1、永骏化工“两调整两提高两创新两带动”实施案例“三全两控一对标”成本管理实施案例案例综述永骏化工为切实做到企业文化落地，本着用心做事，追求卓越的核心价值观，用干不成事就“食不甘味，寝不安席”责任感、时不待我的紧迫感、责任重于泰山的压力感和企衰我愧的荣辱感、全面贯彻集团公司“两调整两提高两创新两带动”战略举措，大胆创新，以优化企业综合管控为手段，着力解决成本管理中存在的突出问题和薄弱环节，苦练内功，通过“三全两控一对标” 这一成本管理活动，使构成产品成本的各要素能够得到有效控制，提高了企业经济运行质量和精细化管理水平，达到了逆势合力挖潜、降本增效的目的。实施背景永骏化工是一个具有 43 年生产历史
2、的化工企业，始建于 1969年，2008 年被纳入永煤旗下。自强不息、坚忍不拔的企业精神是企业在长期的生存竟争中全体员工的内在动力。本着创新为先、三化为本的管理理念，2012 年上半年固定资产清查、报废与新增项目已经核实清楚，保证了设备运行安、稳、长、满、优;完成了公司“夯基础、保安全、促管理、上台阶”及“安全双基建设”达标工作。2主要内容2012 年上半年，生产部认真贯彻落实集团公司企业文化建设纲要并制定 永骏化工 2012年易损备件库存定额标准管理办法 将企业文化融入到各项工作中，与三化管理相结合，与精细管理相结合、与生产经营相结合、与职工的价值追求相结合，大力营造持续有效和谐发展的企业文
3、化氛围，为企业更好的发展积淀深厚的文化基础。工作重点一、实行全面预算管理。根据集团公司下达的生产经营指标，预算成本目标，制定计划，进行层层分解，确保车间（部室）、班组、岗位（个人）都有指标。二、构建科学合理的成本考核体系。根据公司部署，建立各部门、各单位的成本管理责任网络和班组经济核算组织，健全组织；制定管理办法和措施，完善制度。三、年度中修后，开展“我为成本做贡献”活动。全体干部员工结合自身岗位实际，围绕分解下达的成本目标，开展节能降耗、修旧利废和创优增效等活动，积极献言献策，做到成本控制人人参与、人人有责。四、对影响单位成本的两煤一电、定额材料主要指标实行单耗控制，对维修费及非定额材料费实
4、行单位成本控制和成本总额控制，按月度、季度、年度进行“两控” 。 五、成本管理重点1.确保生产装置安、稳、长、满、优运行，生产装置的安稳长满优运行是提高产量，降低单位成本的先决条件。32.降低尿素氨耗和“两煤一电”消耗。尿素氨耗占尿素单位成本的 80%以上， “两煤一电”总费用约占合成氨制造成本的 85%，要采取切实可行的措施降低尿素氨耗和“两煤一电”消耗。3.控制各类费用。一是在稳产高产的基础上，优化操作，加强设备日常维护保养，大力开展修旧利废，降低定额材料和维修费用；二是实行非生产性支出预算管理，严格控制非生产性支出；三是通过优化资产结构，降低库存，盘活资金，降低贷款规模等措施减少财务费用
5、。4.加强进销存管理，提高经济效益。修订和完善进销存实施方案，及时研究预测市场变化及价格走势，加强日常管理，在主辅材料购进，销售利益最大化和优化库存上狠下功夫，提升进销存效果。（五）加强内部市场化及其专业市场建设，发挥市场化的调节和激励作用，将产量、所有费用纳入内部市场化考核，增强全员成本竞争意识，持续提升基层和基础成本管理水平。考核与奖惩一、内部市场化考核1.按公司下达的当月生产经营计划，对比当月原料煤、燃料煤、电力、定额材料费及维修费的实际消耗量，纳入各部门内部市场化工资考核，奖罚办法按内部市场化工资结算办法执行。2.加强安全、物资、科技、维修、零泄漏等专业市场建设，提高运行质量，特别是要
6、对影响成本的难点和薄弱环节开展公关，围绕全厂闭路循环水的平衡及提高换热器效率、提高压缩机打气量、气体净化等开展技术管理创新。3.各车间按照制定的成本管理办法和保障措施，加强二三级内4部市场化考核，严格兑现奖惩。二、干部绩效考核1.经营目标考核。按公司下达的当月生产经营计划，将总产量（30%） 、原料煤（20%） 、燃料煤（15%）电耗（15%） 、定额材料和维修费（20%）与干部月度绩效奖挂钩，完成第一台阶，全体得基础奖，完成二台阶基础奖上浮 50%；完不成一、二台阶按实际比例取整奖励。2.加强对标考核。一是加强专项检查，相关部室的考核按照“能对则对、能排则排”的要求，全面实施对标排序管理，逐
7、步提升管理效果；二是开展车间成本对标考核排序，每月根据定额材料和维修费节约情况，对比排序，第一名奖励部门 500 元，最后一名罚单位负责人 50 元；三是加强尿素氨耗、原煤耗、负荷率、运转率、工艺指标合格率、尿素售价、制造成本、进销存效果、利润等重要指标的内外对标，实行月、季、年度对标考核和奖惩。三、年度责任目标考核对助理级以上干部实行年度生产经营风险抵押金考核，将集团公司下达的生产指标、经营指标、经济运行质量评价指标及其它指标进行分解，尤其是定额材料费、维修费、安全费用、销售费用、四项费用等实行年度控制和考核。四、其它考核1.生产长稳高运行奖考核。对主任助理以下干部实行生产长稳高运行奖考核，
8、涵盖大班超产奖、6M50 压缩机常稳运行奖、造气单耗奖、尿素氨耗奖和破纪录奖，以此来促进高产低耗，降低单位成本。2.进销存和销售对标考核。坚持以市场为导向和一切围绕效益5转的生产经营思路，开展进销存和销售对标考核，及时研究预测市场变化及价格走势，在主辅材料购进上切实做到质优价廉，减少配件库存积压，在产品销售上切实做到淡季蓄能力、旺季增效益，实现销得更畅、存得更优，增强产品竞争力，提高经济效益，不断降低采购成本和销售费用。3.盘点核算考核。每月定期对产成品、原辅材料进行盘点，确保成本核算真实准确，给公司考核决策提供依据。实施效果自三全两控一对标成本管控推行以来，全体员工团结一心成本管理意识明显加强，各项增收节支意识逐步提高，并取得了良好成绩。工艺能够平稳运行，并实现了安全零隐患，设备零故障，为确保公司全年安全生产经营打下了良好的基础，也使公司在企业文化落地推行中取得了良好的经济效益。2012-8-11
