1、1惠州市农业技术推广中心财务管理制度为加强财务管理，规范财务审批，节约经费开支，提高资金使用效益，保证各项工作正常运转，根据有关财经政策、法规，结合本单位的实际，制订本制度。一、财务科是本单位财务管理部门，负责编制本单位的年度预算、每月的财务收支计划、年度会计决算；负责管理各项资金和日常的财务收支；定期向单位领导和有关部门提供财务收支情况和会计报告。本单位的其他科室未经授权不另开设帐户，不经办经费划拨和收支业务。二、财务科必须依照会计法和会计基础工作规范以及行政事业单位财务制度的有关规定，办理各项经费划拨和财务收支业务，合理使用各项经费，不断完善报帐手续，从严控制费用开支，对违反财经纪律和不符
2、合财务制度规定的开支不予办理报帐手续。三、各项费用的开支，原则上按计划执行，严格控制超计划的开支。四、财务开支审批本单位财务开支实行分管财务领导审批制度，即一切开支在规定的额度内由分管领导和分管财务领导负责审批后报帐。每笔金额在 1 万元以内(含 1 万)，由分管领导及分管财务领导审批；在 1 万-10 万(含 10 万)经主任办公会议讨论同意后,由分管领导和分管财务领导负责审批；10 万以上，经中心党组研究审定后，由分管领导和分管财务领导2负责审批。五、购置办公用品费用管理办公用品（包括固定资产）统一由办公室负责购置。属政府统一采购由相关承办科室做好采购计划和需求，财务科按财政采购有关管理规
3、定，办理报批及采购手续，并做好资产登记手续，防止资产流失、损坏或被无偿占用。六、小车费用管理（包括小车保养维修、保险、过路过桥费、加油费等）小车各项费用开支由办公室指定专人负责管理，小车发生费用由办公室负责人核实后，报分管领导及分管财务领导审批后报帐。七、差旅费管理（1）按关于印发惠州市市直党政机关和事业单位差旅费管理办法的通知(惠财行201439 号)规定执行。凡是本单位工作人员出差要严格执行出差审批制度，出差前需请示科室领导及分管领导批准，报销差旅费时由科室领导复核，财务审核和分管科室领导、分管财务领导审批后报帐。（2）凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的，出差人员应当向接待单位交纳相
4、关费用。八、会议费管理（1）按关于印发惠州市市直机关和事业单位会议费管理办法的通知 （惠财行201463 号）规定执行。由会议主办科室编报年度会议预算计划，报财务科审核及分管领导同意后由办公室编制年度会议总量计划报领导办公会议审批。因工作需要临时召开的计划外会议，会议主办科室应于会前提出申请并补列预算，经财务科审核后报分3管领导审核并报主要领导批准。（2）会议费实行综合定额控制，标准为一类会议：660（元/人，天） ，二类会议：550（元/人，天） ，三类会议 450（元/人、天） 。会议费开支范围包括：伙食费、住宿费以及会议场地租金、文件资料印刷、医药费、统一安排的交通支出等其它费用。（3）
5、会议召开前由会议主办科室按会议标准做好会议预算计划，报财务科核定后送分管领导及分管财务领导审批。会后结算时，结算单据（附经批准的预算计划）由经办人签名、科室负责人复核、财务科审核、分管领导和分管财务领导审批后报账。九、培训费管理（1）按关于印发惠州市市直机关和事业单位培训费管理办法的通知 （惠财行201759 号）规定执行。由培训主办科室编报年度培训预算计划，报财务科审核及分管领导同意后由办公室编制年度培训总量计划报领导办公会议审批。因工作需要临时召开的计划外培训，培训主办科室应于会前提出申请并补列预算，经财务科审核后报分管领导审核并报主要领导批准。（2）培训费按照不高于二类培训综合定额的标准
6、开支，标准为 550 元/人，支出范围包括：住宿费、伙食费、场地费、资料费、交通费和其它费用；讲课费在综合定额标准外单独核算。（4）培训前由培训主办科室按培训标准做好培训预算计划，报财务科核定后送分管领导及分管财务领导审批。培训后结算时，结算单据（附经批准的预算计划）由经办人签名、科室负责人复核、财务科审核、分管领导和分管4财务领导审批后，呈主要领导审阅后报账。十、维修费管理凡属本单位办公室需维修的，统一由办公室负责，各项目维修前办公室需做好预算经分管领导核定，经研究后，与施工方签订合同后才能进行施工。待完工验收后由由经办人签名、科室负责人复核、财务科审核、分管领导和分管财务领导审批后报账。十
7、一、接待费管理（1）凡需要接待有工作关系的人员应附公函填报公务接待用餐申请表经分管领导同意后并告知办公室（特殊情况经主要领导同意） ，由办公室按规定标准安排本单位食堂就餐或到指定餐馆，实行公务卡结帐或由办公室会同财务科定期结帐。（2）结帐时由经办人签字、科室负责人复核、财务科审核，分管领导和分管财务领导审批后报帐。未经办公室统一安排的接待费用原则上不予报帐，如有特殊情况，应事先经主要领导同意。十二、借款凡因办公事需要借款或出差预借差旅费人员，应办理借款手续。借款金额在 1 万元以下的（含 1 万） ，由分管领导审核后，呈分管财务领导审批；金额在 1 万元以上的，由分管领导审核后，呈主要领导审批
8、。十三、项目资金管理对财政及上级部门拨付的专项资金，由承办科室做出资金使用实施方案或意见，报分管领导审核,经主任或主任办公会议通过后报财务科备案。承办科室在项目实施过程中，原则上按实施方案填报专项资金用款计划审批表5或专项请示批复后实施。报帐时结算单据（附经主要领导批准的专项资金用款计划审批表或相关请示批复）由经办人签名、科室负责人复核、财务科审核、分管领导和分管财务领导审批后报帐。对各级财政专项资金管理,要严格执行国家、省相关专项资金管理规定和惠州市市级财政专项资金管理办法（惠府201426 号） 。14、单据审核为保证会计凭证的合法性和给予报帐合规性，所有单据应有经办人或证明人签字，完善审批手续，对不合法、不真实、审批手续不全的单据，财务不予报账。15、本制度自印发之日起执行，之前与本办法不相符的规定均按本制度执行。市农业技术推广中心2018 年 3 月 5 日
