1、17、在如下所示的 T 型账户中，我们开始具体定义现金流量表的主表。首先解释一下该表的界面设置。大家可以看到 T 型账户分左右两边，分别标识为“借方” 和“贷方”，其含义表示：左边一列数 据为“现金类科目在借方，然后对方科目分别为现金类科目或非现金类科目”，而右边一列数据则表示“ 现金类科目在贷方，然后对方科目分别为现金类科目或非现 金类科目”。这就说明，左边一列数据为“ 现金流入”，右边一列数据则为“现金流出”。此外，相关制度规定“在凭证中，借贷方都为现金类科目或借贷方都为非现金类科目的，不产生现金流量”，因此，从横向上看，对方科目为 “现金类 ”的数据是不产生现金流量的，也就不需要去指定现
2、金流量项目了。总之，现在需要指定的只有对方科目为非现金类科目的数据，且左边一列为现金流入项目，右边一列为现金流出项目。现在，我们就开始具体讲解如何去指定主表的现金流量项目。18、我们首先定义左边一列的现金流入项目。用鼠标对准左边一列的“非现金类”行点右键，选择“按下级科目展开”，如下图所示：19、选择按下级科目展开后，所有 5 月份的贷方非现金类科目依次汇总排列，您可以继续对准某对方科目点鼠标右键并选择“按下级科目展开 ”一直展开到该科目的最明细为止，如下图：20、您甚至可以在已经展开到最明细科目时，对准该最明细科目点鼠标右键选择“显示凭证”，如上图所示，则系统将进入该明细科目的凭证分录窗口，
3、如下图所示。那么，究竟应该展开到哪一级 呢？是汇总科目？最明细科目？还是凭证分录呢？那就要看贵公司某科目的所有下级明细或凭证分录所对应的现金流量项目是否唯一了。举例来说，如上图所示，借 现金类科目，贷 1122 应收账款，如果您本期所有涉及到 1122应收账款的数据其现金流入项目都是“销售商品产生的现金流入” ，那就没必要继续展开到 112201 甚至凭证分录那么明细了，但如果 1122 下设两个明细 112201、112202 的现金流入项目不一样，那就必须展开到明细科目，同样，如果 112201 本期有多笔分录，但每笔分录的现金流量项目也不一致，那就必须展开到凭证分录这一级了。总之，就看你
4、能在哪一级统一指定现金流量项目，就展开 到哪一级，如果 1122本期的所有现金流入项目都一致，你偏要展开到凭证分录这一级，然后按分录依次指定现金项目，那不是空费精力和时间吗？指定来指定 去，最终还是汇总到一个现金流入项目里来了。21、理解了不同展开方式的区别后，我们就可以指定现金流量项目。假设本期所有涉及汇总级别科目的现金流量项目都一样，则只须展开到汇总科目一级即可（如下图）。然后，我们依次对准汇总科目如本例的1122 点鼠标右键并点 “选择现金项目”及对应的现金流入方式。22、对准某汇总科目选择对应的现 金流入方式后（如上图），就进入到具体的项目选择界面，如下图所示。在这里，您就可以选择具体
5、的现金流入项目了。按本公司实际情况，选择具体现金项目，如 这里的“销售商品、提供劳务收到的现金” ，然后点确定，退回到 T 型账户中，再按同样的方法依次对左右两列的数据指定对应的现金流入流出项目。23、假设我们指定了该例中 1122 科目的流入项目为“ 销售商品、提供劳务收到的现金”，这时候，我们可以先不指定其它科目，暂时退出 T 型账户，进入“现金流量表” 看一下效果，如下图所示。现在理解在金蝶软件中制作现金流量表是怎么回事了。其实，也就是将科目或分录与现金流量项目进行一一关系指定罢了。24、在 T 型账户中，按如上说明指定好所有的现金流入流出项目（左右两列的非现金类行都要指定）后，我们就可
6、以进行附表的定义了。因为一张完整的现金流量表是包含主表和附表两大部分的。T 型账户指定完毕后，点“关闭”按钮，如下图所示：25、退出 T 型账户，进入到现金流量表制作主窗口后，点“附表二 ”按钮，如下图红圈所示：26、点“附表二”后，进入附表制作窗口。注意：制作附表前一定要首先把主表指定完毕，否则，制作的现金流量表就会出错，同时，系统也会有错误提示，如下图：27、定义完 T 型号账户后，点附表二“，出现提示窗口如下，点确定进入附表指定窗口。28、在如下图所示的附表定义窗口中，就可以指定附表了。29、附表的指定思路和流程与主表类似，但有一点要特别注意：主表是直接对准对方科目指定现金流量项目的，而
7、附表则需要展开对方科目，然后选择对方科目进行附表项目的指定。如下图首先对准所有科目点鼠标右键并选择”按下级科目展开 “：30、按下级科目展开后，再依次对准所有汇总科目点鼠标右键选择“显示对方科目”，如下图所示 6001 科目的对方科目为 1122。31、按对方科目展开后，就可以对准对方科目指定附表项目了，如上例，对准 6001 对方科目 1122 点鼠标右键并点“选择附表项目”，进入附表项目选择窗口进行指定，如下图所示：32、依次选择完所有对方科目的附表项目后，整个现金流量表就算制作完成了，至于是否正确或平衡，就要看细心程度了。附表指定完毕并“关闭” 退出后，如上面所显示的，点 “报表”即可进入现金流量表窗口。
