1、简答 论述题1. 企业资金运动的规律：资金运动具有并存性和继起性；资金运动和物资运动相互依存又相互分离。2. 施工企业财务管理的环节步骤：财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析。3. 财务分析作为企业财务管理过程的一个枢纽，标志着上一个财务管理循环的终结，也以为这下一个财务管理循环的开始，是两个循环交替的转换环节。4. 一个行业中存在 5 种基本的竞争力量：新进入者的威胁、行业中现有企业中的竞争、替代品及服务的威胁、供应者讨价还价的能力、用户讨价还价的能力。5. 金融市场对企业财务管理的作用的主要表现：金融市场是企业筹资和投资的场所；企业可以通过金融市场使长短期资金互相转化；金融市场
2、可以为企业财务管理提供有用的信息。6. 货币的时间价值在施工企业财务管理中的作用：货币的时间价值是进行筹资决策的重要依据；货币的时间价值是进行投资决策的重要依据。7. 风险的类别：从个别投资主体看，风险分为市场风险和企业特有风险；从企业本身看，将风险进一步分为经营风险和财务风险。8. 风险管理程序：确定风险、设定目标、制定策略、实施评价。9. 目前我国施工企业筹集资金的渠道：国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金、外商资金。10. 我国筹集资金的方式：吸收直接投资、发行股票、企业内部积累、银行借款、发行企业债券和商业信用。11. 筹集资金的原则
3、：根据资金需要量，合理确定筹资规模，力求提高资金利用效果；研究资金投向，讲求资金使用效益；选择合理的资金渠道，力求降低资金成本；适度负债经营，防范筹资风险。12. 债券发行价格的形成取决于以下四个因素：债券面值、票面利率、市场利率、债券期限。13. 企业申请长期贷款必须具有一定的条件：独立核算、字自负盈亏、有法人资格；经营方向和业务范围符合国家产业政策，借款用途属于贷款管理办法规定的范围；借款企业具有一定的物资和财产保证，担保单位具有相应的经济实力；具有债还到款的能力；财务管理和经济核算制度健全，资金使用效益及企业经济效益良好；在银行设有账户，办理结算。14. 融资租赁业务与传统经营租赁业务相
4、比具有的特征：兼有融资、融物的两种职能；出租人保留租赁资产的所有权、但与该资产所有权有关的全部营运风险和业务取酬等环节已经全部转移给承租方；该项业务涉及三方当事人的关系，至少要订立两个合同；融资租赁合同一经订立，任何一方不得撤销；承租方对设备和供货商有选择的权力；在大多数情况下，出租人不承担保险和税收义务，二是由承租人履行这些义务兵承担租赁资产的折旧、修理及其相关费用。15. 融资租赁的优点：在企业资金短缺的情况下，可以引进先进机械设备，加速技术改造的步伐；融资与融物相结合，可以加速技术设备的引进；可以促进企业加强管理，努力提高经济效益。16. 融资租赁的缺点：融资成本相对较高；承租日内对资产
5、进行改良需要经过出租人同意；承租人要承担市场利率较低或技术更新过快所带来的风险。17. 短期负债筹资的一些特点：筹资速度快，容易取得；筹资富有弹性；筹资成本相对较低；筹资风险高。18. 流动资产具有的特点：周转速度快，变现能力强；流动资产的价值一般是一次性地转移或耗费，并不断改变形态；流动资产在企业的生产经营过程中发挥着多方面的作用。19. 对流动资产的管理要求：合理配置，保持最优资产结构；加强流动资产周转，提高其使用效果；正确处理盈利和风险的结构。20. 现金管理的目标：交易性动机；预防性动机；投机性动机。21. 提高现金使用效率的方法：力争现金流量同步；使用现金浮账量；加速收款；推迟应付账
6、款的支付。22. 运用成本分析模式确定最佳新嫁娘持有量的具体的步骤：根据不同的现金持有量测算并确定有关成本的数值；按照不同现金持有量和相关的成本资料编制最佳现金持有量的测算表；在测算表中找出总成本最低时的现金持有量。23. 施工企业进行证券投资的动机：作为现金的替代品；获得投资收益；参与证券发行企业的管理和控制；分散投资风险。24. 短期证券投资的目的：作为现金的替代品；将已筹集的长期资金套利；满足未来财务需要；满足季节性经营对现金的需要。25. 长期证券投资的目的：获得报酬；获取控制权；分散风险。26. 施工企业证券投资风险的主要来源：违约风险；利息率风险；购买力风险；流动性风险；期限性风险
7、。27. 投资证券需要考虑的因素：证券的安全性；证券的可转让性；证券的期限性；证券的收益性。28. 股票投资的特点：拥有一定的经营管理权；能够获得较高的投资收益；能适当降低购买力风险；股利收入不稳定；求偿权居后；股票价不稳定。29. 投资基金的特点：专家理财；组合投资，分散风险；投资基金是一种间接的证券投资方式；投资小，费用低；流动性强。30. 固定资产投资决策一般遵循的程序：选择投资机会；投资项目的评价；投资项目的决策；执行投资项目；投资项目的再评价。31. 固定资产更新改造的管理内容：制定分阶段固定资产更新改造的规则；提出合理的固定资产更新改造的资金预算；正确估计配套流动资金的需要量。32
8、. 正常固定资产更新一般是由以下原因：不宜大修引起的更新；不适用引起的更新；技术陈旧引起的更新。33. 工程项目成本预测的作用：工程项目成本预测是工程项目投标决策的依据；工程项目成本预测是编制工程项目成本计划的基础；工程项目成本预测是工程项目成本管理的重要环节。34. 影响工程成本的因素：材料消耗定额增加或降低；价格的变动；工资水平的变化；劳动生产效率的变化；其他直接成本的变化。35. 工程项目成本计划的作用：工程项目成本计划是对生产耗费进行控制、分析和考核的重要依据；工程项目成本计划是编制核算单位其他生产经营计划的基础；工程项目成本计划是动员全体周公人员开展增产节约、降低成本的活动。36.
9、工程项目成本计划的编制程序：手机编制成本计划的依据；确定目标成本；编制成本计划草案；综合平衡、编制正式的成本计划。37. 施工企业目标利润制定的基本要求：既要积极进取、又要留有余地；内部环境与外部环境相适应；实现综合平衡。38. 目标利润制定的程序：考察上期利润程序计划的完成情况、分析下期利润的影响因素的变动；确定初步的利润目标；通过综合平衡、决策出最终的利润目标。39. 企业利润分配的原则：贯彻合法性原则；正确确认利润总额原则；兼顾企业投资者、经营者和职工个方面的关系；增强企业的发展能力原则；处理好内部积累和消费关系。40. 利润分配程序：承担被没收的财产损失、支付各项税收滞纳金和罚款；弥补
10、延续 5 年用税前利润还不能弥补的经营性亏损；提取法定盈余公积金；向投资者分配利润。41. 财务分析的目标：分析企业的财务状况；分析企业的资产管理水平；分析企业的获利能力；分析企业的发展趋势。42. 企业财务分析的原则：真实性原则；及时性原则；相关性原则；明晰性原则；谨慎性原则；重要性原则。43. 财务分析步骤：明确财务分析的目的和原则；搜集、加工和这你信息资料；选择适当的分析方法；进行分析并提供分析报告。44. 企业财务综合分析中杜邦财务分析原理是将财务指标作为一个系统，将财务分析与评价作为一个系统工程，全面评价企业的债偿能力、营运能力、盈利能力及其相互之间的关系，在全面财务分析的基础上进行全面的财务评价，使评价者对公司的财务状况有深入而相互联系的认识、有效地进行财务决策。45.
