1、财务部财务的目的:进行财务分析，达到促进资源优化配置指导企业行为管理各项经济活动为了加强财务管理，规范现金账务管理财 务 主 管财 务 总 财 务 报 表财 务 分 析财 务 信 息 部信 息 查 询信 息 统 计信 息 修 改 存 储信 息 维 护核 算 总财 务 预 算 财 务 核 算应 收 账货 款 账销 售 部供 应 商收 据 凭收 据 凭核 算 表会 计 管 理 部账 目 核 算账 款 发 票货 款 账应 收 账核 算 表应 付 账账 款 发 票财 务 部 业 务 流 程 图预 算 表商 品（1） 财务部门下属会计管理部和财务信息部两个子部门（2） 财务主管可直接实时查询财务信息数据
2、，以便对财务部进行管理控制（3） 财务信息部，根据信息统计和各类财务表，进行财务分析，制定财务报表上交财务主管审核。以年和月为时间单位制定财务总结，以便主管做管理决策（4） 供应商在生产部供应各种商品后，在生产部获取收据凭证，供应商将收计管理部，会计管理部进行账目核算，核算正确则付款账款资金，并制账款发票一式两份，一份交由供应商，一份交由会计管理部凭证储存（5）商品在生产部完成成品回收后，在生产部获取收据凭证，商品将收据凭证交由会计管理部，会计管理部进行账目，核算正确则付款账款资金，并制账款发票一式两份，一份交由生产部，一份由会计管理部凭证储存。+（6）若供应商、商品的收据凭证在会计管理部核算
3、有差错，会计管理部则将凭证分别返还，并且将核算细表同时返还，以便纠错。(7)销售部将从客户收到的资金和账目交由会计管理部核算，核算正确则将资金入账，并制应收账款发票一式两份，一份返还销售部交由客户，一份由会计管理部凭证储存。(8)若销售部的应收资金和账目核算有差错，会计管理部则将凭证分别返还，并且将核算细表同时返还，以便纠错。(9)会计管理部进行财务预算和财务核算，制财务预算表和财务核算总表，交由财务信息部处理财务信息。第一、 谋事.财务部应该为企业的经营决策提供智力支持和数据支持,成为决策层的智囊团.财务部作为企业经营信息的核算和归集者,可以根据自己对公司经营情况的了解以及日常财务管理实践,
4、在公司的重要决策和制度建设等方面,提出自己的见解并且应该是当仁不让.这是财务部的义务也是权利.第二、 做事.准确、及时、有效的核算企业经营情况,合理筹划资金的使用等,是财务部最基本的职责.所以这个工作是财务部的重要工作之一,如果财务部连这个最基本也是最重要的工作都无法完成,那就不能成为一个合格的财务部.所以,会计核算是财务部自始自终的工作,没有会计核算,就不是财务部.而会计核算的最终结果就是通过会计报表反映.所以及时出具有效、准确的会计报表是财务部始终要做的事.第三、 管事.财务部不能闭门”做帐”,而是通过”做帐”这个手段和方法,发现问题、解决问题、防范问题于未然.如果只会通过做帐得出几张报表
5、,那就入一纸空文.所以财务部应该根据对公司经营活动所涉及的财务环节的了解,及时把控,做企业的”守财奴”.财务监督,是财务不可推卸的又一重要职责.比如费用的控制、成本降低、资产的安全与高效使用等经营活动环节以及企业的筹资、投资活动都离不开财务部的参与.并且财务部应该在这些活动中发挥其主导作用.”做好以上三件事”是企业财务部的长期目标,也是能够体现财务部在企业经营活动当中的重要作用的表现,所以必须克服一切困难,坚持到底,就是对企业的贡献!财务部组织岗位及职能财务部总经理：负责全集团财务人员的管理、人事调动，资金与帐务的综合管理、财务综合分析、为各分公司财务总监的直接汇报对象。 财务部分管资金的副总
6、经理：负责全集团帐户资金的调配、负责全集团的预算管理、负责集团投融资业务、负责对外报表提供、负责工商、税务、财政、证监会等外交工作。除总裁特殊交代的事情外，在以上范围里的工作是一把手。财务部分管帐务的副总经理：负责集团帐务核算的管理、分公司财务报表数据的汇总考核管理、白条的处理、成本利润的核算。除总裁特殊交代的事情外，在以上范围里的工作是一把手。财务部的构成：会计部、财务管理部等1、会计部部门名称：稽核科；直接上级：财务部经理；下属部门：总账报表岗位；稽核岗位；会计档案岗位；管理职能；对一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支，提出意见，向总经理汇报进行处理，审查各项财务成本计划指标计算是否正
7、确，发现问题及时提出意见和建议，调阅会计档案，要严格办理借阅手续。主要职责：1).检查外来凭证的合法性；合理性；审计其手续是否齐全；2)认真审核记账凭证所反映的经济内容是否真实，会计处理是否正确。经审核无误的记账凭证方可入账。3)每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。4)月、季、年按国家统一的报表格式编制会计报表、对报表间有对应关系数字进行审核。上报有关部门。5)管理会计凭证和账表。每月疑义了，整理各岗位的会计凭证和资料，集中保管。6)审查财务成本计划。审查各项计划指标计算是否正确，计划是否切实可靠。7)财务资料按档案管理办法的有关规定，及时归档。对需要销毁的会
8、计档案，要填写“会计档案销毁清册“。销毁时，由单位领导指定档案部门和财务部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册“长期保存以便查。8)审查各营业点的收入、成本、费用。每月根据各产品直销点的销售清单，认真审核。对各项营业费用的发生额分析考核，月末、年末对营业点的库存产品价值进行计算，可以及时发现问题，解决问题。 。9） 完成领导交办的其他工作。会计核算的内容，是指应当及时办理会计手续、进行会计核算的会计事项。1 款项和有价证券的收付2 财物的收发、增减和使用 3 债权债务的发生和结算4 资本、基金的增减 5 收支与成本费用的计算6 财务成果的计算和处理7 其他会计事项取 得
9、 并 审 核 原 始 凭 证编 制 、 审 核 记 账 凭 证生 成 科 目 汇 总 表现 金 、 银 行 存 款 日 记账登 记 总 分 类 账生 成 财 务 报 表登 记 明 细 分 类 账编 制 各 项 明 细 表编 表 说 明进 行 财 务 分 析会计核算工作流程图科 目 汇 总 表 亦 称 记 账 凭 证 汇 总 表 ”。 定 期 对 全 部 记 账 凭 证 进 行 汇 总 ， 按 各 个 会 计科 目 列 示 其 借 方 发 生 额 和 贷 方 发 生 额 的 一 种 汇 总 凭 证 。根 据 会 计 凭 证 或 日 记 账 ， 分 别 各 个 帐 户 登 记 经 济 业 务 的
10、账 簿 。 按 总 分 类 帐 户 登 记的 账 簿 ， 称 为 “总 账 分 类 ”;按 明 细 分 类 帐 户 登 记 的 账 簿 ， 称 为 “明 细 分 类 帐 ”。财务分析：对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。意 义 ： 会计核算是对本企业全年盈利与否的一个总结，也是对本年营销的总结，实际销售的好坏也对企业的发展起推动作用；强化财政监督力度，增强政府的宏观调控能力；推动会计人员管理体制改革，提高会计信息质出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和
11、银行存款日记账； （3）保管库存 现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。 收 款收 现 收 票付 款付 票 据审 单 付 款转 账开 支 票编 制 日 报 表登 记 现 金 、 银 行 日 记 账 本 核 对 日 记 账 、 做 调 节 表审 票 据盖 章开 收 据进 账签 收交 客 户 或 进 账转 账 或 购 汇出 纳 工 作 流 程 图部门经理意见主管副总意见财务总监审核执行总裁审查总裁裁决会计记账主管会计复核出纳付款经办人贴票 、 填写报销单附 ： 借款单复印件特殊交通工具审批单招待费审批单出差审批单总裁不在时 ， 由其授权人审批补签报 销 工 作 流 程 图1
12、.把 领 用 款 项 或 收 支 账 目 开 列 清 单 ， 报 请 上 级 核 销 。2.将 用 坏 作 废 的 物 件 报 告 销 账 。 3.称 人 的 死 亡 或 事 物 的 被 毁 。 4.经 济 支 出 后 让 别 人 抵 销 支 出 ， 补 给 支 出 的 金 额会计在社会主义市场经济中的作用，主要包括以下几个方面：第一，财务会计有助于提供决策有用的信息，提高企业透明度，规范企业行为。企业财务会计通过其反映职能，提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量方面的信息，是包括投资者和债权人在内的各方面进行决策的依据。第二，财务会计有助于企业加强经营管理，提高经济效益，促进企业可持续发展
13、。企业经营管理水平的高低直接影响着企业的经济效益、经营成果、竞争能力和发展前景，在一定程度上决定着企业的前途和命运。第三，财务会计有助于考核企业管理层经济责任的履行情况。企业接受了包括国家在内的所有投资者和债权人的投资，就有责任按照其预定的发展目标和要求，合理利用资源，加强经营管理，提高经济效益，接受考核和评价赞同2、财务管理部部门名称：财务科；直接上级：财务部经理；下属部门：出纳、往来结算、流动资金核算岗位、财务成果核算岗位。主要职责：1）.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。检查出纳人员办理现金收付和银行结算业务的合法性。2)检查核对现金账
14、面余额与库存现金是否相符，银行存款账面余额与银行对账单是否相符，3)严格按照财经法规、财务制度和费用计划报销费用，对违反抽和超过费用计划的，予以制止。4)及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。5)拟订流动资金管理与核算实施方法，并组织有关部门贯彻执行。6)编制现金收点计攻银行借款计划。7)负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金使用效果。8)监督销售业务款项的结算。编制损益表，进行利润的分析和考核。提出扩大销售，增收节支和增加利润的建议和措施。9)完成领导交办的其他工作。财务管理的作用：财务管理是一切管理活动的共同基础，是企业内部管理的中枢，它在企业管理的中心地位是一种客观要求。建立完善的现代企业制度，是发展社会主义市场经济的客观要求。建立资金投入效益的保证机制，抓好资金的源头管理。抓好活而不乱的资金循环机制，抓好资金的流程管理。财务部的作用：1.提高财务人员业务素质，增强转轨意识，提高理财工作积极性。2.完善的财务管理机制，有利于提高国有资产保值增值率。3.准确及时的会计信息，为集团企业的经营者提供企业经营决策依据。提到财务部,首先一要做好以下三件事,财务部才是称职的财务部.
