1、人壽保險業績效評等指導老師：鍾俊文 教授會計系 碩一 張文璟學號：90352017中華名國 91 年 6 月一、國內壽險業發展歷史壽險業，較為正式的官方稱呼為人身保險業，民國以來，國人自營的人壽保險業，以民國元年七月在上海成立之華安合群保險公司為最早。至於台灣地區人壽保險事業之設立與發展則起緣於民國 34 年台灣省行長官公署成立“台灣省保險社會監理委員會” ，將日本因戰敗而留下之 14 家人壽保險公司及 12 家產物保公司接管監理。民國 36 年由省屬銀行公庫等投資成立台灣人壽及產物保公司，成為我國最早在台由國人自辦之保險公司。同時中央信託局在台成立分局，設保險科兼辦壽險、產險及再保業務。民國
2、 38 年政府遷台，財政部為配合當時需要，暫時限制新設保險公司。直至民國 51 年後，才准許民營保險公司申請設立。人壽保險方面，先有第一、國光、國泰此三家於 51 年成立，華僑、南山、國華、新光此四家於 52 年成立，等七家民公司成立。其中國光人壽於民國 59 年月因經營不善而奉命停業。華僑人壽於民國 70 年 3 月更名為中國人壽。而政府於民國 52 年 12 月起暫停接受保險公司新設立申請，直至民國 75 年起才開放美商壽險公司在我國境內設置分公司，先後核准美國家庭人壽保險公司，美商安泰人壽保險公司，大都會人壽保險公司，喬治亞人壽保險公司，保德信人壽保險公司，康健人壽保險公司，等在台設立分
3、公司，其中美家保險公司經營健康險中之防癌險，其他 5 家則經營一般人身保險業務。此外由郵政儲金匯業局辦理的簡易人壽保險亦為人壽保險之一種，其乃依簡易人壽保險法設立、主管機關為交通部，和一般人壽保險公司受財政部管轄不同。壽險的發展歷史可整理如下：清朝光緒十一年 創立仁和與濟和兩家保險公司民國 7 年 上海成立華安合群保險公司民國 34 年 成立台灣省保險會社監理委院會民國 36 年 台灣人壽保險公司及台灣 產物保險公司正式開業民國 51 年 准許民營保險公司成立民國 75 年 開放美商保險公司在台設立分公司民國 83 年 全面開放外商設立分公司二、國內壽險從業概況截至民國1 年 1 月止，台灣地
4、區人壽保險公司共計7 家，其中本國公司8 家（含家公營機構，家民營公司，家民營中外合資公司，及 2 家國際子公司），9 家外商在台分公司。其中可歸類為本國老子號公司的有中信局、台壽、保誠、國泰、中國、南山、國華、新光等八家公司，上市公司則有台壽、國壽、新壽、中壽等四家上市公司。茲一覽如下：【人壽保險公司公營機構】中央信託局人壽保險處地址：北市敦化南路段號樓電話：（線） 設立日期：30.03【人壽保險公司民營公司】臺灣人壽保險股份有限公司地址：北市許昌街號樓電話：（線）設立日期：36.12 國泰人壽保險股份有限公司地址：北市仁愛路段號電話：（線）設立日期：51.08中國人壽保險股份有限公司地址：
5、北市敦化北路號電話：（線）南山人壽保險股份有限公司地址：北市民權東路段號電話：（線）設立日期：51.04 設立日期：52.07國華人壽保險股份有限公司地址：北市中山北路段號電話：（線） 設立日期：52.07新光人壽保險股份有限公司地址：北市忠孝西路段號電話：（線）設立日期：52.07富邦人壽保險股份有限公司地址：北市敦化南路段號樓電話： 設立日期：82.06國寶人壽保險股份有限公司地址：北市北投區中央南路段號電話： 設立日期：82.06興農人壽保險股份有限公司地址：台中市自治街號樓之電話： 設立日期：82.07幸福人壽保險股份有限公司地址：北市忠孝西路一段號樓電話： 設立日期：82.07遠雄人
6、壽保險股份有限公司地址：北市基隆路段號樓電話： 設立日期：82.11宏泰人壽保險股份有限公司地址：北市承德路段號樓電話： 設立日期：83.07【人壽保險公司民營 , 中外合資公司,國際子公司】保誠人壽保險股份有限公司地址：北市忠孝東路段號樓電話：（線） 設立日期：51.05三商美邦人壽保險股份有限公司地址：北市信義路段巷號樓電話： 設立日期：82.06統一安聯人壽保險股份有限公司地址：北市民生東路段號樓電話： 設立日期：83.10保德信國際人壽保險公司地址：北市南京東路段號樓電話： 設立日期：78.09全球人壽保險股份有限公司地址：北市中華路段號樓電話： 設立日期：81.09【人壽保險公司外商
7、分公司】美商美國安泰人壽保險公司台灣分公司地址：北縣淡水鎮中正東路段號樓電話： 設立日期：76.07美商喬治亞人壽保險公司台灣分公司（於 90.8.1 與安泰概括移轉）地址：北市信義路段號樓電話： 設立日期：77.10美商大都會人壽保險公司台灣分公司地址：北市仁愛路段號樓電話： 設立日期：77.10美商康健人壽保險公司台灣分公司地址：北市民生東路段號樓電話：設立日期：78.10美商美國人壽保險公司台灣分公司地址：北市南京東路段號樓電話： 設立日期：美商宏利人壽保險公司台灣分公司地址：北市敦化南路段號樓電話： 設立日期：80.08美商全美人壽保險公司台灣分公司（已於 90.12.31 與全球概括
8、移轉)設立日期：79.11美商紐約人壽保險公司台灣分公司地址：北市民生東路段號樓電話： 設立日期：81.08瑞士商環球瑞泰人壽保險公司台灣分公司地址：北市敦化南路段號樓電話： 設立日期：81.09澳大利亞商安盛國衛人壽保險公司台灣分公司（已於 90.12.31 與全球概括移轉)設立日期：82.03瑞士商蘇黎世人壽台灣分公司地址：北市敦化北路號樓電話： 設立日期：82.08法商佳迪福人壽保險公司台灣分公司地址：北市忠孝東路段 88 號樓 707 室電話： 設立日期：85.11澳商花旗人壽保險公司台灣分公司（90.1.1 與富邦概括移轉)設立日期：資料來源：壽險公會民國 90 年前後可 說是外商壽
9、險合縱連橫的時段，89.09.,保險司核准瑞士商環球瑞泰人壽保險公司台灣分公司概括承受美商瑞泰人壽保險公司台灣分公司之保險契約及相關資產負債。 89 年十一月保險司核准澳大利亞商花旗人壽保險公司台灣分公司將其保險契約及營業資產及負債概括移轉予富邦人壽保險公司，到了 90 年 1 月 1 日正式移轉。 90 年 12 月保險司核准全球人壽保險股份有限公司概括承受荷商亞太全球人壽保險股份有限公司台灣分公司及美商全美人壽保險股份有限公司台灣分公司，90 年 12 月 31 日正式移轉；此外，90 年 12 月 31 日全球又概括承受了澳大利亞商安盛國衛人壽保險公司台灣分公司，全球人壽的規模有急速增大
10、的現象，對台灣市場的企圖心不言可喻。三、人身保險商品 91 年華航 CI-611 班機五月二十五日空難事件，機上二六位乘客及十九位空服機組人員，共計二百二十五人，至今可能以全數罹難，使得保險商品業績成長不少。本次失事之華航編號 B-18255 飛機，係由國 內九家產險公司共同承保，承保項目包含航空機體險、乘客責任險和第三人責任險部分，共保比率分別為：臺灣產物（二四、五 ）、富邦產物（十七）、中央產物（十三、五）、中國產物（十三、五）、泰安產物（十三、五）、新光產物（六）、友聯產物（六 ）、明台 產物（三 ）、新安產物（三）；其中國 內自留比率為二六、九四，國外再保比率為七三、六，自留部分並另安
11、排超額賠款再保險。另據產險公會初步統計，本次空難事故中，產險業所承保之旅行業綜合保險初估損失約新台幣三億一千九百萬元、旅行平安險部分初估損失約新台幣一億三千四百萬元、信用卡綜合保險初估損失約新台幣一億六百五十萬元、飛安險部分初估損失約新台幣一億四千萬元。據壽險公會初步統計此次所涉投保險種包括個人人壽保險、個人傷害保險、團體人壽保險、團體傷害保險、旅行平安保險等，應理賠人數二六九人，應理賠件數四一九件，應理賠金額初估約新台幣十四億一仟六佰 八萬元。其中主要理賠公司：屬國泰人壽保戶四十四人，理賠金額為三億六千八百七十一萬元；美商美國安泰人壽保戶三二人，理賠金額約三億四佰三十六萬元；國華人壽保戶三四
12、人，理賠金額約一億八仟八佰十萬元；南山人壽保戶有三十四人，理賠金額約一億八仟二佰十六萬元；新光人壽保戶三十六人，理賠金額為一億六千三百七十三萬元。（一）保險商品之種類 依據保險法第十三條第三項規定：人身保險包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險。其中除年金保險因尚處萌芽階段，僅有個人年金保險外，其餘三種類型之保險，均包含個人及團體保險契約。八十八年人身保險業面臨責任準備金提存新制規定的開始實施，紛紛調降保單的預定利率，以因應準備金的擴大提存，加上市場利率走低，為了避免人壽保險商品虧損風險的攀高，人身保險業不再推出高預定利率保單。茲將人身保險商品簡介如下： 1. 人壽保險 依其給付內容及保險
13、期間，可分為生存保險、生死合險、定期保險及終身保險等四種，部分人身保險業將還本終身保險，加上被保險人身故時將身故至一 五歲的生存還本金總和一併給付，增加身故保險金的給付。 2. 傷害保險 傷害保險之給付內容包括意外保險金、意外殘廢保險金及意外醫療、住院保險金等，商品以傷害保險、旅行平安保險為主，部分人身保險業推出特定傷害事故加倍給付，針對海外傷害、公共場所傷害事故、大眾運輸工具傷害事故等，依契約約定加倍給付，使得被保險人多一層保障。 3. 健康保險 分實支實付型及日額型二型，保險範圍依其給付內容包括住院醫療保險金、在家療養保險金、門診醫療保險金、外科手術保險金、癌症醫療保險金、病房及膳食費用保
14、險金等。 4. 年金保險 年金保險分為遞延年金及即期年金，其給付內容可包括保證期間之年金，保證金額之年金及生存年金等。為因應高齡化社會結構之來臨，部分人身保險業推出人壽保險與年金保險組合性商品，在照顧保戶老後生活的同時，亦可保障年輕時的財務風險。 90 年壽險商品的市場成長如下表：從下表可知近一年來團體險有明顯增加的趨勢，可能是近年工作環境越來越重視員工的健康福利，導致由工作機關產生的團體保險大量增加，另一方面應該是社會大眾的理財觀念提升，利用團體險來享受較個人險明顯為低的保費，減少保費的費率。表一： 壽險業新契約概況表一 中華民國 90 年度 保額單位：新台幣百萬元件 （ 人 ） 數 保 額
15、項 目90 年 占率% 89 年 占率% 增減率% 90 年 占率% 89 年 占率% 增減率%個 人 3,698,792 59.80 4,173,101 76.25 -11.37 2,362,710 73.78 3,240,661 79.49 -27.09 團 體 2,486,213 40.20 1,300,056 23.75 91.24 839,537 26.22 836,052 20.51 0.42 壽 險 小 計 6,185,005 100.00 5,473,157 100.00 13.01 3,202,247 100.00 4,076,713 100.00 -21.45 個 人 11
16、,673,715 58.35 12,085,114 60.79 -3.40 22,865,984 78.22 25,562,427 77.39 -10.55 團 體 8,334,345 41.65 7,794,764 39.21 6.92 6,366,609 21.78 7,469,605 22.61 -14.77 傷 害險 小 計 20,008,060 100.00 19,879,878 100.00 0.64 29,232,593 100.00 33,032,032 100.00 -11.50 個 人 6,682,648 33.33 8,112,568 53.16 -17.63 1,582
17、,394 12.72 1,624,989 23.11 -2.62 團 體 13,368,071 66.67 7,148,341 46.84 87.01 10,859,299 87.28 5,406,668 76.89 100.85 健 康險 小 計 20,050,719 100.00 15,260,909 100.00 31.39 12,441,693 100.00 7,031,657 100.00 76.94 個人即期 660 10.02 210 38.82 214.29 93 7.67 33 44.00 181.82 個人遞延 5,926 89.98 331 61.18 1,690.33 1,119 92.33 42 56.00 2,564.29 年 金險 小 計 6,586 100.00 541 100.00 1,117.38 1,212 100.00 75 100.00 1,516.00 註：團體健康險含學生團體保險(以下相關表同)。資料來源：壽險公會（二）商品發展之趨勢
