。如南非颁布了公司法 （1973 年） 、 公司关闭法 （1984 年） 、职业健康与安全法 （1993 年）和职业伤害和疾病赔偿法 （1993 年）；塞拉利昂颁布了工资和劳资关系法 （1971 年）以及 1988 年规定有关森林保护和重新造林的林业法 。6 非洲企业社会责任本土化初始发展阶段（1994-2010 年） 1994 年是非洲企业社会责任发展出现重大进展的一年，主要基于南非的两个事件的推动：其一是南非非洲人国民大会颁布了重建发展规划，优先

8、解决环境、健康安全、平权行动、人权等 CSR 相关领域的问题；其二是在南非管理机构建议下成立的金委员会就公司治理方面发布了第一份开创性的报告（King I）并做出了倡议，开始引导企业实现可持续的经济、社会和环境绩效。企业社会责任开始通过法律政策登上社会关注的前台，逐渐得到各界普遍认同。 此后，非洲国家陆续颁布了一些有关企业社会责任方面的法律法规，其中南非政府颁布相关法律最多，如平等就业法 （1998 年） 、 技能发展法案 （1998 年） 、 促进平等和预防不合理歧视法 （2000 年） 、 黑人经济授权法案 （2003 年） 、 矿产与石油资源开发法新法（2002 年）7。塞拉利昂 199

9、4 年颁布了矿山和矿产法 ，要求采矿租赁申请人提交拟采矿活动对环境的影响的详情和当地社区健康及其缓解的补偿措施和方案。2007 年，尼日利亚颁布了国家环境标准和法规执行机构（建立）法案 。随后，津巴布韦总统于 2008 年 3 月签署对所有行业适用的法律本土化与经济授权法案 ，规定在津巴布韦的所有企业必须实现本土人控股 51%以上，特别是外国人和白人拥有的企业必须将 51%的股份出售给5当地黑人或政府；新投资企业必须为本土人预留 51%以上的股份才能获准经营；对控股股权进行兼并、分拆收购、重组、投资和放弃时，须经本土化和经济授权部长批准。此外，津巴布韦政府还专门设立了本土化基金，帮助当地人进入

10、主流经济领域，并于 2009 年颁布了本土化进程法规。8 除了相关的政策法规之外，非强制性指导文件在推动和发展企业社会责任方面也发挥着重要作用。继 King I 报告发布后，南非金委员会陆续发布了 King II（2002 年） 、King III（2009 年） ，目前正在进行第四次修订（King IV） 。King 报告被列为“公司治理最佳国际实践的最有效概括” ，是南非约翰内斯堡证券交易所要求上市公司必须遵守的准则。9 尽管 King 报告并不具有法律上的强制力，而是一系列由企业自律实施的指导性文件，但它也被法院和商业质询委员会用作进行调查的指导性文件，并具备相当大的说服力。在南非，准则

11、已经很有效地推进企业社会责任的发展。类似于 King 报告，尼日利亚证券交易所委员会（SEC）于 2003 年发布了公司治理守则（2011 年修订） ，建议公司报告它们在社会、经济、伦理和环境可持续方面的表现。根据尼日利亚证券交易所（NSE）2009 年的记录，约有 40%的上市公司已遵守 SEC 的公司治理守则。10 在企业层面，出现了企业创建的社会责任论坛。2010 年，利比里亚企业责任论坛（CR 论坛）成立，由安赛乐米塔尔（世界上最大的综合性钢铁矿业公司）利比里亚公司创建，目的是促进负责任的投资、良好的企业公民意识和集体行动以推动利比里亚的可持续发展，重点是在论坛成员和私营部门中进行能力

12、培养和知识传播，开展的活动包括“利比里6亚优秀企业能力培养”等一系列培训班，西非脆弱国家区域自然治理等。一些拥有丰富资源的本土企业也参与到企业社会责任实践中，并逐渐成为非洲企业社会责任实践的主体。例如，根据 Anaman 报道，金田加纳公司是一家采矿公司，在 2002 年为履行企业社会责任建立了基金会，提出了将年度生产每盎司贡献 1.00 美元，加上 0.5%的税前利润，或每年超过 100 万美元作为基金来源的倡议。 同时，发布企业社会责任报告的企业逐步增多起来，非洲本土企业逐步成为发布企业社会责任报告的主体。到 2010 年，共有来自 7 个国家的 116 份企业社会责任报告，其中跨国公司报

13、告 14 份、大型企业报告 97份、中小型企业报告 5 份 11。 从社会层面来看，非洲企业社会责任逐步发展，离不开社会力量的参与。南非证券交易所在 2004 年首次发布了社会责任投资指数，这是第一个出现在新兴市场上的这一性质的指数，也是世界上第一个由证券交易所发布的社会责任投资指数，有利于推动企业更好地履行社会责任。这一指数的三个支柱，即环境、社会和经济的可持续发展被分别衡量。适用这一指数的公司必须证明其符合了环境、社会和经济的可持续发展等领域的一系列标准。南非证券交易所面向非洲大陆开展业务，有 400多家主板上市公司，约翰内斯堡指数的前 40 家公司和上一年度责任投资指数所包含的公司都使用

14、这一指数。 在此阶段，一些社会责任组织、企业社会责任相关的研究机构陆续成立，积极推动着非洲企业社会责任的发展。代表性的社会责任组织如7北部非洲的阿拉伯企业社会责任网络（ACSRN） ，成立于 2004 年，是第一个有大小企业与政府机构参与，加强它们对阿拉伯世界中可持续发展的投入度的多利益相关方平台，鼓励中东、北非及东地中海区域的组织把社会、环境与管理原则嵌入至核心业务，从而创造共享价值；西非企业社会责任中心是西非地区领先的企业社会责任和可持续发展战略、政策、公关活动和交流的机构，在加纳、尼日利亚、冈比亚、利比里亚、象牙海岸和塞拉利昂等地区推广 CSR 卓越奖、西非企业社会责任和可持续发展目标会

15、议以及针对记者的 CSR 报告会等活动 12；南部非洲的南非增长、发展与民主国家商业倡议（NBI）成立于 1995 年，是领先国有企业和跨国企业组成的自愿性组织，充当政府与企业之间战略性对话的促进机构和秘书处，调动企业资源，帮助政府解决社会经济重点问题，主要涉及教育领域、住房问题、当地经济发展、公共部门治理等，并将国际最佳实践传播到南非企业中。 代表性的研究机构如非洲企业公民研究所（AICC）成立于 2001 年，通过联手公共部门改变企业的经营方式，为民众和经济创造价值，建设可持续社区，从而促进非洲的责任性增长和竞争力；南非伦理学研究所（EthicsSA）成立于 1999 年，是一个非营利性的

16、公益组织，与公共、私营部门以及专业机构建立伙伴关系，通过开展思想引导、研究、培训、支持、评估和认证活动，构建一个负有道德责任的社会。13 从国际合作层面来看，伴随着全球经济贸易合作的不断深入，企业社会责任领域的国际交流与合作也逐渐在非洲各国开展。如德国国际合作机构（GIZ）代表德国联邦经济合作与发展部（BMZ）与撒哈拉以南非8洲国家合作，实施为了可持续发展的企业社会责任项目（CCPS） ，以实现撒哈拉以南非洲的私营部门通过采取负责任的商业做法促进可持续发展。自 2005 年以来，CCPS 与国家和地区的私营部门开展关于企业社会责任倡议的合作，协助非政府组织和学术机构作为地方企业社会责任中心，以

17、及增强私营部门对非洲企业社会责任的理解，并将这一概念适用于当地环境。14 非洲企业社会责任形成基本共识阶段（2011 年至今） 自 2011 年开始，非洲企业社会责任出现了一些新的情况，推动着企业社会责任进入基本共识阶段。 一是社会责任国际标准 ISO 26000 在非洲各国逐渐转化为本土标准。目前，ISO 26000 社会责任国际标准已经被全球 76 个国家转化为国家标准，其中非洲国家有 22 个，占非洲 54 个国家的 41%。代表性的有南非标准局（SABS）于 2011 年开始实施标准SANS 26000：2010 （ED. 1.00） ，鼓励在所有类型的组织中落实关于社会责任的最佳做法

18、，明确促进可持续发展的目标 15；坦桑尼亚标准局（TBS）于 2011 年实施TZS 1363：2010 ，鼓励地方组织应用标准提高社会责任行为 16；肯尼亚标准局（KEBS）2013 年发布KS ISO 26000：2010 ，为所有类型的组织提供指导 17；尼日利亚标准组织（SON）于 2013 年发布了NIS：ISO 2600018。 二是全球报告倡议组织（GRI）报告库中，非洲企业报告数量有了大幅度的增加。在 GRI 报告数据库中，2000 年首次出现三份来自南非共和国公司的报告，到 2010 年报告总数增长至 116 份，而在2011 年报告增长至 392 份，比 2010 年增加了

19、 237.9%19。 9由图 1 可以看出，2011 年成为报告数量变化的一个节点。2011 年的年度报告和整合年度报告数量分别比 2010 年增加了 166.7%和 4633.3%，而可持续发展报告增幅较小，仅比 2010 年多了 8 份，增加了 22.86%，社会责任报告数量一直很少，尚未超过 5 份。到 2015 年，整合年报已经占报告总数的 72.82%，可持续发展报告占总数 14.09%，年报占总数的11.74%。 由图 2 也可以看出，南非共和国地区的报告发布数量一直占总数的90%以上，这可能与非洲大企业有近一半都集中于南非共和国有关。自2011 年以来，北非、东非和西非地区报告数

20、量在缓慢增加，主要是埃及、摩洛哥、尼日利亚、佛得角、肯尼亚、毛里求斯和赞比亚等国家的公司报告。中非地区一直没有进入 GRI 报告数据库的报告，直到 2015 年，来自安哥拉的两家公司的报告经过审核进入 GRI 报告数据库。 三是政府针对企业社会责任的举措变得更加直接。例如，2015 年，埃及年度企业社会责任论坛在埃及教育部、卫生部、国际合作部等八个政府部门联合支持下举办，努力在企业目标、政府计划和社区发展的实际需求之间形成一种整合状态。埃及 2016 年度企业社会责任论坛主要涉及五个方面的议题，包括埃及政府和公民投资、金融实体实现有效发展的要求，具有良好生产力和竞争力的全球公民的共同愿景和倡议

21、，实现目标的整合（社会责任整合而不是竞争） ，私营部门未来的 CSR 计划以及国际经验交流。20 2016 年 7 月，毛里求斯财政和经济发展部长公布的政府 2016/17 财年预算案中提出拟实施十大发展战略，其中战略之一就是消除贫困。消除贫困战略内容中，明确计划建立国家企业社会责任基金10会，每个企业用于企业社会责任的开支，50%直接支付给该基金，由该基金统一使用，主要用于减贫、教育、社会住房、支持残疾人等领域。在性别平等方面，战略规划中提出要求上市的公共部门公司，董事会至少有 1 人为女性。21 四是关注外资企业社会责任问题，尤其是对中国在非投资企业社会责任关注增加。2014 年，南非伦理

22、学研究所对撒哈拉以南的非洲 15 个国家的 1056 个受访者进行了调查问卷，调查中国企业在非洲的声誉和社会责任履行情况，发现消极反馈均高于积极反馈。中国企业在非洲履行社会责任的情况成为媒体、NGO 组织等各方关注的焦点。 二、非洲企业社会责任特点 非洲有 54 个国家，其面积和人口都在所有大陆中排第二。非洲历史从古老的王朝延伸到殖民领地，直到 20 世纪中期的独立国家。其自然资源储备在各国也不同：有的国家有丰富的石油和矿产，而有的国家土地贫瘠不宜耕种。非洲经济也呈现多元化，有 27 个中等收入国家和 27 个低收入国家。这些因素都影响着非洲各国的企业社会责任情况。但从总体上看，非洲企业社会责任大致具有以下几个特点： 特点一：非洲企业社会责任理念接受启蒙较早，部分地区认知度较高 总的来看，企业社会责任在全球大致经历了“企业社会责任概念的提出（1916-1970） ”、 “企业社会责任概念的界定和认可（1971-1999） ”、“企业社会责任概念的全球化发展（2000 年至今） ”三个阶段 22。与此相比，非洲企业社会责任理念启蒙还是比较早的。