1、 广东九丰科技/实业公司 费用开支标准和审批程序的规定 第 0 页 共 5 页文件编号 JOVO-SY-001管理文件 费用开支标准和审批程序的规定版 次 A编制财务部、总经办、人力资源部审 核 经营班子成员 批 准 总经理 页 数 共 4 页日期 2012.2.8 日 期 2012.2.16 日 期 2012.2.16 生效日期 2012.2.1标记 处数 更改单号 更 改 人 更改日期 标 记 处 数 更改单号 更 改 人 更改日期更改记录更改记录1.目的规范公司的费用管理，明确各项费用的开支标准及审批程序、权限等。2.适用范围本规定适用于广东九丰燃气科技股份有限公司/广东九丰天然气实业发
2、展有限公司。3.职责公司总经办、财务部、人力资源部负责本规定的拟订，由公司财务部监督执行。 4.费用开支标准41 差旅费4.1.1 出差区域的界定: 以东莞为中心，半径为 150 公里以外的区域。以下城市（参照集团规定）均不属于出差范畴，包括但不限于：广州/深圳/清远/惠州/江门/珠海/中山/顺德/肇庆/佛山地区等。 因工作需要，享受车辆补助的员工在上述地区外出公干所发生的车辆交通费用，按照该车补助标准按月核报，公司不再作为差旅费另外给予报销。 4.1.2 出差程序4.1.2.1、员工出差，执行先审批，后出差的原则；如遇特殊情况，出差完毕应立即补办手续。4.1.2.2、员工出差前应填写出差申请
3、表 ，出差期限由部门负责人视需要，事前予以核定，并依照审批权限报批，报批后送考勤员登记考勤。4.1.2.3、员工出差前，可凭核准的出差申请表 和借款条到财务部借支差旅费，返回后一周内填具“出差旅费报销单” ，附在出差申请表后到财务部核销，未及时核销者，不得再行借支。 4.1.3 出差的审批权限4.1.3.1、员工出差五日以内由分管副总批准，五日以上（含五日）由公司总经理批准，广东九丰科技/实业公司 费用开支标准和审批程序的规定 第 1 页 共 5 页4.1.3.2、部门负责人（含本级）以上人员出差一律由公司总经理批准。4.1.3.3 所有省外出差必须经总经理审批同意。 4.1.4 出差注意事项
4、4.1.4.1、出差期间，出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等各项费用标准，实行“按职定标，按标核报”的办法，报销人员须提供真实、完整的票据。4.1.4.2、部门经理（不含）以下员工出差原则上不可搭乘飞机，随总经理、副总经理等高级别人员一同出差时例外，但应在出差申请表中注明。4.1.4.3、随同高级别人员出差的员工住宿费、交通费，可按同行高级别人员的标准报销。4.1.4.4、出差途中因病或遇意外事故，或因工作实际需要，经电话联系向出差核准人请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销延时部分的旅差费外，并依情节轻重论处。4.1.4.5、出差时除非有 3 人以上同行，经申请（在出
5、差申请表中注明，一并申请）同意后方可驾车并按出差费用报销所产生的相关车辆费用，否则财务不予核报。4.1.4.6、报销出差费用时，需同时提交出差报告，就出差计划的具体落实情况、存在问题、下一步措施等进行概要总结。未提交出差报告的，公司暂不予报销出差费用。4.1.5 出差的费用标准：包括交通费、住宿费、伙食补助。 差旅费用开支标准表标准项目级别 总/副总经理/总助部门经理/副经理业务及其他人员 备注飞机 经济仓 经济仓 /轮船 一等 二等 三等火车 软卧 硬卧 硬卧交通费其他交通工具 按实报销 按实报销 按实报销直辖市、特区及省会城市400 元/天 300 元/天 300 元/天地级市 350 元
6、/天 200 元/天 200 元/天住宿费县级市/县 300 元/天 150 元/天 150 元/天双人住宿标准按单人标准执行广东九丰科技/实业公司 费用开支标准和审批程序的规定 第 2 页 共 5 页的士 按实报销 30 元/天 / 凭据报销市内交通费 巴士 按实报销 按实报销 按实报销伙食补助费/ / / / 出差期间伙食费按正常上班发放。4.2 业务招待费421 原则上只有副经理级以上人员可以申请招待费用，副经理级以下人员原则上不能申请，特殊情况需提前报分管副总、总经理批准方可进行业务招待。4.22 所有业务招待费必须事先审批，临时发生的业务招待费必须事先口头申请，经批准方 可进行，事后
7、补办手续。 423 招待费审批流程：由副经理以上人员（含副经理）填写业务招待费用申请表 ，如实填写接待时间、接待单位、业务事由、接待地点、出席人数、费用预算金额、作陪人员等各项内容,经部门经理，分管副总审核，总经理批准后方可进行。 424 可凭经批准的业务招待费用申请表办理借款，报销时应即时返还。4.3 办公费4.3.1 各部门所需办公用品，由总经办统一购买，并造册登记。所购买的办公用品应由经办人和验收人在原始单据上签字确认。4.3.2 特殊情况下，职能部门直接购买办公用品的，应经总经办负责人于票据背面签名后方可报销。4.4 通讯费4.4.1 通讯费按公司现有规定执行。4.5 交通费4.5.1
8、 市内交通费：部门经理以上人员（含经理） ，因工作需要公司无法安排车辆的，可报销的士票据；其他人员一般不报销的士票，特殊情况需搭乘的士的，应先征得部门负责人同意。所报销的士票据应于背面注明时间及往来地点（的士票有时间的不需要再注明时间） 。4.5.2 上下班交通费。不享受车辆费用补助的员工每月交通费补助按 200 元/月标准发放。广东九丰科技/实业公司 费用开支标准和审批程序的规定 第 3 页 共 5 页4.6 车辆费用管理4.6.1 车辆性质区分：公司车辆分为行政车辆和业务车辆，由总经办进行审核界定。4.6.2 车辆费用标准4.6.2.1 行政车辆实行限额管理，具体标准根据工作性质，工作岗位
9、分别制定。 4.6.2.2 业务车辆实行月固定费用 600 元+0.7 元/公里，按实际公里数报销，并限定当月最高额度为 3500 元。4.6.2.3 享受业务车辆费用补助的员工，如果年终完成当年目标任务的，公司一次性在年底奖励 5000-10000 公里作为表彰，员工可按 0.7 元/公里报销相应额度的车辆费用。4.6.3 车辆费用报销4.6.3.1 超出限额的费用当月不予报销，但可在一年内用本人其他月份的额度冲抵，全年平衡。4.6.3.2 所有公司行政、业务车辆的相关费用，包括保险，年票、年审，维修费、保养费、油费、冼车、路桥费、停车等相关费用全部在限额内报销，全年平衡，不另行支付及报销。
10、4.6.3.3 业务车辆凡已按出差性质报销相应车辆费用后，相应的公里数额度由报销人在当月报销车辆费用时扣减，不得重复报销。4.6.3.4 违反交通规则造成的罚款不予报销。4.7 借款、费用报销的审批程序4.7.1 经办人部门负责人/分管领导审批会计复核财务经理/财务副总审批总经理审批出纳付款。4.7.2 经常性相对固定的费用（业务招待费、差旅费、车辆费用、办公费、交通费用等）于每月 20-25 日集中报销一次；需要借款开支的临时性、紧急性费用，可每周报销一次。4.7.3 当月费用当月报销，原则上不能拖至下月报销。特殊情况经总经理同意可在下月报销。广东九丰科技/实业公司 费用开支标准和审批程序的规定 第 4 页 共 5 页4.7.4 公司有费用审批权限的人员，本人所发生的费用，不得以他人名义报销，一经发现，从严处理。4.7.5 出纳拿到手续齐全的单据后应及时通知相关人员办理领款事宜。4.7.6 财务部建立各项费用管理台帐，监督和控制各项费用支出，并每月进行各项费用预算执行情况分析，为管理需要提供相关信息。 4.8 本规定自 2012 年 2 月 1 日起执行，财务部、总经办有解释权。
