1、1全国县级税务机关纳税服务规范考试试题一、单选题1、一般纳税人注销登记（单位及查账征收个体工商户）必须经过的程序不包括（C）A、认定管理部门取消相关资格认定B、税源管理、征管、法规等部门进行清算检查并对未结案件 进行处理C、稽查部门进行注销清算 D、稽查局进行稽查 E、收缴税务登记证及其副本、发票领用簿和其他税务证 件，核准注销税务登记，制作税务事项通知书交纳税人2、纳税人办理复业登记时，需要报送资料包括（E）A、税务登记证副本 B、发票领用簿 C、未使用的发票 D、税务登记证正本E、停业复业（提前复业）报告书3、纳税人办理停复业登记时，不需要报送的资料包括（C）A、停业复业（提前复业）报告书
2、 B、税务登记证及其副本 C、户主身份证件D、发票领用簿 E、未使用完的发票。4、变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）需要报送的资料包括（A ）A、变更税务登记表 B、税务登记证件 C、法人身份证复印件 D、营业执照副本复印件 E、单位纳税人还需要提供组织机构代码证复印件5、增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税，需要报送的资料包括（D）A、加盖一般纳税人戳记的税务登记证副本 B、一般纳税人简易征收申请审批表C、上期的财务报表 D、一般纳税人简易征收备案表 E、行政许可申请表6、注销登记（单位及查账征收个体工商户）新增的报送资料是指那一项（ E ）A、 注销税务登记申请审批表 。B、税务
3、登记证及其副本和其他税务证件。2C、 发票领用簿及未验旧、未使用的发票。D、 增 值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡 、 IC 卡或金税 盘、 报税盘。 使用货运专票税控系统和机动车发票税控系统的增值税 一般纳税人还应提供税控盘、报税盘。E、所得税清算报表、资产评估报告和税收清算报告7、 规范的特点体现为四个更，( A ) 、环节更简、耗时更短、效果更佳。A、流程更优 B、程序更短 C、核准准确 D、态度更好 E 质量更高8、下列不属于需要办理临时经营设立登记的是（E）A、从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际 经营或提供劳务之日起连续 12 个月内累计超过 180 天的。B、从
4、事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部 门批准设立的。C、异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的。D、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供服务的E、异地非正常户纳税人的财务负责人、股东或经营者申请办理新的税务登记的。9、 纳税人因住所、 经营地变动涉及主管税务机关跨县 （区） 改变的（纳税人识别号不变） ，向原税务机关提出办理迁出。需要报送的资料不包括（E ）A、 变更税务登记表 。 B、税务登记证及其副本。 C、 发票领用簿及未验旧、未使用发票。D、住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。 E、 注销税务登记表10、税务认定规范是指税务
5、机关和税务人员依照税收法律法规及相 关规定，办理纳税人税务资格、征收方式认定等业务的服务规范，包（A）事项。A、4类 18个 B、9类21 个 C、5类27个 D、25类51个 E、16类33 个11、纳税人办理增值税一般纳税人资格认定（达到标准）涉税事项时，认定管理部门审批完毕后，由（C ）制作税务事项通知书 交纳税人，告知纳税人申请使用防伪税控设备的流3程等事项。A、县国税局 B、税源管理部门C、办税服务厅 D、政策法规股 E、征收管理股12、 实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，经税务机关批准，可以采 取将纳税期限合并为按季、半年、年的方式缴纳税款。纳税人办理简并征期认定涉税事项时，应报送
6、的资料包括（C）A、税务登记证副本复印件 B、营业执照副本复印件 C、简并征期认定申请表D、简并征期认定申请审批表 E、经办人身份证明原件及复印件13、按照县级税务机关纳税服务规范的规定，纳税人办理出口退（免）税资格认定涉税事项，应该由（A）进行受理有关资料。A、办税服务厅 B、税源管理部门 C、县局政策法规股（科）或综合业务股（科）D、市局出口退税科 E、县级国税局14、纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（E）A、纳税人领用发票票种核定表。 B、税务登记证副本。 C、经办人身份证明原件及复印件。 D、发票专用章印模。 E、纳税人领用发票票种核定申请审批表15、纳税人办理申请使
7、用经营地发票涉税事项时，不需要报送的资料是（E）A、纳税人领用发票票种核定表。 B、外出经营活动税收管理证明。C 、经办人身份证明原件及复印件。D、发票专用章印模。 E、货物或劳务查验单16、纳税人办理增值税发票税控系统专用设备初始发行涉税事项时，需要报送的资料是（E）A、税务登记证副本及复印件 B、经办人身份证明及复印件 C、发票领用簿4D、最高开票限额申请表E、对增值税发票税控系统最高开票限额审批的准予税务行政许可决定书 17、居民企业不再持续经营，发生结束自身业务等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起(B)日内，就其清
8、算所得向税务机关申报缴纳 企业所得税。 A、10 B、15 C、30 D、45 E、6018、企业所得税纳税人年度中间终止经营活动的自实际终止经营之日起 （E）日内向税务机关申报年度企业 所得税，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 A、10 B、15 C、30 D、45 E、6019、 43、纳税人办理增值税事后备案类优惠涉税事项，需要报送的资料包括（A ）A、纳税人减免税备案登记表。B、减免税申请报告 C、纳税人减免税申请审批表D、税务登记证副本 E、经办人身份证明20、纳税人向税务机关提出丢失增值税专用发票已报税证明单开具的申请，需要报送的资料包括（A）A 已丢失增值税专用发票的记账联复印件
9、B 已丢失增值税专用发票的发票联复印件C 已丢失增值税专用发票的抵扣联复印件 D 已丢失增值税专用发票的存根联复印件E 同一属期的增值税申报资料21、委托出口的货物，委托方自货物报关出口之日起至次年（E）前向主管税务机关报送委托出口货物证明，待税务机关审核委托 代理出口协议后在委托出口货物证明签章。A4月 15日 B7月15日 C1月15日 D5月31日 E 3月15日22、纳税人办理出口卷烟已免税证明开具涉税事项时，需要报送的资料有（C ）5A准予免税购进出口卷烟证明申请表B代理出口货物证明C出口卷烟已免税证明申请表及正式申报电子数据。D来料加工免税证明申请表E委托出口货物证明及相应的电子数
10、据。二、多选题1、总局2014 第 10 号公告规定的行政许可事项包括（ABCDE）：A 企业印制发票审批 B 对纳税人延期缴纳税款的核准C 对纳税人延期申报的核准D 对纳税人变更纳税定额的核准（前提是纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议）E 增值税专用发票（增值税防伪税控系统）最高开票限额的审批2、增值税发票系统发票核定需要报送资料(ABCD)A纳税人领用发票票种核定表2 份。 B 税务登记证副本。C 经办人身份证明原件及复印件。 D 发票专用章印模。 E、银行开户许可证明3、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批需要报送的资料包括（ABC ） A税务行政许可申请表 。B增值税专用
11、发票最高开票限额申请单3 份。C 单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同的证明材料。D 税务登记证副本复印件 E 经办人身份证明原件及复印件4、普通发票代开需要报送的资料包括（ABCD）A代开发票申请表B 税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证。C 经办人身份证明原件及复印件。D 购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。6E 购货方的付款证明 5、税收优惠按优惠办理方式分类（ABC）A 批准类、B 核准类 C 事后备案类 D 行政许可类 E 即办事项类6、个体工商户、个人合伙企业申报办理税务登记，需要
12、报送的资料包括（ABCD）。A税务登记表（适用个体经营） B工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。 C业主居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及 复印件。 D 个体加油站、个人合伙企业及已办理组织机构代码证的个 体工商户应提供组织机构代码证书副本原件及复印件。 E、注册地址或生产经营场地证明7、变更登记（涉及税务登记证件内容变化）提供的资料包括（ABCDE ）A变更税务登记表。 B工商营业执照原件及复印件。 C组织机构代码证书副本原件及复印件（涉及变动的提供）。D业主或法定代表人身份证件的原件及复印件（涉及变动的提供）。 E 税务登记证及其副本。8、下列表证单书属于免填单的是（A
13、BCDE）A 变更税务登记表 B 税务登记表 C 停业复业（提前复业）报告 书 D 注销税务登记申请审批表 E 增值税一般纳税人申请认 定表9、纳税人办理停业登记时，需要提供的资料包括（ABCDE ）A停业复业（提前复业）报告书 B税务登记证正本C税务登记证副本 D发票领用簿 E未使用完的发票。10、纳税人办理复业登记时，税务机关应该返还的资料包括（ABCD ）A 税务登记证正本 B 税务登记证副本、C发票领用簿D 未使用完 的 发 票 E停业复业（提前复业）报告书711、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询包括（ABCD）A 日常宣传 B 专题宣传 C 培训辅导 D 纳税咨询 E 税法培
14、训12、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询中的专题宣传包括（ABC）A热点难点宣传 B重点专题宣传 C税收宣传月宣传 D办税流程宣传 E税收政策宣传13、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询中的日常宣传包括（DE ）A热点难点宣传 B重点专题宣传 C税收宣传月宣传 D办税流程宣传 E税收政策宣传14、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询中的培训辅导包括（AB ）A新办纳税人培训辅导 B税收专项培训辅导 C 涉税问题咨询 D税收政策宣传 E重点专题宣传15、出口企业以来料加工贸易方式出口货物并办理海关核销手续后， 向主管税务机关办理来料加工出口货物免税核销手续。纳税人在办理来料加工
15、免税证明核销的涉税事项时，需要报送的资料包括（ABCDE）A来料加工出口货物免税证明核销申请表及正式申报电子数据。 B海关签发的核销结案通知书。 C出口货物报关单原件及复印件。 D来料加工免税证明。 E加工企业开具的加工费的普通发票原件及复印件。16、增值税一般纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期 限、申报内容申报缴纳增值税。纳税人办理该涉税事项时，需要提供的资料包括（）A增值税纳税申报表（适用增值税一般纳税人）及附表。 B使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车发票税控 系统的纳税人应报送税控IC卡或报税盘。 C符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用 发票”“货物运输业
16、增值税专用8发票”、税控“ 机动车销售统一发票”D符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用 缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件。E已开具的农产品收购凭证存根联或报查联等。17、单位及查账征收个体工商户向 主 管 税 务 机 关 申 报 办 理 注 销 税 务 登 记的 情 形 包 括（ ABCDE）A因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。B按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。 C纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关 予以撤销登记的。 D 纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。E 外国企业常驻
17、代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。18、 注销登记（单位及查账征收个体工商户）报送的资料包括（ABCDE）A注销税务登记申请审批表。 B 税务登记证及其副本和其他税务证件。 C发票领用簿及未验旧、未使用的发票。 D 工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊 销决定原件及复印件。 E 单位纳税人提供上级主管部门批复文件或董事会决议原件及复印件。 19、 注销登记（定期定额个体工商户）报送资料包括（ABCD）A注销税务登记申请审批表。 B 税务登记证及其副本和其他税务证件。 C发票领用簿及未验旧、未使用的发票。 D 工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复
18、印件E 户主身份证原件及复印件920、纳税人办理税务证件遗失及补办事项时，需要报送的资料包括（AB ）A税务证件挂失报告表B 刊登遗失声明的报刊版面 C 法人代表或户主的身份证件 D 发票领用簿 E 经办人身份证明21、纳税人办理存款账户账号报告事项时，需要报送的资料包括（AB ）A纳税人存款账户账号报告表。 B 开户银行许可证或账户、账号开立证明原件及复印件。 C 税务登记证副本 D 经办人身份证明 E 法定代表人或户主身份证明22、纳税人办理财务会计制度及核算软件备案报告事项时，需要报送的资料包括（ABC）A财务会计制度及核算软件备案报告书。 B 纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算
19、办法。 C 财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（使用计算 机记账的纳税人）。D 会计从业人员资格证书 。E 税务登记证副本23、纳税人办理外出经营活动税收管理证明事项时，需要提供的资料不包括（CDE）A税务登记证副本。 B外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印 件 。C外出经营活动情况申报表D 外出经营活动税收管理证明申请审批表 E 经办人身份证明24、纳税人办理外出经营报验登记事项的流程包括是（ABCDE）A 纳税人报送有关资料B 经营地办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐 全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符 合的当场一次性告知纳税人应补正
20、资料或不予受理原因。C 录入外出经营活动税收管理证明信息并封存原件，税 源管理部门进行实地核查，10并纳入管理。 D 纳税人外出经营活动结束后，按规定填报外出经营活动 情况申报表，结清税款，缴销发票。E 办税服务厅根据税源管理部门 反馈的信息，核销报验登记，在外出经营活动税收管理证明上签 署意见退还纳税人。 25、取得民政部门或残疾人联合会认定的纳税人，办理安置残疾人就业税收优惠资格备案涉税事项时，需要报送的资料包括（ABCDE）。A税务资格备案表2 份。 B 经民政部门或残疾人联合会出具的书面审核认定意见书原 件及复印件。 C 纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）原件及 复印件。
21、D 纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录原件及复印件。E 纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证原件及复印件。26、纳税人办理的税收优惠资格备案及认定事项，主要包括（ABCDE）A软件产品增值税优惠资格备案、B提供有形动产融资租赁服务税收优惠资格备案 、C管道运输服务企业税收优惠资格备案、D资源综合利用增值税即征即退类优惠资格备案、E安置残疾人就业税收优惠资格备案27、对新开业的增值税纳税人，税务机关可按照纳税人(ABCD )等因素设置增值税发票基本月供应量，申领超过基本月供应量的纳税人，需向税务机关提供相关证明材料。A 生产经营规模 B 经营模式、C 行业特点、D 开具发票特殊性 E 从业人数多少28、纳税人办理增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批涉税事项，需要报送的资料包括（ABC） A税务行政许可申请表。 B增值税专用发票最高开票限额申请单3份。
