1、江西电算化考试网 版权所有1业务题四考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在 U851A 中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、初始化账套 1、由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加：叶主管（编号 001） 、丛出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。并指定“叶主管”为账套主管。 3、建立账套，相关账套信息如下： 账套号：102 账套名称：鑫金设备制造厂 会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业
2、 行业性质： 2007 年新会计制度科目 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007 年 01 月 01 日 4.财务人员的权限设置 由叶主管完成建账题、审核工作。由丛出纳完成凭证出纳签字并进行银行对帐工作 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。 6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证 7、增加结算方式： 1 支票 101 现金支祟 102 转账支
3、票 二、期初余额 要求录入余额并平衡科目编码 科目名称 年初金额库存现金 银行存款 45,500应收账款 112201 A 公司 65,000原材料 140301 甲材料 30,000库存商品 55,000固定资产 30,000累计折旧 14,000应付账款 220201 C 公司 40,000预收账款 220301 B 公司 9,000实收资本 100,000盈余公积 62,500三、业务题2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1）1 月 1 日，签发现金支票，提取现金 4,000 元。 (票据号 zp01)2）1 月 5 日，生产产品领用甲材料 26,000
4、 元 3）1 月 6 日，以现金支付厂部电话费 2,700 元。 江西电算化考试网 版权所有24）1 月 20 日，销售产品给 B 公司不含税收入 6,000 元，增值税金额 1,020 元，上月已预收B 公司货款。5）1 月 31 日，结转已销售产品成本 4,000 元2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2 月 7 日，收到 A 公司所欠货款 65,000 元，款项存入银行。 (票据号 zp02)2）2 月 9 日，签发转账支票支付广告费 15,000 元。 (票据号 zp03)3）2 月 13 日，办理银行汇票存款 35,100 元，以备购买材料。 (
5、票据号 zp04)4）2 月 14 日，向 C 公司购买材料，收到 c 公司发票账单，不含税买价 30,000 元，增值税金额 5,100 元，款项采用已办理的银行汇票结算，并且材料已验收入库。5）2 月 28 日，完工产品验收入库，入库产品实际成本为 20,000 元。2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1）3 月 8 日，厂部办公室张某出差，预借差旅费 3,000 元，开出现金支票一张。 (票据号 ZP05） 2）3 月 29 日，计算应付厂部管理人员工资 15,000 元，生产工人工资 10,000 元。 3）3 月30 日，张某出差回来，报销差旅费 2
6、,800 元，交回现金 200 元。4）3 月 31 日，到银行提取现金以备发放工资 25,000 元。 (票号 zp06)5）3 日 31 日，用现金支付工资 25,000 元要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。 完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转，收入、支出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。 对 1、2 月进行结账。四、查账在 UFO 报表中新建文件 “科目余额 .rep”（单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹 E：S0WERUPESEXAM 0per001 中。月份（A1） 科目名称（B1） 余额（C1）
7、3（A2） 银行存款（B2） （C2）3（A3） 预收账款（B3） （C3）3（A4） 生产成本（B4） （C4）3（A5） 原材料 （B5） （C5）3（A6） 实收资本（B6） （C6）五、银行对账 银行对账单的内容如下： （银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）贷方金额日期 票号 摘要借方金额(发生额) (发生额) 借或贷 余额期初余额 贷 564003 月 5 日 ZP05 提现 3000 贷 53400要求：输入 3 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 3 月份的银行存款余额调节表。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，
8、生成 1 月份、江西电算化考试网 版权所有3月份、3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹 E：S0WER UPESEXAM 0per001 中，文件名为“资产负债表 1月.rep”、 “资产负债表 2 月.rep”、 “资产负债表 3 月.rep” ； “利润表 1 月.rep” 、 “利润表2 月.rep”、 “利润表 3 月.rep” 。 业务题四分录参考答案：（1）1 月 1 日 付款凭证 现金支票借：库存现金 4000贷：银行存款 4000（2）1 月 5 日 转账凭证借：生产成本 26000贷：原材料甲材料 26000（3）
9、1 月 6 日 付款凭证借：管理费用 2700贷：库存现金 2700（4）1 月 20 日 转账凭证借：预收账款B 公司 7020贷：主营业务收入 6000应交税费 1020（5）1 月 31 日 转账凭证借：主营业务成本 4000贷：库存商品 4000（1）2 月 7 日 收款凭证 转帐支票借：银行存款 65000贷：应收账款A 公司 65000（2）2 月 9 日 付款凭证 转帐支票借：销售费用 15000贷：银行存款 15000（3）2 月 13 日 付款凭证 转帐支票借：其他货币资金 35100贷：银行存款 35100 （4）2 月 14 日 转账凭证借：原材料 30000应交税费 5100贷：其他货币资金 35100（5）2 月 28 日 转账凭证 借：库存商品 20000货：生产成本 20000（1）3 月 8 日 付款凭证 现金支票 借：其他应收款 3000货：银行存款 3000（2）3 月 29 日，转帐凭证借：管理费用 江西电算化考试网 版权所有4生产成本 10000货：应付职工薪酬 25000（3）3 月 30 日 收款凭证借：库存现金 200管理费用 2800贷：其他应收款 3000（4）3 月 31 日 付款凭证 现金支票借：库存现金 25000贷：银行存款 25000（5）3 日 31 日 付款凭证借：应付职工薪酬 25000贷：库存现金 25000
