1、常见企业所得税优惠备案资料要求一、需要国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠备案资料要求预缴期报备资料：（1）企业所得税减免优惠备案表（表二）；（2）高新技术企业认定文件和认定证书复印件。汇算清缴期补充报备资料：（1）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围的说明；（例：一、电子信息技术（一）软件 2、支撑软件中的“软件管理工具套件技术”）（2）企业年度研究开发费用结构明细表（表九） ；（3）企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；（4）企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明。二、开发新技术、新产品、新工艺
2、发生的研究开发费用企业所得税优惠备案资料要求汇算清缴期报备资料：（1）企业所得税减免优惠备案表（表二） ；（2）自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；（3）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；（4）自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表（表十五） ；（5）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；（6）委托、合作研究开发项目的合同或协议；（7）研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告及核算情况说明；（8）无形资产成本核算说明（仅适用新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用形成无形资产情形） 。三、从事
3、农、林、牧、渔业项目的所得享受优惠备案预缴期报备资料：企业所得税减免优惠备案表（表二）汇算清缴期补充报备资料：农、林、牧、渔业项目或农产品初加工的说明及核算情况表（表四）四、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益在汇算清缴结束前（包括预缴期）报备资料：（1）企业所得税减免优惠备案表（表二） ； （2）投资收益、应收股利科目明细账复印件或按月汇总表；（3）被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料。（4）书面申请（注明对方是否上市公司，如是还需另外提交持有股票时间的相关资料）五、符合条件的小型微利企业汇算清缴期报备资料：（1）企业所得税减免优惠备案表（表二）；（2）小型微利企业备案表（表十四）；（3）企业上年度 12 个月从业人员的工资签领表；（4）年度企业损益表、资产负债表；（5）工商营业执照复印件；
