1、一、 总体说明、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007 年年月日开始启用标准版 10.，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为 07 年 1 月 1 日。、操作员：张三 账套主管 主要为凭证的审核人员李四 日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。、会计科目编码方式：4222 ，其他为默认。二、期初设置（一）、公共档案1、部门：、财务部 、办公室 、采购部 、销售部 、生产车间2、职员：001 张三 财务部 002 赵浩 办公室003 李明 采购部 004
2、 王强 销售部005 刘华 生产车间3、结算方式：现金 现金支票 转账支票4、存货分类：01 原材料02 库存商品03 其他5、存货档案：原材料类（01） 编码 代码 名称 计量单位 税率 属性01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用库存商品（02） 02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售其他（03） 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用（二）、总账1、凭证类别：收（
3、借方必有 1001、1002 ） 含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有 1001、1002 ）、 含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无 1001、1002 ） 含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金 1000贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133 ）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121 ）应付款（212101）：供应商往来辅助核算暂估应付款（212102）管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户：001 城乡超市 002 集美家
4、具城 供应商：001 海淀木材城 002 西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商（三）、购销存仓库：001 原材料库全月平均法002 成品库全月平均法收发类别：1 入库 出库11 采购入库 21 原材料领用12 成品入库 22 销售出库13 盘盈入库 23 赠品出库24 盘亏出库采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库开户银行：001 工行城西分行 账号：888费用项目：001 代垫运费002 业务招待费三、期初数据的录入（一）总账资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额现金 2188.33 应付海淀木材城 1170.00银行存款 4685
5、0.00 应付暂估应付款 2000.00应收城乡超市 5850.00 应付工资 2000.00集美家具城 7605.00 原材料 1700.00 实收资本 100000.00库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计 169768.33 合计 169768.33注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。（二）工资模块：1、工资类别：单个代扣个人所得税工资不扣零人员编码长度：
6、位启用账套月份：07 年 1 月 1 日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案 人员编号 姓名 部门 人员类别001 张三 1 财务部 管理人员002 赵浩 2 办公室 管理人员003 李明 3 采购部 管理人员004 王强 4 销售部 管理人员005 刘华 5 生产车间 生产人员（注意）4、工资项目设定基本工资 数字 长度 小数 增项奖金 数字 长度 小数 增项事假扣款 数字 长度 小数 减项公式设置：人员类别为“管理人员” 的基本工资为 2000 元，其他为 1600 元5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”奖金各为
7、500 元，事假扣款：李明 50 元，王强 60 元（三）固定资产模块1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。2、资产分类：分类编码 分类名称 使用年限 净残值率01 房屋建筑物 20 年 5%02 生产用机器设备 10 年 5%03 简易建筑物 5 年 5%04 办公用设备 5 年 5%3、部门对应折旧科目财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用 销售部：营业费用生产车间：生产成本基本生产成本4、原始卡片录入：联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.33 元；生产流水线一条，车间用，2005-11-1
8、5 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。（四）业务模块1、采购模块A、期初采购入库单：2006 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具套，2000 元，一直没来发票。（以前月份估价入库单据）B、期初记账C、供应商往来期初余额：海淀木材城 采购部 木材 10 吨，单价 100 元，专用发票号：，价税 1170 元D、与总账里的应付账款总额对账注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。2、销售模块A、自动生成销售出库单B、客户往来期初余额：城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，专用发票号：，价税合计 5850 元集
9、美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，专用发票号： 2，价税 7605 元C、与总账里应收账款总额对账3、核算模块A、冲估价方式：单到回冲B、期初数据：原料库：木材 15 吨，单价 100 元，入库日期： 06.12.12；海绵 10 块，每块 20 入库日期：06.10.15成品库：衣柜 15 台，单位成本 300 元 入库日期：06.12.16西门子厨具 1 套 2000 元 入库日期：06.5.13期初记账注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C、科目设置存货科目设置： 仓库 存货科目原材料库 1211（原材料）成品库 1243（库存商品）存货对方
10、科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目采购入库 212101 212102成品入库 410101盘盈入库 191101原材料领用 410101销售出库 5401赠品出库 5501盘亏出库 191101客户往来：应收科目：1131 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710105预收科目：1131 结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002供应商往来：应付科目：212101 采购科目：1211 采购税金：21710101预付科目：212101 结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002三、 本月业务1、 1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 00
11、1。（总账模块） 借：现金 贷：银行存款 2、 1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。（固定资产模块） 借：固定资产 贷：现金 3、 1 号，以现金支付员工工资 2000 元。（总账模块）借：应付工资贷：现金 4、2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15 吨，单价 90 元( 不含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊），发票号1002,确认应付账款。材料已入库。 （采购库存核算）采购入库专用发票结算处理（运费分摊）审核采购入库单核算中记账-购销单据制单生成凭证借：原材料 15X90+3
12、00X93%=1629应交税金应交增值税（进项税） 15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款海淀木材城 1579.5-长江运输公司 3005、号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号 1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品 400 元 贷：现金 400 元6、5 号，对题业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城 1579.5贷：银行存款 1579.
13、5、 8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元（不含税），财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理核算部分进行暂估成本处理根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品 2000 元借：应付账款暂估应付款 -2000 元借：库存商品 2100应交税金应交增值税(进项税) 357 元贷：应付账款西门子厨具 1000 元银行存款 1457 元、10 号，采购部李
14、明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6 吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外， 3435 元作为欠款。这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单发票现结制单，收入凭证借：银行存款 3000应收账款集美家具城 3435贷：主营业务收入 5500应交税金应交增值税（销项税） 935发货单销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证10、11 号,生产部刘华从生产车间领用木材 20 吨，生产沙发之用。平时只在库模块做车
15、间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。11、15 号，王强收回集美家具城 6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单保存核销核销制单借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 12、20 号计提工资费用、福利费。工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室 管理人员 管理费用 应付工资采购部 管理人员 管理费用 应付工资销售部 管理人员 营业费用 应付工资财务部 管理人员 财务费用 应付工资生产车间 生产人员 生产成本 应付工资基本生产成本按照“ 应付工资”计提相关部门
16、福利费：计提比例为 14%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室 管理人员 管理费用 应付工资采购部 管理人员 管理费用 应付福利费销售部 管理人员 营业费用 应付福利费财务部 管理人员 财务费用 应付福利费生产车间 生产人员 生产成本 应付福利费基本生产成本13、21 号，计提固定资产折旧费用。借：管理费用生产成本基本生产成本贷：累计折旧14、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，套入成品库。车间办理产成品入库，只入数量套，成本计算后，再进行相关单价修改。15、 24 号，王强销售沙发给集美家具城，3 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500 元，发生业务招待费 200 元。一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：
