1、三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 年度预算据年度工作计划 参照上年度水平 各部门上报开支计划拟定分项预算人员经费药品费卫生材料费购置修缮费建设性费用拟定年度预算 预算建议主要说明院长、总部审查据审批控制数调整编制总预算报医院财务管理小组审批 报院长办公会、职代会审批严格执行预算其他费用（二）年度决算工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 年度决算期末提取相关数据对预算执行情况分类比较预算内各项费用预算外经费统计分析查找问题编写预算完成情况说明制定改进措施报主管院长批示医院财务管理小组研究报院长办公会全院公布（职代会）（三）财务处理
2、工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 各方传递签审后原始凭证审核编录记账凭证审核记账凭证记账、结账打印凭证 核对银行、现金账装订归档至财务报表工作流程（四）财务报表工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 结账后数据打印财务报表 打印辅助账表 提取相关数据分类汇总记账凭证编制附注报表 编制财务分析报上级主管部门 装订归档 上报院长 报相关科室（五）收入工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 其他收入流程业务收入流程门诊收入明细交款单 住院收入明细交款单 缴款人持缴款通知单审核纠正医保差错 核对住院押金 审核退费票据审核开具收款收据收缴现金登记日记账整理
3、原始凭单至账务处理工作流程汇总收入、打印日报编制银行存款情况编制收入凭证登记日记账与银行、财务、微机对账编制银行调节表核对银行刷卡单（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 零星报销付款报销人持相关人员签字后的凭据财务主办会计审核财务负责人复审出纳付款报销大额付款报销人持相关人员签批后的凭据、合同、计划财务主办会计和财务负责人审核财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行财务负责人复审加盖印鉴或进行网上支付加盖印鉴登记日记账 至账务处理工作流程财务主管院长审批（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 其他发放固定工资发放人事部
4、门核准后工资标准月考勤表保险、公积金扣除规定依据相关通知编制发放明细表录入数据开具现金支票、银行取款发放录入工资数据核算工资打印工资名册至账务处理工作流程开具转账支票报送银行（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 物资盘点核对提供各实物库存数据提供财务库存数据资料与各实物科室分项核对固定资产盘点核对依据原始凭证登录固定资产一级账月末结账生成资产一级帐表与财务账、二级账核对期末盘点编制账实盘点、盈亏审批表相关负责人签字主管院长批示调整资产账至账务处理工作流程（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 根据人事提供数据 根据工资、奖金上交养老保险、医疗保险、住房公积金等 计算个人所得税生成报表、打印报表整理存档至账务处理工作流程（十）票据管理工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 据票据库存情况申报购置计划验收票据、登记领购本票据出库、领用人签字收费票据核销登记上报省财政厅票据中心销毁（十一）财务审计工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日 上级审计接上级审计通知内部审计接内部审计通知财务自查准备审计资料按时审计审计总结按系统审计清查凭证资料归类登记征求意见发现问题讲明情况、解决问题、制定措施、审计讲评资料归档
