1、杭州同尊信息技术有限公司编 制：薛辉 审 核：胡新军 批 准：舒永华编制日期：2012 年 7 月 18 日 审核日期：2012 年 8 月 28 日 批准日期：2012 年 9 月 5 日文档名称： 费用审批流程及权限 文档编号：TZ-CW-FY-1.0 版 本： V1.0 保密程度： 内部公开 编制部门： 财务部 发布日期： 2012-09-05 修订记录版本 更新日期 修正内容 编制 审核 批准 状态V1.0 2012-09-05 撰写，生成文档 有效杭州同尊信息技术有限公司 版本： V1.0财务管理制度费用审批流程及权限（暂行办法）之审批流程及审批权限页码：第 1 页 共 6 页特殊支
2、出特殊支出1.0 总 则为加强费用管理、控制费用开支，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，特制定本制度。2.0 适 用 范 围本制度适用于 TOPZEN 公司内北京华鼎、杭州同尊、深圳同尊公司各级层员工。3.0 费 用 涵 盖 范 围3.1 本 制 度 所 指 费 用 项 ， 是 指 费 用 编 码 项 下 的 费 用 。3.2 同 一 会 计 年 度 内 ， 原 则 上 不 增 加 费 用 项 。3.3 对 于 新 增 费 用 项 ， 由 公 司 财 务 管 理 部 统 一 设 定 。4.0 费 用 申 请 及 报 销 流 程4.1 预 算 内 费 用 报 销 程 序4.1.1 报销人
3、填写费用报销涉及到前置审批的费用项，根据该类费用管理办法进行费用申请。4.1.2 预算内费用报销流程。报销流程一(适用于二级部门总监以下级别职员 ): 经 办 人 （ 或 受 托 人 ） 二 级 部 门 总 监 一级 部 门 总 经 理 /总 工 财 务 审 核 出 纳 付 款报销流程二-1(适用于二级部门总监 ): 经 办 人 （ 或 受 托 人 ） 一 级 部 门 总 经 理 总裁 财 务 审 核 出 纳 付 款报销流程二-2(适用于二级部门总监 ): 经 办 人 （ 或 受 托 人 ） 一 级 部 门 总 经 理 (总 裁 兼 )CEO财 务 审 核 出 纳 付 款报销流程三(适用于一级
4、部门总经理至副总裁级别员工 ): 经 办 人 （ 或 受 托 人 ） 总 裁 CEO 财 务 审 核 出 纳 付 款 报销流程四 : 总 裁 CEO 财 务 审 核 出 纳 付 款 预算内特殊或重大费用由总裁、CEO 终审说明4.1.2.1 报销人填写费用报销单 ，并将发票和费用申请单等说明材料附后；4.1.2.2 二级部门总监职员费用由各部门经理（总监）根据部门预算费用对报销费用进行审核签字后，由所属一级部门总经理终审签字；杭州同尊信息技术有限公司 版本： V1.0财务管理制度费用审批流程及权限（暂行办法）之审批流程及审批权限页码：第 2 页 共 6 页4.1.2.3 二级部门总监费用由所属
5、一级部门总经理根据部门预算费用对报销费用进行审核签字后，由总裁终审签字；如一级部门总经理由总裁兼任，则由 CEO 终审签字；4.1.2.4 一级部门总经理及副总裁费用由总裁审核签字后，由 CEO 终审签字；4.1.2.5 总裁、CEO 费用相互审核签字;4.1.2.6 单据交各地财务审核，以确保票据的合法性和准确性，以及费用报销额度符合制度规定标准；4.1.2.7 预算内特殊支出、重大支出由总裁、CEO 进行终审；4.1.2.8 出纳凭前述终审后的单据，见单付款或根据申请人的申请予以借款冲销。4.1.2.8.1 原则上，所有对公业务，只向对公账号付款。4.1.2.8.2 同一报销单据，涉及 2
6、 人及以上人员费用的，只对申请人付款。4.2 预 算 外 费 用 报 销 程 序4.2.1 预算中未涉及的费用、超出预算额度的费用、超出制度规定额度的费用以及报销金额大于事前申请金额的费用均属于预算外费用。4.2.2 在按照“预算内费用申请及报销程序”进行操作的基础上，需就超出预算的原因进行说明，并由公司最高负责人 CEO 终审。5.0 报 销 时 限5.1 为了保证工作效率，财务部规定每周五为财务稽核、出纳支付的时间，并予以邮件通知。其它时间原则上不办理报销业务。如有特殊情况，特事特办。5.2 原则上，当月费用应予当月报销完毕。特殊情况下，未在当月报销完结的，允许顺延一个月。坚决禁止隔月报销
7、，如：3 月份不能再报 1 月份的发票。5.3 对于摊、提费用，应以权责发生制为依据，按月摊、提。6.0 审 批 权 限6.1 费 用 报 销 审 批 权 限 ：杭州同尊信息技术有限公司 版本： V1.0财务管理制度费用审批流程及权限（暂行办法）之审批流程及审批权限页码：第 3 页 共 6 页部 门 审 核财 务 稽 核 财 务 审 批一 级 部 门 总 经 理 总 裁 CEO 总 裁 CEO 各 地 稽 核 人 员总 经 理职 员 二 级 部 门 总 监 一 级 部 门 总 经 理 、 副 总 裁 总 裁 CEO 备 注 ： 一 级 部 门 总 经 理 由 总 裁 兼 任 ， 原 终 审 则
8、 改 为 CEO。例 如 ： 综 合 管 理 部 总 经 理 由 总 裁 兼 任 ， 综 合 管 理 部 二 级 部 门 总 监 费 用 由 CEO终 审 。申 请 人终 审 财 务 部二 级 部 门 总 监 预 算 内 预 算 外6.2 审 批 授 权 ：6.2.1 审批须遵循一人经手，两级权签的原则，特殊情况下可授权处理。6.2.2 授 权 审 批 按 类 别 可 分 为 短 期 授 权 和 长 期 授 权 。 短 期 授 权 是 指 审 批 人 员 由 于 临 时 出 差 等 偶 发性 原 因 ， 授 权 给 相 关 人 员 代 履 行 全 部 或 部 分 审 批 义 务 ； 长 期 授
9、 权 是 指 就 日 常 发 生 频 率 较 高 、额 度 较 小 的 事 项 ， 授 权 给 相 关 人 员 代 履 行 部 分 审 批 义 务 。6.2.3 授 权 的 方 式 主 要 分 为 电 话 授 权 （ 即 口 头 授 权 ） 、 书 面 授 权 （ 包 括 Email、 纸 质 授 权 书 等 ） 。电 话 授 权 的 ， 至 少 需 要 二 人 同 时 代 签 字 （ 一 般 为 申 请 人 及 财 务 稽 核 人 ） ； 书 面 授 权 的 ， 需正式签署授权委托书 ，并 由 授 权 人 及 被 授 权 人 签 字 确 认 ， 同 时 抄 报 财 务 部 备 案 。6.2.4 所 有 授 权 ， 授 权 人 均 不 再 补 签 。 被 授 权 人 对 授 权 人 的 真 实 意 思 表 达 负 责 。6.2.5 日常授权应为上级向下一级授权，被授权人没有资格再次授权，同级别授权必须经双方的共同上级批准。6.3 审 批 方 式 ：公 司 电 子 流 未 启 用 前 ， 以 邮 件 审 批 或 pms 系 统 电 子 流 ， 后 续 由 财 务 提 请 终 审 领 导 补 签 。6.4 本制度由财务部制定，总裁核准签发，自发布之日起实施执行，末尽事宜以财务部发文为准；由财务部负责最终解释。
