1、课堂练习答案（第 1-3篇）1 若银行的资本比率为 7.5%,资产盈利率为 1.1%,股息发放比率为 40%.若银行仅靠内源融资来获取资本,并希望保持原有的资本比率.问未来银行的资产能否以 10%的速度增长?方法一：若以 10%的资产增长率,则资本比率(X)为:X= ROA(1-DR)/SG+ROA(1-DR)=1.1%(1-40%)10%+1.1%(1-40%)=0.0726 (7.26%)由此可见,若未来银行资产以 10%的速度增长,将使资本比率下降到 7.26%,无法实现保持原有资本比率的目标.2 某商业银行资产负债表显示，现金为 100万元，对企业的贷款为 80万元，对企业的长期信贷承
2、诺为 200万元，请问根据这三项数据计算风险资产为多少？ 表内风险资产=1000%+80100%=80表外风险资产=20050%100%=100 全部风险资产=80+100=1803某银行总资产为 450亿元，资本金为 34亿元，资产收益率为 1.1%，税后利润中 40%用于分红。根据给定的条件进行计算：（1） 如果明年银行预期的资产增长率为 12%，那么资产收益率为多少？（2） 如果银行计划明年的资本与资产的比例要达到 8%，预期资产收益率不变，银行怎样决定分红比例，才能保证资产增长率为 12%？ROA=（EC/TA）SG/（1+SG）（1-DR） DR=1-（EC/TA）SG/ROA（1+
3、SG）=（34/450）12%/（1+12%）（1-40%） =1-8%/12%/1.1%（1+12%）=1.35% =32.12%4 某行的表内及表外资产情况如下:某行资产负债表 位：百万美元某行表外项目资料 单位：百万美元权数 资产项目 金额 负债项目 金额现金 0.7存放央行 10.8央行债券 6.00%购买国债 26.4存放同业 7.9拆放同业 2.5贷款 3.910%贴现 4.5一级资本+二级资本10抵押贷款 7.350%个人按揭 9.0固定资产 4.0负债 120100%担保贷款 65.8合计 148.8 合计 130若该行当年的总资本为 6.2,计算其资本充足率.表内风险资产=(
4、00.7)+(010.8)+(06)+(026.4)+(0.210)+(0.17.9)+ (0.12.5)+ (0.13.9)+ (0.14.5)+ (0.57.3)+ (0.59)+ (14) +(165.8)=79.83表外风险资产=(10.5)50%+(20.5)100%+(21)50%=2.25资本充足率=6.2/79.83+2.25=6.2/82.08=7.55%5某银行的总资产为 50亿元，红利分配比例为 30%，原有资本为 2亿元，未分配利润为 2亿元，如果资本与资产比率保持不变，红利分配比例不变，要实现资产 10%的增长，需要保持多高的资产收益率水平？ ROA=（EC/TA）S
5、G/（1+SG）（1-DR）=（2+2）/5010%/（1+10%）（1-30%）=1.04%6利用下面给定的资料计算，说明根据巴塞尔协议的要求，该银行是否拥有充足的比例？（单位：万元）表内风险资产=2500%+25600%+45020%+82050%+1080040%+180030% =90+410+4320+540=5360表外风险资产=18020%20%+23020%100%+210100%50%=7.2+46+105=158.2资本充足度=1030/（5360+158.2）=18.67%7.假设准备金要求为 0，存款保险成本为 0.23%，利率为 8%，服务费用为 2.5%，计算货币市
6、场存款帐户(MMDA)的边际成本。资金边际成本=新增成本/新增资金设新增货币市场存款帐户资金为 P，由此可得：货币市场存款帐户的边际成本率为：8%P+（0.23%+2.5%）P/P=10.73%8.接上题，银行可转让支付命令帐户(NOW)的利率为 5.5%,法定准备金为 10%,服务费用为 4%,如果客户把存款从货币市场帐户(MMDA)转移到可转让支付命令帐户(NOW),银行的盈利增加了还是减少了?资金边际成本=新增成本/新增资金转换系数 表外项目 金额 相应表内项目风险权数跟单信用证 1 50%50%一年以上的授信额度 2 100%100% 银行承兑 2 50%合计 5资产项目 金额 风险权
7、重% 表外项目 金额 信用转换系数%对等的信用风险权数现金 250 0 备用信用证 180 20 20政府债券 2560 0 银行承兑票据 230 20 100存放同业 450 20 长期贷款承诺 210 100 50住房抵押贷款820 50企业担保贷款10800 40 总计 620票据贴现 1800 30总资产 16680 总资本 1030设新增可转让支付命令帐户资金为 P，由此可得：可转让支付命令帐户的边际成本为：5.5%P+4%P/(1-10%)P=10.56%10.73%-10.56%=0.17%这表明每增加相同单位的存款,MMDA 的成本要比 NOW的成本高 0.17%,银行将存款从
8、 MMDA转移到 NOW后将会增加未来投资的收益,所以银行的盈利是增加了。9.某银行开办新存款,使其资金增长 8000万,这些资金的利息成本为 4.5%,其他成本率为 2%,新增资金的 30%用于非盈利资产,则该银行边际成本是多少?资金的边际成本=8000(4.5%+2%)/8000(1-30%)=9.3%10.某银行现有资金为 2500万，资金成本为 7%，银行计划将存款利率提高到 7.5%,预计可吸收资金 5000万,若未来市场投资收益率为 10%，问银行的计划是否可行？新增边际成本=50007.5%-25007%=200(万)边际成本=200/(5000-2500)=8%10%8% 可行
9、。11.假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了 9000万元，这些资金的利息成本为 270万元，其它成本为 135万元，新增资金的 20%用于非盈利资产，计算该银行的资金边际成本和盈利资金的边际成本。资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%盈利资金边际成本=(270+135）/9000 （1-20%）=5.625%12.假定一家银行筹集了 500万的资金，包括 200万的活期存款，300 万定期存款与储蓄存款。活期存款的利息和非利息成本为存款的 8%，定期存款和储蓄存款总成本为 10%。假如储备要求等减少银行可使用资金的数额为活期存款的 15%，储蓄存款的 5%
10、。求该银行负债的加权平均成本率。全体负债的单位加权平均成本=(每种负债的单位成本各类负债数量)/各类负债数量200*8%*0.4/200*(1-15%)+300*10%*0.6/300*(1-5%)13.某银行负债情况如下表:某银行 2001年负债加权平均成本表 单位:万元利息成本 营业成本 负债总成本负债项目平均余额 利率 利息额 费率 费用额 成本率 总成本零息活期存款 6 000 0 0 4.1 246 4.1 246有息活期存款 8 000 1.5 120 2.9 232 4.4 352储蓄存款 40 000 2.8 1 120 1.2 480 4.0 1 600大额可转让存单 15
11、000 3.5 525 0.8 120 4.3 645同业借款 2 000 2.5 50 1.1 22 3.6 72短期借款 8 000 2.7 216 1.2 96 3.9 312金融债券 7 000 3.8 266 0.9 63 4.7 329其他负债 4 000 1.8 72 2.0 80 3.8 152合计 90 000 2 369 1 339 3 708求:活期存款加权平均成本全部负债加权平均成本X =Xf/f全体负债的单位加权平均成本=(每种负债的单位成本各类负债数量)/各类负债数量活期存款加权平均成本=(4.1%6000+4.4%8000)/(6000+8000)=4.27%全部
12、负债加权平均成本=(4.1%6000+4.4%8000+4.0%40,000+4.3%15,000+3.62000+3.98000+4.77000+3.84000)/90000=(246+352+1600+645+72+312+329+152)/90000=3708/90000=4.12%14.存款边际成本表 单位：万元，预期新增存款新增存款成本率新增成本边际成本预期边际收益率净收益额2 500 4.5 7.025 000 5.0 7.027 500 5.5 7.0210 000 6.0 7.02试分析该行的存款成本率的最佳选择.(1)以 4.5%的存款成本吸收存款的边际成本为:(25004.
13、5%-0)/2500=112.5/2500=4.5% 净收益=(7.02%-4.5%)2500=63(2)以 5.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:(50005.0%-25004.5%)/(5000-2500)=(250-112.5)/2500=137.5/2500=5.5%净收益=(7.02%-5.0%)5000=101(3)以 5.5%的存款成本吸收存款的边际成本为:(75005.5%-50005.0%)/(7500-5000)=(412.5-250)/2500=6.5%净收益=(7.02%-5.5%)7500=114(4)以 6.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:(100006.0%
14、-75005.5%)/(10000-7500)=(600-412.5)/2500=7.5%净收益=(7.02%-6.0%)10000=102存款边际成本表 单位：万元，预期新增存款新增存款成本率新增成本边际成本预期边际收益率净收益额2 500 4.5 112.5 4.5 7.02 635 000 5.0 137.5 5.5 7.02 1017 500 5.5 162.5 6.5 7.02 11410 000 6.0 187.5 7.5 7.02 102从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到 5.5%为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这
15、一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%的资金成本率是该银行的合理选择。 二、案例分析题根据 A、B 两家银行的资产负债表，运用所学知识分析 A、B 两家银行的资本充足水平，并就如何调整资产负债结构使银行经营更加稳健谈谈自己的看法。金额 加权风险资产项目 风险权重A银行 B银行 A银行 B银行现金和应付款 0 40 30 0 0短期政府债券 0 60 15 0 0长期政府债券 20% 60 40 12 8贷款 100% 80 155 80 155合计 92 163A银行资本充足率=20/92=22.
16、22%B银行资本充足率=30/163=18.40%2、资讯：理财周刊136 期介绍了中国民生银行“钱生钱”储蓄理财业务。客户只需预先指定其活期帐户中的留存余额，当活期帐户余额大于客户的指定金额时，银行的系统将自动根据客户指定的理财套餐，将资金由活期转为不同期限的定期存款，通过这样的安排，提高客户的利息收益。而且，此项储蓄理财服务一经开通，以后客户的每一笔存款，系统均将自动的将超出活期留存额的资金转存为定期存款，省去客户往来银行的麻烦。另外，“钱生钱”储蓄理财服务同时还充分考虑客户资金的流动性需要，可为客户提供透支服务。如果客户当日取款或消费累计超过活期帐户留存的余额，则系统提供客户在定期存款范围内透支。营业日终了时，系统将按照客户利息损失最小将其中的一笔或多笔定期存款支取，弥补当天透支额。而其他的存款继续享受定期存款的利率水平。根据这条资讯，请分析说明存款业务创新思路。
