1、江西电算化考试网 版权所有1业务题二考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在 U851A 中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、系统管理1、 由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加：王主管（编号 001） 、张出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。并制定“王主管”为账套主管。3、 建立账套，相关信息如下：a) 套号： 004b) 账套名称：兴旺设备制造厂c) 会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日d) 记账本位币：人民币（代码 RMB）e)
2、企业类型：工业f) 行业性质：2007 年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007 年 01 月 01 日4、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加） ，并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式：2 支
3、票 201 现金支票 202 转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码 科目名称 期初余额库存现金 3000银行存款 100201 工行存款 12000应收账款 112201 A 公司 50000原材料 140301 甲材料 30000库存商品 140501 A 产品 60000固定资产 60000累计折旧 15000短期借款 40000应付账款 江西电算化考试网 版权所有2220201 C 公司 60000实收资本 62000盈余公积 8000应付票据 220101 F 公司 30000三、业务1、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)5 日，通过
4、银行转账收到 A 公司归还货款 40000 元。票据号 z001。2)8 日，按期兑以前签发给 F 公司银行承兑汇票 30000 元。票据号 z002。3)10 日，购买不需安装设备，买价 12000 元，运杂费 1000 元，通过银行转账。票据号z0034)18 日，接受 L 公司货币资金投入 26000 元，款项存入银行。票据号 z0045)24 日，销售产品一批，不含税销售收入 40000 元，增值税金额 6800 元，存入银行，票据号 z0052、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2 日，采购员张军报销差旅费 1400 元，以现金支付。2)4 日，
5、签发转帐支票，支付广告费 1000 元，票据号 z006。3)10 日，购买甲材料，不含税买价 30000 元，增值税 5100 元，通过银行付款，材料已验收入库。票据号 z007。4)12 日，生产领用甲材料 20000 元，车间耗用甲材料 2000 元，厂部领用甲材料 800 元。5)15 日，管理用固定资产计提折旧 2000 元。3、2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2 日，签发现金支票一张，提取现金 1000 元。票据号 z009。2）6 日，从银行向外捐款 4000 元，票据号 z010。3） 10 日，结转制造费用总额 3500 元。4）18
6、日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本 22000 元。5）25 日，结转已销售产品成本 29000 元。要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对 1、2 月进行结账。四、查账在 UFO 报表中新建文件“ 余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到 f:sowerupesexamoper001 中。月份（A1） 科目名称（B1） 余额（C1）1（A2） 银行存款（B2） （C2）1（A3） 应收账款（B3） （C3）1（A4）
7、应付票据 （B4） （C4）江西电算化考试网 版权所有31（A5） 短期借款（B5） （C5）1（A6） 固定资产（B6） （C6）五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）贷方金额日期 票号 摘要借方金额(发生额) (发生额) 借或贷 余额期初余额 贷 120001 月 7 日 Z001 收到 40000 贷 1 月 8 日 Z002 收到 30000 贷 1 月 10日 Z003 支付 13000 贷 1 月 18日 Z004 支付 26000 贷 35000要求：输入 1 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 1 月份的银行存款余额凋节表
8、。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、2 月份、3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoper001 中，文件名为“资产负债表 1 月rep”、“资产负债表 2 月rep” 、 “资产负债表 3 月rep”、 “利润表 1 月rep”、 “利润表 2 月rep”、“利润表 3 月rep” 。业务题二分录参考答案：1)1 月 5 日，收款凭证、转账支票借：银行存款工行存款 40000贷：应收账款A 公司 400002) 1 月 8 日，付款凭证、
9、转账支票借：应付票据F 公司 30000贷：银行存款工行存款 300003) 1 月 10 日，付款凭证、转账支票借：固定资产 13000贷：银行存款工行存款 130004) 1 月 18 日，收款凭证、转账支票借：银行存款工行存款 26000贷：实收资本 260005) 1 月 24 日，收款凭证、转账支票江西电算化考试网 版权所有4借：银行存款工行存款 46800贷：主营业务收入 40000应交税费-68001) 2 月 2 日，付款凭证借：管理费用 1400贷：库存现金 14002) 2 月 4 日，付款凭证、转帐支票借：销售费用 1000贷：银行存款工行存款 10003) 2 月 1
10、0 日，付款凭证、转账支票借：原材料甲材料 30000应交税费 5100贷：银行存款工行存款 351004) 2 月 12 日，转账凭证借：生产成本 20000制造费用 2000管理费用 800贷：原材料甲材料 22800 5) 2 月 15 日，转账凭证借：管理费用 2000贷：累计折旧 20001) 3 月 2 日，付款凭证、现金支票借：库存现金 1000贷：银行存款工行存款 10002) 3 月 6 日，付款凭证、转账支票借：营业外支出 4000贷：银行存款工行存款 40003) 3 月 10 日，转账凭证借：生产成本 3500贷：制造费用 35004) 3 月 18 日，转账凭证借：库存商品 22000贷：生产成本 220005) 3 月 25 日，转账凭证借：主营业务成本 29000贷：库存商品 29000
