1、实训五 核算核算是企业业务与财务（总账）的接口。将各种出入库单据进行记账，核算出出库成本，然后生成凭证传至总账；处理产成品成本分配业务；处理暂估业务等。将应收、应付、预收、预付和核销等业务单据制单生成凭证传至总账。练习 1、科目设置材料库中的原材料对应科目为 1211 原材料科目；成品库中的产成品对应科目为 1243 库存商品科目。 （1） “用友 T3”-“核算”-“科目设置”-“存货科目”（2） “增加” ，新增一条存货科目设置记录，录入设置内容。（3） “保存”练习 2、存货对方科目设置在本账套存货管理系统中进行对方科目设置，设置数据如下。收发类别编码 收发类别名称 对方科目编码 对方科
2、目名称11 原材料采购入库 1401 材料采购13 产成品入库 410101 基本生产成本21 材料领用出库 410101 基本生产成本23 产品销售出库 5401 主营业务成本（1） “核算”-“科目设置”-“存货科目”-打开“对方科目设置”（2）单击“增加”按钮新增设置内容。练习 3、客户往来科目设置应收科目本币：1121 应收账款；销售收入科目：6001 主营业务收入；应交增值税科目：22210102 销项税额；销售退回科目：6001 主营业务收入；现金折扣科目：6603 财务费用；汇兑损益科目：6603 财务费用；预收科目本币：2203 预收账款。（1） “核算”-“科目设置”-“客户
3、往来科目”-“客户往来科目设置”（2）在此分别选择“基本科目设置” 、 “控制科目设置” 、 “产品科目设置”和“结算方式科目设置” 。练习 4、供应商往来科目设置应付科目本币：1401 材料采购；采购税金科目：22210101 进项税额；现金折扣科目：6603 财务费用；汇兑损益科目：6603 财务费用；预付科目（本币）：1123 预付账款。（1） “核算”-“科目设置”-“供应商往来科目”系统打开“供应商往来科目设置”窗口。（2）在此分别选择“基本科目设置” 、 “控制科目设置” 。 “产品科目设置”和“结算方式科目设置”练习 5、记账-正常单据记账练习 6、核算（不做）1、对“实训三 存
4、货管理”中产成品，按 5 台电脑整机进行成本分配，总金额为 11000 元。（1） “核算”-“产成品成本分配”-“产成品成本分配表”（2） “查询”-“产成品成本分配表查询”单击“确认” 。（3）勾选需要分配的产成品单据（全部）-“确定” ，系统返回到“产成品成本分配表”-选择产成品入库记录，然后在“金额”录入“11000”-“分配” 。2、生产加工成本分配（1） “核算”-“生产加工成本分配”（2） “增加”-“产成品入库单查询”-“查询”-确定（3）在“材料分配”窗口中，系统显示所选择的材料入库单上的产品入库数量，在“汇总”上列出了生产加工单上流转生成的材料出库单的材料出库数据。（4）在“材料分配”单击“按材料定额分配”-“确定”返回到“生产加工成本分配” 。（5） “分摊方式”-“按数量分配”-“保存”练习 7、期末处理（1） “核算”-“期末处理”-“未期末处理仓库”-“确认”提示“是否处理所选仓库？”-“是”开始进行期末处理工作。（2）系统列出成本计算表，单击“确定”完成期末处理工作。练习 8、凭证（1） “核算”-“凭证”-“购销单据制单”-“生成凭证” 。（2） “选择”-“查询条件”-“确认”-“选择单据”-“确定”（3）系统回到“生成凭证”-“生成”生成凭证，单击“凭证”上的“保存”并传递到账务系统中。练习 9、账表（查看）练习 10、月末结账
