1、1财务金融类（专业域）任职资格标准第一部分 概述一、标准名称 中文名称：财务金融 简称： 英文名称：financial management 简称 二、标准定义财务金融类任职资格标准是指从事财务规划、制度建设、预算管理、资金管理、税务管理、会计核算和团队建设等工作内容的职位胜任要求。三、标准适用范围财务金融类员工四、标准级别：本标准共设五个级别，分别为：一级标准、二级标准、三级标准、四级标准、五级标准。五、标准的结构：本标准包括级别概述、基本标准、知识标准、技能/能力标准、行为标准、素质标准、道德标准。）第二部分 级别概述级别概述即关于各级别可承担角色的描述，包括掌握本领域内知识技能的宽度和深
2、度；能够解决问题的范围和难度；在本领域内的地位；能够承担的职责。级别 级别描述一级1、 大学专科学历；从事财务工作一年以上。2、 通过会计从业资格考试，获得会计证；掌握财务金融专业某单一领域内的基础知识。3、 在财务金融专业的单一领域内，能独立承担日常例行工作。 二级1、 大学专科学历； 获得财务金融类一级任职资格后，连续在本公司从事财务工作一年以上。2、 通过会计职称考试，获得初级会计职称；深入掌握理解财务金融专业某单一领域内的知识与技能。3、 正确理解公司财务管理制度和流程，能在财务金融专业某单一领域内准确执行相关制度流程，能独立承担一定难度工作。三级 1、 大学本科学历；获得财务金融类二
3、级任职资格后，连续在本公司从事财务工作二年以上。22、 通过会计职称考试，获得中级会计职称；熟练掌握财务金融专业基本知识与技能。3、 能组织和指导相关人员开展工作，独立解决财务金融专业某单一领域内的疑难问题。4、 能在公司财务管理体系下，构建本专业流程与制度规范；四级1、 大学本科学历；获得财务金融类三级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上。2、 通过会计职称考试，获得中级会计职称；精通财务金融专业基本知识与技能。3、 能够解决公司财务管理各领域遇到的日常性问题，为公司经营活动提供决策依据。4、 建立健全公司财务管理体系，完善财务流程与制度规范五级1、 硕士研究生以上学历；获得财务
4、金融类四级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上。2、 通过注册会计师全国统一考试，获得注册会计师证或取得高级会计师职称，精通财务金融专业知识与技能，深刻理解财务管理与公司业务流程、组织、战略、企业文化之间的关系。3、 能够解决公司财务管理各领域遇到的疑难问题，参与公司经营决策的制订与分析。4、 能全面参与公司企业文化、战略、流程与组织结构以及管理体系的设计与优化，能在财务管理领域内创新、开发新的管理工具。第三部分 基本标准基本标准包括以下内容：关于教育背景的要求；关于相关培训经历的要求；关于从业经验的要求；关于某方面特殊经验的要求；其他相关要求。例： 级别 基本条件一级1、 财务金
5、融专业专科以上学历2、 从事财务工作一年以上3、 通过会计从业资格考试并获得会计证；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于8课时二级1、 财务金融专业专科以上学历2、 获得财务金融类一级任职资格后，连续在本公司从事财务工作一年以上3、 通过会计职称考试，获得初级会计职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于12课时4、 能独立完成财务报表的编制和纳税申报三级1、 财务金融专业本科以上学历2、 获得财务金融类二级任职资格后，连续在本公司从事财务工作二年以上3、 通过会计职称考试，获得中级会计职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于36课时4、 能独立解决财务金融专业单一领域内的疑难问
6、题，制订本专业的制度和流程四级1、 财务金融专业本科以上学历2、 获得财务金融类三级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上3、 通过会计职称考试，获得中级会计职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于72课时4、 能独立解决财务管理各领域内的日常性问题，构建财务管理体系3五级1、 财务金融专业硕士研究生以上学历2、 获得财务金融类四级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上3、 通过注册会计师全国统一考试，获得注册会计师证或取得高级会计师职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于144课时4、 能够解决公司内财务管理各领域遇到的疑难问题，参与公司经营决策的制订与分析5
7、、 精通集团化财务管控模式，有丰富的管理经验和管理技巧，有较强的融资、纳税筹划、投资分析决策能力及财务风险把控能力第四部分 标准核心模型财务类任职资格标准模型详见专业类任职资格标准模型第五部分 标准核心部分描述一、知识标准各级必备知识内容如下表：级别 知识 考查方式 合格标准一级二级三级四级五级二、行为标准财务金融专业五级行为标准。税务管理第二级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、计提税费要素1：日常税费计提和申报 2、办理纳税申报1、收集税费结算及汇算清缴资料2、编写税费结算材料3、办理税费结算和年度汇算清缴要素2：办理税费结算4、整理完税凭证1、办理发票的领购、开具、缴销、保管单元
8、一纳税申报和涉税事宜要素3：发票的使用 2、外来发票的甄别、审核4第三级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、审核日常的税费计提和纳税申报资料要素1：检查日常纳税申报工作 2、编制汇总税费明细表要素2：检查税费结算工作1、检查税费结算和年度汇算清缴情况1、检查发票管理工作要素4：内部税务检查 2、进行内部税务检查1、拟定税务筹划方案要素5：涉税事项总结及筹划 2、收集、掌握税收政策1、配合税务部门的检查单元一 纳税申报和涉税事宜要素6：外部税务检查与关系协调 2、协调和维护与税务部门的关系单元二财务制度和会计核算体系建设要素1：财务制度体系建设1、制订本版块财务制度及流程单元三 团队建设
9、要素1：财务人员的培训1、组织部门内部的财务知识培训第四级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、定期对公司税务风险进行全面分析2、组织实施对税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施3、对公司战略规划和重大经营决策提出税务风险管理建议单元一税务风险管理要素1：税务风险管理4、指导和监督子公司开展税务风险管理工作1、审核税务结算资料要素1：税费结算资料的审核 2、审核年度汇算清缴资料1、审核税务筹划方案并组织实施单元二纳税申报和涉税事宜 要素2：税务筹划的实施与检查 2、对税务筹划方案实施过程进行检查1、审核财务制度及流程单元三财务制度和会计核算体系建设要素1：财务制度体系建设2
10、、构建财务管理体系，完善财务流程与制度规范单元四 要素1：培训与部 1、组织公司内部的财务知识培训5团队建设 门团队建设 2、负责本部门团队建设工作，增强凝聚力，培养合作意识，提高团队士气预算及核算第二级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、审核原始凭证2、编制记帐凭证、3、编制会计报表、附注4、准备年报审计资料要素1：日常会计核算工作5、进行固定资产和低值易耗品的盘点清查1、整理会计凭证、帐簿、报表、纳税申报表及税务资料等财务档案2、整理合同、协议、审批文件及评估、验资、审计报告等财务档案3、财务档案的装订、编号、造册和保管单元一会计核算和档案保管要素2：财务档案的整理和保管4、财务软
11、件、电子文档、数据文件的定期备份1、计提税费要素1：日常税费计提和申报 2、办理纳税申报1、收集税费结算及汇算清缴资料2、编写税费结算材料单元二纳税申报和涉税事宜 要素2：办理税费结算3、办理税费结算和年度汇算清缴单元三预算的编制要素1：年度预算的编制1、参与年度预算的编制工作第三级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点要素1：年度预算的编制1、编制年度财务预算单元一 预算的编制和执行 要素2：预算的执行1、分析预算执行情况1、审核成本费用支出2、审核记帐凭证要素1：会计核算工作3、审核会计报表单元二会计核算和档案保管 要素2：编制会计 1、编制合并会计报表6报表及附注要素3：年报审计 1、
12、审核年报审计资料要素4：内部财务稽查1、对子公司的会计核算进行审核、监督与检查要素1：财务制度体系建设1、制订本版块制度及流程单元三财务制度和会计核算体系建设要素2：会计核算体系建设1、编写会计核算标准化文件单元四团队建设要素1：财务人员的培训1、组织部门内部的财务知识的培训第四级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、制订经营目标相关财务指标要素1：经营目标的制订 2、检查经营目标相关财务指标的完成情况1、组织开展年度预算的编制工作2、指导集团及子公司年度预算的编制要素2：年度预算的编制3、审核集团及子公司年度预算1、汇总集团及子公司预算执行情况，编写财务分析报告单元一 预算的编制和执行
13、要素3：预算的执行2、检查预算执行情况1、审核合并会计报表2、组织年报审计要素1：会计核算工作的组织和检查 3、组织固定资产和低值易耗品盘点工作1、监督财务制度的执行情况要素2：会计核算标准化的实施 2、检查会计核算标准化工作单元二 会计核算和档案保管要素3：财务档案的保管和移交1、监督财务档案的保管和移交1、审核财务制度及流程要素1：财务制度体系建设 2、构建财务管理体系，完善财务流程与制度规范1、组织会计核算标准化工作单元三财务制度和会计核算体系建设要素2：会计核算体系建设 2、优化、完善会计核算体系1、组织公司内部的财务知识培训单元四 团队建设要素1：培训与部门团队建设 2、负责本部门团
14、队建设工作，增强凝聚力，培养合作意识，提高团队士气7资金管理第一级 行为标准：单元 要素 行为项 达标关键点1、办理资金收付业务2、保管库存现金3、盘点库存现金4、购买和签发银行票证5、保管银行印鉴、空白支票、有价证券等6、登记现金和银行存款日记帐7、核对银行帐户余额，编制银行余额调节表8、编制资金日报表单元一资金的内部管控要素1：货币资金的管理9、开具发票和收据第二级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、审核子公司资金日报表2、编制汇总资金日报表要素2：货币资金的管理3、整理资金流向，编制流程图1、办理贷款卡年审工作2、办理银行帐户的开设、撤销、变更3、管理子公司贷款相关帐户4、协助办
15、理融资业务手续单元一资金的内部管控 要素2：银行账户管理5、协助贷后检查和资料报送工作第三级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点1、拟定融资方案，分析资金成本要素1：融资方案的制定与实施 2、筹集公司运营所需资金1、办理银行还贷、续贷业务2、办理银行授信业务3、办理银行承兑汇票、信用证单元一 融资和资金的内部管控、外部关系协调要素2：办理贷款手续，准备银行所需资料4、配合银行进行贷后检查85、整理及报送银行所需资料6、核对贷款利息和融资费用并办理支付手续1、审核资金日报表要素3：货币资金的管理 2、审核银行余额调节表要素4：银行账户管理1、审核银行帐户的开设、撤销、变更等资料1、编制月度资
16、金计划2、汇总月度资金计划要素5：资金计划的制定与实施3、制订资金调配方案1、掌握各项金融政策要素6：政策掌控与关系协调 2、协调和维护与银行的关系单元二财务制度体系建设要素1：财务制度体系建设1、制订本版块的制度及流程单元三团队建设要素1：财务人员的培训1、组织部门内部的财务知识培训第四级 行为标准单元 要素 行为项 达标关键点要素1：投资方案的制定与分析1、拟定投资方案，分析投资项目预计收益率1、制订其他种类货币资金的内部管理方案2、优化资金内部管控模式单元一 投资管理和资金内部管控要素2：货币资金的管理3、对现有资金结构定期分析并制订优化方案1、审核财务制度及流程单元二财务制度和会计核算
17、体系建设要素1：财务制度体系建设2、构建财务管理体系，完善财务流程与制度规范1、组织公司内部的财务知识培训单元三 团队建设要素1：培训与部门团队建设 2、负责本部门团队建设工作，增强凝聚力，培养合作意识，提高团队士气三、技能标准通用技能等级定义：技能水平分为05级，各级别的定义如下。9等级 熟练程度 经验0级 无 无1级 有限的运作能力，仅仅有一般的、概念性的知识 非常有限2级 在有协助的情况下的运作能力，实践过的知识 在有协助的情况下，在多种场合运作，在例行情况下独立运作过3级 无需协助的运作能力，触类旁通的知识 重复的、成功的经验和案例4级 深入彻底的知识，可以带领其他人有效运作（某些技能需要通过特定的认证）有效的，资深的，带领他人运作的经验5级 被视作专家，能领导、教练其他人成功运作，被其他人当作磋商者和领袖。全面的知识和正确的评判能力（某些技能需要通过特定的认证）全面的、广博的，领导他人运作的经验，咨询经验第六部分 参考标准第七部分 附 则一、本标准自XXXX年XX月XX日起生效。二、本标准解释权属于财务金融部。
