1、财务部工作守则-财务人员考核条例财务部工作守则一、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应本岗位的要求。二、熟悉财经法律、法规和会计制度，按照各项制度和会计基础工作规范的要求办理各项业务。三、依法办事。按照会计法律、法规、规章、规定的程序和要求进行核算，保证会计信息的真实、合法、完整、准确、及时。四、会计人员在办理各项业务时要实事求是、客观公正，遵守会计人员职业道德，不得以工作之便收受他人钱、物。五、搞好服务。每一位工作人员都要热情地接待前来报销的同志，要耐心地解释每一个问题。六、保守秘密。未经批准不得对外提供会计信息。七、保管好会计档案、电算化档案和各类会计资料，及时做好备份工作。八、
2、保证财务网络的安全。不得让非计算机维护人员维护计算机。九、为确保安全，财务报销地，严禁非财务人员进入，出入及时锁门。十、上班时间不得擅自离岗。未经批准外出或擅离岗位，按旷工处理。十一、上班时间不做与工作无关的事。十二、严格遵守上下班时间，不迟到、不早退。请病、事假按照公司规定办理。财务部财务人员考核条例为了规范公司财务人员经办的每一笔业务，督促财务人员不断提高自身的业务素质，特制定财务人员考核条例，本条例适用于威海福井堂新型装饰材料有限公司。一、原始凭证1、自制原始凭证漏填单位或个人名称、日期、项目、计量单位、业务内容的每项扣 1 分。2、漏填、错填数量或金额及金额大小写不相符的原始凭证不准入
3、账，应重新开具违者扣 10 分。3、付款凭证无负责人签字，坚决不准入账，违者追究当事人 10-50%的罚款。4、不按财务手续管理规定办理相关业务，每发现一次扣 5 分。5、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣 5 分。6、销货退回时，要填写红字发票，并办理退回产品的入库手续，不符合规定的扣 5 分。7、报销凭证中只能用发票联报销，不能用其他联代替违者扣 2 分。8、发票、收据要按编号顺序使用，作废的发票、收据要加盖“作废”
4、章或写“作废”字样后，粘在存根上，不得撕毁。如出现发票、收据丢失或撕毁，每份罚款 100 元（增值税发票除外）。9、增值税发票要有专人保管，存放于保险柜中，如有作废，按规定向税务机关申报；如有丢失及时报案，声明作废，以免出现意外违者除按税务部门的规定处罚外每次扣 20 分。10、原始凭证不准涂改、刀刮、皮擦、违者追究责任人等额罚款。11、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣 10 分。二、记账凭证1、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣 1 分。2、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣 2 分。3、记账凭证的摘要简单而不明了的扣 2 分4、除了月终结转
5、利润的凭证为，其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣 2 分。5、已做账的原始凭证，不及时审核、记账、打印记账凭证，粘贴原始凭证的扣 5 分。6、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣 5 分。7、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣 5 分。8、记账凭证装订不整齐，凭证封面未按规定内容填写的每项扣 1 分。9、记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣 1 分。三、账簿1、年度终了，不按规定设置、打印账簿及时归档的扣 5 分。2、账簿装订不整齐，账簿封面未按规定内容填写的每项扣 1 分。3、不按记账凭证日期、顺序登记账簿的扣 1 分。4、错记账户张冠李戴的扣 2 分。5、不按规定时间对账（每月对账时
6、间不能超过次月 5 日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣 5 分。6、账实、账证、账表、账账不符每项扣 1 分。7、会计科目不合理扣 2 分。四、报表1、不按规定日期报表扣 2 分。2、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣 1 分。3、报表印章不全的每个扣 1 分。4、报表字迹潦草，纸面不整洁每个扣 1 分。5、年度终了，不及时装订报表及归档的扣 5 分。6、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣 1 分。7、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣 5 分。五、实物操作1、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。2、以白条抵
7、顶库存现金、存货的，每次扣 5 分。3、不每天登记现金日记账的每次扣 5 分。4、不得挪用公款，违者按贪污处理扣 20-80 分。5、保管不当出现库存现金失窃或丢失，由责任人负责赔偿。6、未经批准不得转借银行账户，违者，追究当事人等额之罚款。7、不按制度规定计提坏账准备的每次扣 20 分。8、存货不按规定计提跌价准备的每次扣 10 分。9、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣 20 分。10、处置报废财产当月不错财务处理的扣 5 分。11、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣 5 分。12、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣 5 分13、会计档案保管不善，造成丢失损毁等后果的扣 20 分。14、不按期进行清查、盘点，造成账实不符的扣 5 分。15、当天发生的业务不及时处理的扣 5 分。六、其他1、外出办事必须请假并填写外出事项登记簿、出发时间、事由、返回时间如有违反按公司制度执行并扣 3 分。2、严禁非财务人员操作电脑。3、对打印机缺乏爱护保养的违者扣 5 分财务部
