1、 理财规划师（三级、二级）串讲课程讲义 点击打印理财规划师考试题型及时间等级 科目 考试时间 鉴定内容 题型 答题方式理论知识（共 125 题） 08:30-10:00职业道德基础知识单选多选判断实操知识（共 100 题） 10:30-12:30 专业能力单选100 题答题卡理财规划师 （二级）综合评审 14:00-15:30 案例分析 主观题 纸笔作答职业道德 单选 多选助理理财规划师 （三级） 理论知识 08:30-10:00 理论知识 单选 多选判断实操知识 10:30-12:30 专业能力 单选案例选择答题卡考试总体情况职业道德 : 共 25 题 单选 8 题 多选 8 题 个人表现单
2、选 9 题基础知识 共 100 题 单选 60 题 多选 30 题 判断题 10 题 专业能力 共 100 题 单选 70 题 案例选择 30 题综合评审 三个案例 100 分 主观题基础知识考点分布项目 理财规划师（%）职业道德 5基础知识 60基本要求风险管理和保险规划 8投资规划 8税收筹划 4退休养老规划 5财产分配与传承规划 5综合理财规划 5合计 100专业能力考点分布 项目 比重现金规划 3消费支出规划 8教育规划 3风险管理与保险规划 18投资规划 18税收筹划 10退休养老规划 10财产分配与传承规划 15综合理财规划 15合计 100理财规划师基础知识串讲课程讲义 点击打印
3、第一章 理财规划基础1、在人的一生中，人们希望在满足温饱的前提下，追求的是安妄无虞：当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标( C )，而这一切，无不与理财密切相关。（09 年 5 月）(A)财务安全 (B)财富传承(C)自我实现 (D)财务自由2、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生( A )的最大化。（09 年 5 月）(A)生命满足感 (B)投资收入(C)工资收入(D)财富3、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障
4、是（ B ）。 （09 年 11 月三级）(A)家族支援储备 (B)日常生活覆盖储备(C)意外现金储备(D)投资资金储备 4、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为( C )。 （09 年 11 月三级）(A)进攻型(B)稳健型(C)攻守兼备型 (D)防守型5、合理的理财规划流程应该是（ C ）（2007 年 11 月真题）a.与客户访谈，确认客户理财目标； b.定期检视理财效果；c.提出理财建议；d.协助客户执行理财方案；e.搜集财务资料；f.根据变化调整理财方案（A）aecfdb（B）ecafbd（C）aecdbf（D）eacbdf第二章 财务和会计基础1、在会计核算的基本前提
5、中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（ A ）A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量2、按照 2006 年颁布的企业会计准则基本准则，会计核算的基本前提包括（ ABCDE ）A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量E.会计基础3、（ C ）是会计核算对象的基本分类。（09 年 5 月三级）A、会计科目 B、会计帐户 C、会计要素 D、资金运作解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。我国企业会计准则将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。4、关于资产的说法正确的是
6、( A )。 （09 年 11 月二、三级）(A)资产是可以用货币来计量的(B)未来交易或事项可能形成的资产能够确认(C)企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权(D)虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认5、反映企业偿债能力的指标包括（AC ）A.流动比率 B.存货周转率 C.现金比率 D.市盈率E.资产收益率6、以下哪些指标是反映投资收益的指标（AB ）（A）股息支付率 （B）市盈率（C）总资产周转率（D）存货周转率（E）速动比率7、在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指( )。（09 年 5 月二级）(A
7、)经营净现金比率 (B)现金流量比率(C)流动现金比率 (D)速动现金比率上市公司财务比率分析的常用指标 （一）反映偿债能力的指标 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率=（流动资产 - 存货）/ 流动负债 现金比率 = 现金余额流动负债 经营净现金比率 =经营活动净现金/负债资产负债率负债总额/资产总额 已获利息倍数息税前利润/利息支出 （二）反映营运能力的指标 总资产周转率 = 销售收入 / 平均资产总额 应收账款周转次数年赊销收入净额/应收账款平均余额 存货周转率和存货周转天数 固定资产周转率 = 销售收入 / 固定资产净值 股东权益周转率 = 销售收入 / 平均股东权益 （三）
8、反映盈利能力的指标 销售毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 100 销售净利率=（净利润 / 销售收入） 100 资产收益率 =（净利润 / 平均资产总额）100 成本费用率 = 利润总额成本费用总额股东权益收益率 =（净利润 / 平均股东权益） 100 主营业务利润率 =（主营业务利润 / 主营业务收入） 100 （四）反映投资收益的指标 普通股每股净收益（EPS） =（净利润-优先股股息）/ 发行在外的加权平均普 通股股数 市盈率（P/E） = 每股市价 / 每股收益 投资收益率 =投资收益 /（期初长、短期投资 + 期末长、短期投资）/ 2100% 股利支付率 =（每股股
9、利每股收益） 每股净资产 = 年末股东权益（年末净资产） / 总股本 8、在对上市公司财务报表进行分析时，经常会用到市盈率这一指标。以下关于市盈率的描述（ D ）是正确的。（A）市盈率是每股收益与每股市价的比（B）市盈率反映了上市公司的偿债能力（C）市盈率越高表明人们对该股票的评价越高，所以进行股票投资时应选择市盈率最高的（D）不能认为市盈率低就一定有投资价值，而市盈率高就一定意味着股价高估9、权益资本收益率/权益报酬率（ROE）是权益乘数与（ B ）的乘积。 （09 年 11 月三级） （A）营业收入利润率（B）总资产净利率/报酬率（C）市盈率（D）总资产周转率杜邦财务分析体系10、某上市公
10、司资产负债率为 34%，则该上市公司的权益乘数为（ A ）。(2007 年 11 月真题）（A）1.52 （B）2.94 （C）0.66 （D）无法确定11、关于个人及家庭财务与企业财务的区别，下列表述中正确的是（ ACDE ）（A）个人及家庭财务报表大部分情况下都是不对外公开的，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束（B）个人及家庭财务报表也应该严格按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备（C）对于个人及家庭会计报表而言，尽管家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车也有折旧的问题。但是很多时候，也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表（D）在个人及家庭财务报表中没有企业资
11、产负债表与利润表那种必须的对应关系 （E）个人及家庭的财务报表没有企业那种严格的规范格式，往往因客户的不同而不同个人/家庭财务比率分析（1）结余比率：结余/税后收入反应客户控制其开支和增加其净资产的能力月结余比率=(月收入-月支出)/月税后收入，参考数值 0.3 左右假如客户的储蓄是为了实现某种财务目标，该比率会提高（2）投资与净资产比率：投资资产/净资产反映客户通过投资增加财富以实现其财务目标的能力投资资产：资产负债表中“其他金融资产”+”实物资产”中房地产方面的投资+ 以投资为目的存储的黄金、收藏品等一般应保持在 0.5 以上（3）清偿比率：净资产/总资产反映客户综合偿债能力一般该项数值应
12、该高于 0.5 为宜（4）负债比率：负债总额/总资产反映客户综合偿债能力（5）负债收入比:到期需支付的债务本息/同期税后收入是衡量客户财务状况是否良好的重要指标个人负债收入比在 0.4 以下，是良好的财务状态应进一步分析客户的资产结构、借贷信誉、社会关系后再作出判断（6）流动性比率：流动性资产/每月支出指资产在未发生价值损失的情况下迅速变现的能力12、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内(通常是一年)财务状况良好程度的指标是( D )。（09 年 11 月二级）(A)投资与净资产比率( B )清偿比率(C)负债比率(D)负债收入比率13、郑女士今年 30 岁，单身独自生活，每月
13、收入可达到 8000 元，但休闲娱乐以及置装费用达 5000 元，目前她只有银行存款 20000 元，货币市场基金与股票型基金各 10000 元，信用卡欠款 5000 元，没有房子与车，则分析郑女士的财务状况可得出其投资与净资产比率为( C )。(A)0 (B)25(C)29 (D)57 解析：10000/(20000+20000-5000)=28.57% 第三章 宏观经济分析1、若以 1990 年作为基年，某国 2005 年的名义 GDP 为 800 亿元，实际 GDP 为 600 亿元，则 2005 年该国的GDP 折算指数为（ ）。（A）133 （B）100 （C）150 （D）250解
14、析：GDP 折算指数=名义 GDP/实际 GDP=800600=1332、假设一国总人口为 8,000 万，就业人数为 4,500 万，失业人数 1,000 万，那么，该国的失业率约为（ B ）。（A）11 （B）18 （C）13 （D）15解析：1000（4500+1000）=18% （P136）失业人数和劳动力总和之比3、下列有关 GDP 核算的说法中不正确的是（ D ）A、用支出法核算 GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量 GDPB、对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口C、投资只包括固定资产投资和存货投资两类D
15、、投资只包括固定资产投资4、当总需求大于总供给时，会出现（ D ）等现象。（09 年 5 月三级）A、市场供应紧张、通货紧缩 B、失业增加、物资匮乏C、生产能力闲置、通货膨胀 D、通货膨胀、物资匮乏5、根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率 2的情况，那么其实际 GDP 相对于潜在GDP 表现为(C )（09 年 5 月真题）(A)高 6 (B)高 4 (C)低 6 (D)低 46、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（ B）。（A）减少税收，减少政府支出 （B）减少税收，增加政府支出.（C）增加税收，减少政府支出 （D）增加税收，增加政府支出7、( A)不是财政政策工具(A)在公开市场上买卖债券 (B)转移支付(C)税收 (D)财政补贴8、我国对通货膨胀的测量通常采用（ B ）为主要指标。（A）生产者价格指数（B）消费者价格指数（C）居民生活费用指数（D）物价平减指数9、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（ A ）。（08 年 5 月三级）A、产量增加，利率变动不确定 B、产量减少，利率下降C、产量减少，利率上升 D、产量增加，利率下降解析：
