1、商业银行导论,第1章,学习目标,商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与职能，商业银行的组织形式、内部组织结构以及政府对商业银行的监管。,1.1 商业银行的起源与发展,1.1.1 商业银行的起源 银行 货币经营业 货币兑换业 货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动。 银行是专门经营货币信用业务的金融机构。 早期银行业的产生与区域
2、贸易，尤其是国际贸易的不断发展壮大密切相关。,意大利是银行最早产生的发源地。 （货币的兑换与款项的划拨 自有资金的贷放 信用创造的出现：现代银行的本质特征）我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。中国通商银行的建立标志着中国现代银行的产生。从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程（金匠券）。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立标志着现代银行制度开始形成及商业银行的产生。 这种早期的银行业具有明显的高利贷性质，对象主要是特权阶层而非工商业,1.1.2商业银行的形成和发展,1.商业银行的形成 商业银行的名称源于它早期所
3、开展的业务。在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款是早期的商业银行主要办理的业务，因而，人们便将这种以经营工商企业存贷款业务，并且把发放短期贷款作为主要业务的银行，称为商业银行。随着商品货币经济的发展，尽管这种银行的业务范围不断扩大，业务种类也日益丰富，但商业银行的称呼却一直被沿用到现在。,商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是资本主义生产方式的产物。它主要通过两种途径形成。商业银行形成的第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。 商业银行形成的第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，从股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。英
4、格兰银行成为现代商业银行的典范，它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。,2.商业银行的发展,尽管世界各国经济发展水平不同，其商业银行产生与发展的条件不同，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。,二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥
5、地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。,1.2商业银行的性质与职能,1.2.1 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。,第一，商业银行具有一般的企业特征。获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力。 第二，商业银行又不是一般的企业，而是经营货
6、币资金的特殊企业。经营对象和内容的特殊性、对社会经济影响和受社会经济影响的特殊性、责任的特殊性。 第三，商业银行不同于其他金融机构。首先，商业银行不同于中央银行。其次，商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。,1.2. 2商业银行的职能,商业银行在现代经济活动中的重要作用是通过其经济职能体现出来的：1.信用中介 信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的角色。,信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用： 1）将闲散货币转化为资本。 2）使闲置资本得到充分利用。 3）将短期资金转化为长期资金。,2.支付中介,支付中介是指商业银行借助
7、支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用。 降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。,3.信用创造,信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。商业银行发挥信用创造功能主要是通过存款创造，即派生存款的方式来实现的。 信用创造既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段所需要。,商业银行的信用创造受以下因素制约：1、原始存款的规模2、中央银行法定存款准备金率的大小3、贷款需求的大小,4.
8、金融服务,金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。,1.3商业银行的经营原则,1.3.1 商业银行经营的特点1高负债率 2高风险性 3监督管制的严格性,1.3.2 商业银行的经营原则,商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是
9、单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”既“安全性、流动性、盈利性”。,1.安全性原则,安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定性因素对它的影响,保证银行的稳健经营和发展 强调安全性原则是因为: 1、商业银行只有资本较少 2、经营条件的特殊性 3、在经营过程中会面临各种风险（国家风险 信用风险 利率风险 汇率风险 流动性风险 经营风险 竞争风险）,安全性原则要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。为实现安全性目标
10、，商业银行要做到以下几点： 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。 3）遵纪守法，合法经营。,2 流动性原则,流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。 商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个： 一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强； 二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。,负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。 衡量银行负债流动性的标准也有两个： 一是取得可用资金的价格，
11、取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强； 二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。,为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：,1）调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。,3. 盈利性原则,盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；
12、其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。,根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：,1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 2）降低资金成本，扩大资金来源。 3）加强经济核算，节约管理费用开支。,1.3.3 商业银行经营原则的矛盾及其协调,商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管
13、理者决策的依据。,1.4商业银行的组织结构和政府对银行业的监管,1.4.1商业银行设立的经济条件和金融环境商业银行是一种经营货币资金的特殊金融企业，是商品货币经济发展的产物，商业银行的设立受社会经济条件、金融业发展状况等各方面因素的影响。因此，在设立商业银行之前，首先要读该地区的经济和金融条件进行考察。,1. 生产力发展水平 2.人口状况 3.工商企业经营状况 4.地理位置 5.金融市场的发育状况 6. 金融业的竞争状况 7.当地的有关政策,1.4.2商业银行的组织结构,商业银行自诞生以来已形成了多种组织形式,但无论采用何种组织形式,都必须以效率为原则. 商业银行的组织形式既与其发挥的功能有关
14、,也受银行规模的影响. 商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组织结构两方面来认识:,商业银行的外部组织形式,1.单一银行制 单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。 单一银行制的优点： 1、限制了银行业的垄断，有利于竞争 2、有利于银行与地方政府的协调，集中全力为本地区的发展服务 3、独立性和自主性强，经营灵活 4、管理层次少，有利于提高经营效率。,2.分支银行制,分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 分支行制按管理方式不同又可进一
15、步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。,分行制的优点:1、能有效的吸收和利用资本，分散风险，提高银行的安全性2、银行规模较大，易于采用现代化的设施，提供多种金融服务，取得规模效益3、银行总数少，便于金融当局的宏观管理 分行制的缺点： 1、容易形成垄断，不利于竞争2、银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难,3.银行持股公司制,银行持股公司制又称为集团制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股
16、公司分为两种类型。一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。,4.连锁银行制,连锁银行制又称为联合银行制，其特点是由某一人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的存在形式，但其所有权控制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营政策均由一个或一个决策集团控制 其存在是为了弥补单一制银行的不足,商业银行内部组织结构,大多数商业银行都是按照公司法要求组建起来的股份制银行，它们的组织
17、结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。通过三权分立的银行组织结构，银行法人可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避免权责不清，从而提高商业银行的经营效率，更好地发挥商业银行功能。,1.决策系统,商业银行的决策系统主要由股东大会、董事会，以及董事会下设的各委员会组成。 1）股东大会。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。2）董事会。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。董事会代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。3）各种常设委员会。其职责是协调银行各部门之间的关系,2. 执行系统,商业银行的执
18、行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。 1）总经理（行长）。总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。 2）部门经理。在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。,3. 监督系统,商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督 。商业银行的稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估 。,1.4.3政府对银行业
19、的监管,1、政府对银行业进行监管的原因 1）保护储户利益 2）为了维护货币和经济的稳定 3）综合性银行经营的风险性日益增加 4）保障金融体系的安全性,2.政府对银行进行监管的内容,1）政府对商业银行进行监管的原则 由于商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即Camel（骆驼）原则 C （capital）代表资本 A （asset） 代表资产 M （management） 代表管理 E （earning）代表收益 L（liquidity） 代表清偿能力,2）政府对银行进行监管的内容,（1）银行业的准入：最低注册资本、合格的经理人员、合理的业务范围及规模、完备的服务设施和设备。 （2）银行资本的充足性 （3） 银行的清偿能力 （4）银行业务活动的范围 （5） 贷款的集中程度,3.存款保险制度,1）政府设立的存款保险结构2）政府与银行联合成立的存款保险机构3）银行出资自己成立的存款,思考与练习,1. 简述商业银行的产生和发展。2.什么是商业银行？它有哪些功能？3.政府为什么要对商业银行进行监管?监管的主要内容有哪些？4.简述商业银行的内部组织结构。,
