1、税务代理课程教学大纲编写日期：教研室：财会教研室适用专业：会计学专业、工商管理专业、投资经济专业课程类型：选修课程一、课程的性质和任务随着纳税申报制度的实施,税务机关上门收税制度已被打破，中国税收征收管理制度正经历着一场革命。纳税人出于对专业知识、办税能力、纳税成本等因素的考虑，以及对自身利益的保护，开始寻求中介服务，税务咨询与税务代理就是适应这一需要而产生的。本课程主要对以下有关问题做了论述：代理税务登记、代理发票领购、代理纳税申报、代理交纳税款和申请退税、代理纳税审查、代理税务行政复议、代理建帐建制和办理帐务、代理制作涉税文书、税务代理工作底稿与档案管理。税务咨询与税务代理作为一项全新的事
2、业，人们对它还缺少明确的认识，因此本课程可以帮助代理人和被代理人充分了解和掌握它的有关知识。二、课程基本内容及要求第一章 税务咨询与税务代理概述基本内容：、 税务咨询与税务代理的内涵及必要性、 税务咨询与税务顾问、 税务代理制度基本要求：掌握税务代理的内涵及税务代理制度第二章 代理税务登记基本内容：、 代理开业税务登记、 代理变更税务登记、 代理注销税务登记、 代理增值税一般纳税人认定登记、 代理其他税务登记 基本要求：、 掌握代理开业税务登记、 掌握代理变更税务登记、 掌握代理注销税务登记、 掌握代理增值税一般纳税人认定登记、 了解代理其他税务登记第三章 代理发票领购基本内容：、 发票领购范
3、围的认定、 代理发票领购手续基本要求：、了解发票领购范围的认定、 掌握代理发票领购手续第四章 代理纳税申报（上）基本内容：、 代理纳税申报的一般规定、 代理增值税纳税申报、 代理消费税纳税申报、 代理营业税纳税申报、 代理资源税纳税申报、 代理土地增值税纳税申报基本要求：、 了解代理纳税申报的一般规定、 掌握代理增值税、消费税、营业税、纳税申报第五章 代理纳税申报（下）基本内容：、 代理企业所得税纳税申报、 代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报、 代理个人所得税纳税申报、 代理其他税种纳税申报基本要求：、 掌握代理企业所得税纳税申报、 了解代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报、 了解代
4、理个人所得税纳税申报第六章 代理缴纳税款和申请退税基本内容：、 代理缴纳税款、 代理申请减税免税、 代理申请退税基本要求：、 掌握代理缴纳税款、 掌握代理申请减税免税、 了解代理申请退税第七章 代理纳税审查（上）基本内容：、 代理增值税纳税审查、 代理消费税纳税审查、 代理营业税纳税审查 、 代理资源税纳税审查、 代理土地增值税纳税审查基本要求：、 掌握代理增值税纳税审查、 代理消费税纳税审查、 代理营业税纳税审查 2、 了解代理资源税纳税审查、 代理土地增值税纳税审查第八章、 代理纳税审查（下）基本内容：、 代理企业所得税纳税审查、 代理外商投资企业和外国企业所得税的纳税审查、 代理个人所得
5、税的纳税审查、 代理其他税种纳税审查基本要求：、 掌握代理企业所得税纳税审查、 了解代理外商投资企业和外国企业所得税的纳税审查、 代理个人所得税的纳税审查第九章 代理税务行政复议基本内容：、 代理税务行政复议的准备阶段、 代理税务行政复议的实施阶段、 代理税务行政复议的结束阶段基本要求：掌握代理税务行政复议的实施阶段第十章 代理建帐建制和办理账务基本内容：、 代理建帐建制、 代理记账基本要求：掌握代理建帐建制、 代理记账第十一章代理制作涉税文书基本内容：、 涉税文书的种类和作用、 代制涉税文书的基本要求基本要求：掌握代制涉税文书的基本要求第十二章税务代理工作底稿与档案管理 基本内容：、 税务代
6、理工作底稿、 税务代理档案管理基本要求：了解税务代理工作底稿、 税务代理档案管理三、全面加强素质教育、提高动手能力、创新能力的要求和措施为了加强学生的业务处理能力，除了课堂学习外，还应重视作业练习和实践、实践这一环节为达到上述目的，在开设财务会计实验课的同时，还应积极参加实践，使理论与实践相结合。四 学时数分配明细表学时分配表章节 内容 理论课 备注第一章 税务咨询与税务代理概述 2第二章 代理税务登记 4第三章 代理发票领购 2第四章 代理纳税申报（上） 6第五章 代理纳税申报（下） 6第六章 代理缴纳税款和申请退税 4第七章 代理纳税审查（上） 6第八章 代理纳税审查（下） 6第九章 代理税务行政复议 4第十章 代理建帐建制和办理账务 4第十一章 代理制作涉税文书 4第十二章 税务代理工作底稿与档案管理 6合计 54五 对先修课程的要求本课程的学习，应以税法等先修课程为基础。六 推荐教材和参考书税务代理实务中国税务出版社 2000 版 作者 ： 吴旭东 赵恒群 孙丽英
