1、一、单选题(共 60 题，每题 05 分，共 30 分。以 F 备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分)1 【答案】A【解析】初创阶段的基金多为契约型投资信托，投资对象多为债券。1879 年，英国股份有限公司法公布，投资基金脱离原来的契约形态，发展成为股份有限公司式的组织形式。 2 【答案】C【解析】基金与股票、债券反映的经济关系不同。股票反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证，投资者购买股票后就成为公司的股东；债券反映的是债权债务关系，是种债权凭证，投资者购买债券后就成为公司的债权人；基金反映的则是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。 来源：考
2、试大3 【答案】C【解析】开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响。 4 【答案】A【解析】基金投资者、基金管理人和托管人是基金运作中的主要当事人。基金销售机构是受基金管理公司委托从事基金代理销售的机构，属于证券投资基金的市场服务机构。 5 【答案】B【解析】基金中的基金是指以其他证券投资基金为投资对象的基金，其投资组合由其他基金组成。我国目前尚无此类基金。 6 【答案】B【解析】股票基金是指以股票为主要投资对象的基金。根据中国证监会对基金类别的分类标准，60%以上的
3、基金资产投资于股票的为股票基金。 7 【答案】C【解析】非系统性风险是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。非系统性风险可以通过分散投资加以规避，因此又被称为可分散风险。 8 【答案】C【解析】除中国证监会另行规定外，QDII 不得有除应付赎回、交易清算等临时用途以外借入基金的行为。该临时用途借人现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%。 9 【答案】B【解析】封闭式基金募集期限届满，基金份额总额达到核准规模的 80%以上，并且基金份额持有人人数达到 200 人以上，基金管理人应当自募集期限届满之日起 10 日内聘请法定验资机构验资。自收到验资报告之日起 10
4、 日内，向中国证监会提交备案申请和验资报告，办理基金备案手续，刊登基金合同生效公告。 10 【答案】A【解析】在发售方式上，主要有网上发售与网下发售两种方式。网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部，向公众发售基金份额的发行方式。 。网下发售是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户，向机构或个人投资者发售基金份额的方式。 11 【答案】C【解析】 证券投资基金销售管理办法规定，开放式基金的认购费率不得超过认购金额的 5%。 12 【答案】D【解析】现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金。现金
5、替代分为三种类型：禁止现金替代、可以现金替代和必须现金替代。其中，必须现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成分证券必须使用现金作为替代。必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整，即将被剔除的成分证券。 13 【答案】A【解析】我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东(指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高且不低于 25%的股东)应当具备下列条件：从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理；注册资本不低于 3 亿元人民币；具有较好的经营业绩，资产质量良好；持续经营 3 个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善；最近 3 年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处
6、罚；没有挪用客户资产等损害客户利益的行为；没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间；具有良好的社会信誉，最近 3 年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。 14 【答案】D【解析】基金产品线是指一家基金管理公司所拥有的不同基金产品及其组合。一般从以下三方面考察基金产品线的内涵：产品线的长度、产品线的宽度和产品线的深度。 15 【答案】A【解析】基金管理公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各级业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和
7、指导。A 项，风险控制制度属于基金管理公司内部控制制度。 16 【答案】C【解析】开放式基金的托管，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要分为四个阶段：签署基金合同，是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；基金募集，是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；基金运作阶段，是基金托管人全面行使职责的主要阶段；基金终止阶段，是基金托管人尽责的善后阶段。 17 【答案】C【解析】基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算三部分。其中，场外资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费
8、用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。 18 【答案】A【解析】内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。 19 【答案】D【解析】基金市场营销的特征包括服务性、专业性、持续性和适用性。其中，基金销售适用性反映了从投资者的需要出发向投资人销售合理的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。 20 【答案】B【解析】基金管理人应当在基金合同、招募说明书中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在招募说明书上载明费率标准。赎回费率不得超过基金
9、份额赎回金额的 5%；赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的 25%，并应当归入基金财产。 21 【答案】D【解析】营销组合的四大要素产品(ProduCt)、费率(PriCe)、渠道(Place)和促销(Promotion)，是基金营销的核心内容。 22 【答案】B【解析】销售业务流程控制的内容包括：制定完善的基金销售业务基本规程；制定完善的基金销售业务账户管理制度；制定完善的资金清算流程；制定客户服务标准；加强对宣传推介材料制作和发放的控制；制定投资人权益须知 ；建立完备的客户投诉处理体系；建立严格的基金份额持有人信息管理制度、保密制度和档案管理制度；建立异常交易的监控、记录和报告制
10、度。B 项，建立科学的基金产品评价体系属于销售决策流程控制的内容。 23 【答案】A【解析】基金宣传推介材料登载基金的过往业绩，应当符合有关规定：基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足 6 个月的除外。 24 【答案】C【解析】我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。为提高估值的合理性和可靠性，行业成立了基金估值工作小组.工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工
11、作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。 25 【答案】A【解析】基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的 025% 时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误达到 05% 时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。 26 【答案】A【解析】基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增(减) 值确认为公允价值变动损益。 27 【答案】A【解析】根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 ，金融资产在初始确
12、认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售的金融资产。基金以投资管理为主要业务，其目的是在承受风险的同时获取较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其取得的金融资产或金融负债是交易性的；同时，对于开放式基金而言，其持有的金融资产必须能随时变现，以应对基金持有人赎回基金份额。因此，除非基金合同另有规定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融负债。 28 【答案】A【解析】目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算
13、方法如下： 式中，H 为每日计提的费用；E 为前一日的基金资产净值； R 为费率。因此，该基金 7 月 19 日应计提的基金托管费 29 【答案】B【解析】通常情况下，交易所上市的有价证券(包括股票、权证等) 以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值；交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值；交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 30 【答案】A【解析】基金的收入来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。其中，利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买人返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、
14、资产支持证券利息收入、存款利息收人、买人返售金融资产收入等。31 【答案】D【解析】基金的费用是指基金在日常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等。申购费属于基金投资者自己承担的费用，不计人基金的费用。 32 【答案】A【解析】金融机构(包括银行和非银行金融机构 )买卖基金的差价收入征收营业税；非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。企业投资者买卖基金份额暂免征印花税。企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；企业投资者从基金分
15、配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 33 【答案】C【解析】基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务方面。根据证券投资基金法 ，当代表基金份额 10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集时，代表基金份额 10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前 30 日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 34 【答案】D【解析】风险警示内容属于基金招募说明书的主要披露事项。 35 【答案】D【解析】在基金年度报告应披露的财务指标中，基金净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指
16、标。投资者通过将基金净值增长指标与同期基金业绩比较基准收益率进行比较，可以了解基金实际运作与基金合同规定基准的差异程度，判断基金的实际投资风格。 36 【答案】C【解析】我国基金监管的目标包括：保护投资者利益；保证市场的公平、效率和透明；降低系统风险；推动基金业的规范发展。 37 【答案】A【解析】中国证监会是我国基金市场的监管主体，其依法对基金市场参与者的行为进行监督管理，在涉及个别监管事项上，如基金托管资格核准及托管业务监管、商业银行设立基金公司的审批及监管等，则由中国证监会联合其他有关金融监管部门实施联合监管。38 【答案】D【解析】2006 年 6 月，中国证监会发布证券投资基金管理公
17、司治理准则(试行) ，要求基金管理公司治理应遵循基金份额持有人利益优先的原则，体现公司独立运作的原则，强化制衡机制，维护公司的统一性和完整性。2002 年底，中国证监会发布基金管理公司内部控制指导意见 ，并于 2003 年开始实施。该指导意见对证券投资基金投资管理的程序、决策过程、投资相关环节、部门和人员的配置、相关人员的责任、权利和义务作了具体而明确的规定。2007 年底，中国证监会发布基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法 ，该办法中要求基金管理公司应公平地对待所管理的不同资产，建立有效的异常交易监控制度，并定期向中国证监会报告。2008 年 3 月，中国证监会发布的基金管理公司公平交易
18、制度指导意见 ，旨在进一步明确基金管理公司公平对待不同组合所应遵循的具体原则和方法，该意见提出基金管理公司应建立科学的投资决策体系、实行交易制度，建立和完善交易分配制度。 39 【答案】C【解析】根据证券投资基金运作管理办法的规定，如果基金名称显示投资方向的，应当有 80%以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。 40 【答案】B【解析】 E(r)=(-40%)003+(-10%)007+00 30+15%0 10+30%005+40%020+50%025=216%41 【答案】B【解析】从控制过程来看，证券组合管理通常包括以下几个基本步骤：确定证券投资政策；进行证券投资分析；组建证券投资
19、组合；投资组合的修正；投资组合。业绩评估。其中，在构建证券投资组合时，投资者需要注意个别证券选择、投资时机选择和多元化三个问题。 42 【答案】D【解析】组合 P 的期望收益=组合 1048+组合 2052 ，故组合 P 的期望收益水平低于组合 I 的期望收益水平，高于组合 的期望收益水平。而组合 P 的总风险水平还取决于组合 1 和组合的相关程度，故无法判断组合 P 的总风险水平与组合 I、组合的总风险水平之间的大小关系。 43 【答案】D【解析】D 项描述的是对特定投资者的最优资产组合；市场组合是资本市场线与风险资产有效集的切点。 44 【答案】C【解析】资本资产定价模型是建立在若干假没条
20、件基础上的。这些假设条件可概括为如下三项假设：投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差(或标准差) 评价证券组合的风险水平，并采用无差异曲线簇与有效边界相切的方法选择最优证券组合；投资者对证券的收益、风险及训：券问的关联性具有完全相同的预期；资本市场没有摩擦。 45 【答案】A【解析】从实际的投资需求看，资产配置的目标在于以资产类别的历史表现与投资者的风险偏好为基础，决定不同资产类别在投资组合中所占比重，从而降低投资风险，提高投资收益，消除投资者对收益所承担的不必要的额外风险。 46 【答案】B【解析】确定资产类别收益预期的主要方法包括历史数据法和情景综合分析法两类。历史数据法假
21、定未来与过去相似，以长期历史数据为基础，根据过去的经历推测未来的资产类别收益。 47 【答案】B【解析】买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略的区别主要体现在市场变动时的行动方向、支付模式、有利的市场环境和要求的市场流动性等方面。 48 【答案】B【解析】恒定混合策略是指保持投资组合中各类资产的比例固定。恒定混合策略对资产配置的调整并非基于资产收益率的变动，而是假定资产的收益情况和投资者偏好没有大的改变，因而最优投资组合的配置比例不变。恒定混合策略在下降时买人股票并在上升时卖出股票，其支付曲线为凹型。 49 【答案】D【解析】消极型股票投资策略以有效市场假说为理论基础，可以分为简单型和
22、指数型两类策略。ABC 三项均属于积极性股票投资策略。 50 【答案】A【解析】市盈率是股票价格与每股净利润的比值，市净率是股票价格与每股净资产的比值。即市盈率=1505=30，市净率=153=5 。 51 【答案】B【解析】股票投资风格指数是对股票投资风格进行业绩评价的指数。比如，增长类股票和非增长类股票的基本特点有很大的不同，因而专门投资于增长类或收益类股票的经理业绩很大程度上取决于所选取股票类型的发展趋势。由此引入了风格指数的概念作为评价投资管理人业绩的标准。 52 【答案】C【解析】市场异常策略的特征是不基于公司基本面，如业绩、行业特性、行业政策与行业周期，也不能完全套用技术分析的指标
23、作出解释。常见的市场异常策略包括小公司效应、低市盈率效应、被忽略的公司效应以及其他的日历效应、遵循公司内部人交易等策略。 53 【答案】C【解析】以投资期分析为基础，债券互换可分为：替代互换，指在债券出现暂时的市场定价偏差时，将一种债券替换成另一种完全可替代的债券，以期获取超额收益；市场间利差互换，指不同市场之间债券的互换；税差激发互换，其目的在于通过债券互换来减少年度的应付税款，从而提高债券投资者的税后收益率。 54 【答案】A【解析】指数化投资策略的目标是使债券投资组合达到与某个特定指数相同的收益，它以市场充分有效的假设为基础，属于消极型债券投资策略之一。选择债券指数化投资的原因包括：经验
24、证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好；与积极型债券组合管理相比，指数化组合管理所收取的管理费用更低；选择指数化债券投资策略，有助于基金发起人增强对基金经理的控制力，因为指数化债券组合的业绩不能明显偏离其基准指数的表现。 55 【答案】B【解析】常用的收益率曲线策略包括子弹式策略、两级策略和梯式策略三种。其中，子弹式策略是使投资组合中债券的到期期限集中于收益率曲线的一点；两极策略则将组合中债券的到期期限集中于两极。 56 【答案】D【解析】到期收益率计算公式为： 本题中，PV=985，FV=100，D=30+30+1=61 57 【答案】D【解析】使用现金比例变化法，首先需要确定基金的正常现
25、金比例。正常现金比例可以是基金投资政策规定的，也可以评价期基金现金比例的平均值作为代表。 58 【答案】B【解析】基金衡量侧重于对基金本身表现的数量分析；公司衡量则更看重管理公司本身素质的衡量；微观绩效衡量主要是对个别基金绩效的衡量；而仅依据基金自身的表现进行的绩效衡量为绝对衡量。 59 【答案】B【解析】夏普指数调整的是全部风险(或总风险) ，因此，当某基金就是投资者的全部投资时，可以用夏普指数作为绩效衡量的适宜指标；特雷诺指数用的是系统风险(或市场风险)而不是全部风险，因此，当一项资产只是资产组合中的一部分时，特雷诺指数就可以作为衡量绩效表现的恰当指标加以应用。 60 【答案】A【解析】简
26、单年化收益率=8%+2%-5%-3%=2%；精确年化收益率 =(1+8%)(1+2%)(1-5%)(1-3%)-1=151%。二、多选题(共 40 题 40 分，每题 1 分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分)1 【答案】AB【解析】基金与股票、债券所筹资金的投向不同：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是一种问接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。 2 【答案】ACD【解析】证券投资基金是一种集中资金、专业理财、组合投资、分散风险的集合投资方式。证券投资基金在我国金融体系中的作用主要包括：为中小投资者拓宽了投资渠道；优化金
27、融结构，促进经济增长；有利于证券市场的稳定和健康发展；完善金融体系和社会保障体系。 3 【答案】ABD【解析】证券投资基金市场服务机构主要包括基金销售机构、注册登记机构、律师事务所、会计师事务所、基金投资咨询公司、基金评级公司等。证券交易所是基金的自律管理机构之一。 4 【答案】AC【解析】依据基金运作方式的不同，可以将基金分为封闭式基金与开放式基金。依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金与公司型基金。 5 【答案】ABCD【解析】按照证券投资基金法的规定，我国基金份额持有人享有下列权利：分享基金财产收益；参与分配清算后的剩余基金财产；依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；按照规定要求召开基
28、金份额持有人大会；对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；查阅或者复制公开披露的基金信息资料；对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；基金合同约定的其他权利。 6 【答案】ABD【解析】公募基金是指可以面向社会公众公开发售的一类基金，其特征有：可以面向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定；投资金额要求低，适宜中小投资者参与；必须遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管。而私募基金不能进行公开的发售和宣传推广，投资风险较高，主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为目标客户。 7 【答案】AB【解析】成长型基金是指以追求资本增值为基本目
29、标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，如有较大升值潜力的公司股票、新兴行业股票。大盘蓝筹股、政府债券和公司债是收入型基金的主要投资对象。 8 【答案】ABCD【解析】1OF 与 ETF 都具备开放式基金场外申购、赎回和场内交易的特点，但两者存住本质区别，主要表现在：申购、赎回的标的不同。ETF 与投资者交换的是基金份额与一揽子股票，而 1OF 的申购、赎回是基金份额与现金的对价。申购、赎回的场所不同。ETF 的申购、赎回通过交易所进行，1OF 的申购、赎回既可以在代销网点进行也可以在交易所进行。对申购、赎回限制不同。只有大投资者(基金份额通常要求在 100 万份以
30、上)才能参与 ETF 一级市场的申购、赎回交易，而 1OF 在申购、赎回上没有特别要求。基金投资策略不同。ETF 通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一指数为目标；而 1OF 则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。在二级市场的净值报价上，ETF 每 15 秒提供一个基金净值报价，而 1OF 的净值报价频率要比 ETF 低，通常 1 天只提供 1 次或几次基金净值报价。 9 【答案】ACD【解析】按照货币市场基金管理暂行规定以及其他有关规定，目前我国货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括：现金；1 年以内(含 1 年)的银行定期存款、大额存单
31、；剩余期限在 397 天以内( 含 397 天)的债券； 期限在 1 年以内( 含 1 年) 的债券回购；期限在 1 年以内( 含 1 年)的中央银行票据；剩余期限在 397 天以内(含 397天)的资产支持证券。我国货币市场基金不得投资于可转换债券。 10 【答案】BCD【解析】申请募集封闭式基金应提交的主要文件包括：基金申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案等。其中，基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案等文件是基金管理人向中国证监会提交的申请核准文本，还未正式生效，因此被称为“草案”。 11 【答案】BD【解析】投资者常常使用折(溢) 价率反映封闭式基金份额净值
32、与其二级市场价格之问的关系。折(溢) 价率的计算公式为： 12 【答案】BC【解析】基金的申购和赎回的工作日为证券交易所交易日，工作日的具体业务办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所交易日的交易时问。目前，上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时问为交易日 9：3011：30、13：O015 ：00。 13 【答案】ABD【解析】办理场外现金认购的投资者，认购以 ETF 份额申请。认购费用和认购金额的计算公式为：认购费用=认购价格认购份额 认购费率；认购金额= 认购价格认购份额(1+认购费率)。 14 【答案】ABCD【解析】我国基金管理公司一般的决策程序是：公司研究发展部提出研究报告；投资决
33、策委员会决定基金的总体投资计划；基金投资部制定投资组合的具体方案；风险控制委员会提出风险控制建议。 15 【答案】ABCD【解析】有效的机构设置是实现有效管理的基础。基金管理公司的机构设置包括专业委员会、投资管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门和后台支持部门。 16 【答案】ABCD【解析】基金管理公司制定内部控制制度的原则有：合法、合规性原则，即公司内部控制制度必须符合国家法律法规、规章和各项规定；全面性原则，即内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞；审慎性原则，即公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审
34、慎经营、防范和化解风险为出发点；适时性原则，即内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。 17 【答案】ABCD【解析】2006 年 2 月，中国证监会基金部关于基金管理公司向特定对象提供投资咨询服务有关问题的通知规定，基金管理公司不需报经中国证监会审批，可以直接向合格境外机构投资者、境内保险公司及其他依法设立运作的机构等特定对象提供投资咨询服务。基金管理公司向特定对象提供投资咨询服务，不得有下列行为：侵害基金份额持有人和其他客户的合法权益；承诺投资收益；与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损
35、失；通过广告等公开方式招揽投资咨询客户；代理投资咨询客户从事证券投资。 18 【答案】ABC【解析】基金财产保管的基本要求包括：保证基金资产的安全，基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开，不同基金资产的债权债务不得相应抵消；依法处分基金财产，基金托管人没有单独处分基金财产的权利；严守基金商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任。 19 【答案】ABD【解析】基金托管人内部控制的原则包括：合法性原则；完整性原则；及时性原则；审慎性原则；有效性原则；独立性原则。 20 【答案】ABD【解析】 证券投资基金法第五卜九条规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：承销证券；向他人贷款或者提供担保；从事承
36、担无限责任的投资；买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。21 【答案】CD【解析】基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的；结算备付金账户是以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立的；证劵账户(分为上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所征券账
37、户)是以托管人和基金联名的方式在中国证劵登记结算有限责任公司开立的；全国银行问市场债券托管账户是以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的。 22 【答案】BD【解析】交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及嘲购交易时所对应的资金清算。AC 两项属于基金的场外资金清算。 23 【答案】ABCD【解析】基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。 24 【答案】BCD【解析】基金营销的营销微观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众。A 项，人口属于宏观环境。 25 【答案】ABCD【解析】基金管理人或代销机构通常设立独的客户服务部门，通过一套完整的客户服务流程，一系列完备的软、硬件没施，以系统化的方式，应用以下七种方式来实现并优化客户服务：电话服务中心；邮寄服务；自动传真、电子信箱与手机短信；“一对一”专人服务；互联网的应用； (63 媒体和宣传手册的应用；讲座、推介会和座谈会。26 【答案】ABCD【解析】开放式基金的费用主要包括管理费、托管费、认(申) 购费、赎回费以及持续销售服务费等。 27 【答案】ABC
