1、- 1 -工程预结算管理办法一一一 总 则第 一 条 为 规 范 集 团 系 统 工 程 预 结 算 工 作 ，明 确 和 落 实 相 关 部 门 责 任 ，合 理 确 定 和有 效 控 制 工 程 造 价 ，特 制 定 本 办 法 。第 二 条 本 办 法 适 用 于 地 区 公 司 的 工 程 预 结 算 及 下 属 公 司 的 对 外 工 程 结 算 。第 三 条 相 关 部 门 预 结 算 工 作 职 责1、预 决 算 部 ：负 责 工 程 施 工 图 预 算 、工 程 进 度 款 审 核 与 支 付 、商 品 房 销 售 面 积 计算 、结 算 编 制 与 审 核 等 。2、预 决
2、算 审 计 部 ：负 责 工 程 进 度 款 的 抽 查 、结 算 审 计 、销 售 面 积 的 审 核 ，及 对 地 区公 司 和 下 属 公 司 的 预 决 算 工 作 进 行 管 理 和 监 督 。3、工 程 部 ：负 责 工 程 预 决 算 资 料 的 收 集 、整 理 、审 核 、提 交 。4、招 投 标 部 ：负 责 对 有 歧 义 的 合 同 条 款 作 出 书 面 解 释 ，根 据 需 要 及 时 补 充 合 同 外增 加 项 目 的 包 干 单 价 。第 四 条 预 结 算 工 作 基 本 原 则 : 实 事 求 是 、公 平 公 正 、保 守 机 密 。一一一 工 程 进
3、度 款 审 核第 五 条 预决算部须在全套主体施工图下发后 45 天内完成施工图预算编制工作， 为工程 进度款审核、成本测算等提供依据。第 六 条 工 程 进 度 款 审 核1、工 程 部 须 在 接 到 施 工 单 位 工 程 进 度 款 申 报 表 后 24 小 时 内 完 成 复 核 、审 批 并 提交 预 决 算 部 。2、预决算部在收到进度款申报资料后，48 小时内（不含对数时间）必须审核完毕并填报申请使用资金审批表送至合同管理部。施工单位对进度款额不认可的，预决算部必须在接到施工单位回复意见后 4 小时内核算完毕，再与施工单位对数，直至达成一致后 2 小时内交合同管理部。3、预 决
4、 算 部 每 月 10 日 前 将 上 月 的 工 程 进 度 款 台 帐 报 预 决 算 审 计 分 部 ，分 部 每 月-2-30 日 前 对 上 月 预 决 算 部 已 审 核 确 认 的 工 程 进 度 款 的 准 确 性 进 行 抽 查 。主 要 抽 查 各 项 目的 主 体 、装 修 、园 建 工 程 ，抽 查 比 例 为 ：不 少 于 上 月 已 审 核 份 数 的 20%；并 形 成 书 面 报 告 ，上 报 地 区 公 司 负 责 人 及 集 团 预 决 算 审 计 部 。4、地 区 公 司 总 工 室 须 提 供 经 确 认 的 施 工 图 电 子 版 给 预 决 算 审
5、计 分 部 。5、考 核 办 法1)工 程 部 重 复 申 报 工 程 进 度 的 ，每 次 扣 罚 经 办 人 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 ；超 报工 程 进 度 的 ，每 次 扣 罚 经 办 人 100 元 、部 门 负 责 人 50 元 。2)预 决 算 部 重 复 申 报 或 计 算 错 误 造 成 进 度 款 超 付 的 ，每 次 扣 罚 经 办 人 100 元 、部 门负 责 人 50 元 。3)未 在 规 定 时 间 内 完 成 进 度 款 审 核 的 ，每 份 扣 罚 相 关 部 门 责 任 人 100 元 。一一一 销 售 面 积 计 算 与 审 核第 七
6、条 预 售 面 积1、预 决 算 部 须 在 每 期 楼 宇 三 层 会 验 后 7 天 内 ，取 得 经 总 工 室 确 认 的 实 际 施 工 图 纸 ，在 10 天 内 完 成 预 售 面 积 的 计 算 ，并 与 开 发 部 委 托 的 当 地 房 管 局 认 可 的 测 绘 公 司 所 测 绘面 积 进 行 核 对 ，核 对 、协 调 并 确 认 后 ，预 决 算 部 在 1 天 内 将 面 积 确 认 结 果 报 集 团 预 决 算审 计 部 审 核 。2、集 团 预 决 算 审 计 部 须 在 收 齐 预 决 算 部 报 送 的 销 售 面 积 书 面 资 料 次 日 起 5 天
7、 内 完成 审 核 ，并 将 审 核 结 果 书 面 反 馈 给 预 决 算 部 ，预 决 算 部 将 面 积 审 核 结 果 呈 报 地 区 公 司 负责 人 审 批 后 1 天 内 提 交 销 售 部 和 开 发 部 。第 八 条 确 权 面 积预 决 算 部 收 到 测 绘 公 司 实 测 的 确 权 面 积 后 ，须 在 3 天 内 与 开 发 部 、测 绘 公 司 共 同 进行 现 场 复 核 ，复 核 无 误 后 形 成 书 面 报 告 ，经 地 区 公 司 负 责 人 签 名 后 1 天 内 报 集 团 预 决 算审 计 部 备 案 。第 九 条 送 审 资 料 要 求1、经 总
8、 工 室 签 字 盖 章 确 认 的 实 际 施 工 图 纸 （含 电 子 版 ）。-3-2、销 售 面 积 审 批 表 。3、由 测 绘 公 司 和 预 决 算 部 共 同 确 认 的 销 售 面 积 表 及 计 算 稿 。4、当 地 政 府 部 门 发 布 的 销 售 面 积 计 算 规 则 。第 十 条 销 售 面 积 计 算 误 差 比 要 求 ：公 摊 面 积 3%以 内 ，分 户 套 内 面 积 在 0.6%以 内 。（面 积 误 差 比 =确 权 面 积 -预 售 面 积 /预 售 面 积 ）第 十 一 条 预 决 算 部 和 预 决 算 审 计 部 未 按 时 完 成 销 售
9、面 积 计 算 和 审 核 的 ，每 迟 一天 ，扣 罚 经 办 人 100 元 、部 门 负 责 人 50 元 。销 售 面 积 误 差 比 超 过 规 定 要 求 ,属 计 算 错 误的 ，每 户 型 扣 罚 预 决 算 部 和 预 决 算 审 计 部 经 办 人 各 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 ；属 图 纸原 因 的 ，每 户 型 扣 罚 总 工 室 经 办 人 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 。一一一 工 程 结 算第 十 二 条 结 算 资 料 要 求1、工 程 部 须 在 收 到 施 工 单 位 报 送 的 主 体 工 程 结 算 资 料 后 1 个
10、 月 内 完 成 审 核 ，并 提交 预 决 算 部 及 预 决 算 审 计 分 部 ；其 它 专 业 分 包 工 程 及 园 建 配 套 工 程 结 算 资 料 须 在 收 到后 15 天 内 完 成 审 核 ，并 提 交 预 决 算 部 。工 程 部 须 对 结 算 资 料 的 完 整 性 、真 实 性 、准 确性 负 责 。工 程 部 未 在 规 定 时 间 内 完 成 审 核 的 ，每 延 迟 一 天 ，扣 罚 经 办 人 50 元 、部 门 负 责 人20 元 。2、预 决 算 部 不 得 接 收 施 工 单 位 报 送 的 资 料 （结 算 书 除 外 ）。3、结 算 资 料 具
11、体 内 容 和 要 求 详 见 附 件 六 、附 件 七 。第 十 三 条 预 决 算 部 如 发 现 资 料 不 齐 、审 批 手 续 不 全 或 有 明 显 错 误 的 ，须 在 收 到 资料 后 3 天 内 发 函 给 工 程 部 ；工 程 部 自 收 到 函 件 后 3 天 内 负 责 补 齐 完 善 并 重 新 提 交 。第 十 四 条 结 算 时 限1、预 决 算 部 结 算 出 数 并 回 复 意 见 给 施 工 单 位 的 时 间 ：自 收 齐 结 算 资 料 次 日 起 计 ，100 万 元 以 下 的 5 天 内 ；100 300 万 元 （含 300 万 元 ）的 15
12、天 内 ；300 万 元 以 上 的 工 程以 及 主 体 工 程 、市 政 配 套 工 程 、园 建 工 程 均 为 25 天 内 。-4-2、预 决 算 部 每 次 收 到 施 工 单 位 的 反 馈 意 见 后 ，须 在 以 下 时 间 内 回 复 意 见 ：100 万元 以 下 的 2 天 内 ；100 300 万 元 （含 300 万 元 ）的 3 天 内 ；300 万 元 以 上 的 5 天 内 。回 复 意 见 须 以 书 面 形 式 返 回 施 工 单 位 ，并 统 一 登 记 收 发 台 账 ；对 数 过 程 须 做 好 与施 工 单 位 的 对 数 记 录 。预 决 算 部
13、 未 在 规 定 的 时 间 内 完 成 审 核 的 ，每 迟 一 天 ，扣 罚 经 办 人 50 元 、部 门 负 责人 20 元 。一一一 成 本 测 算 及 其 他 预 结 算 工 作第 十 五 条 地 区 公 司 在 新 项 目 开 盘 前 一 个 月 ，须 组 织 预 决 算 部 、财 务 部 、开 发 部 等部 门 完 成 成 本 测 算 。接 到 集 团 营 销 品 牌 中 心 测 算 成 本 的 任 务 后 2 天 内 ，由 预 决 算 部 报集 团 预 决 算 审 计 部 等 部 门 审 核 ；集 团 相 关 部 门 须 在 5 天 内 完 成 审 核 并 将 审 核 结 果
14、 反 馈给 地 区 公 司 。第 十 六 条 每 月 2 号 前 ，预 决 算 部 须 将 上 月 的 工 程 结 算 进 度 情 况 统 计 表 报 预 决 算审 计 分 部 、集 团 预 决 算 审 计 部 和 管 理 中 心 。第 十 七 条 预决算部须对已结算的有代表性的主体工程进行造价分析，每年不得少于 3 个。第 十 八 条 已审批完成的工程进度资料、工程结算资料( 含书面和电子版的结算书、 计算稿 )，由 预决算部负责整理归档。第 十 九 条 工 程 款 支 付 申 请工 程 款 项 支 付 申 请 范 围 包 括 :工 程 预 付 款 、工 程 进 度 款 、工 程 结 算 款
15、 、工 程 保 修 款以 及 代 扣 代 付 款 等 内 容 ，施 工 单 位 提 出 申 请 后 ，由 预 决 算 部 负 责 审 核 ，并 填 报 申 请 使用 资 金 审 批 表 。第 二 十 条 甲 供 材 料 的 供 货 单 位 有 需 转 扣 费 用 时 ，预 决 算 部 须 在 收 到 转 扣 签 证 之日 起 2 天 内 向 材 料 公 司 和 财 务 部 发 出 转 扣 款 提 示 函 。预 决 算 部 未 在 规 定 时 间 内 发 提 示 函 的 ，每 次 扣 罚 经 办 人 50 元 、部 门 负 责 人 20 元 。材 料 公 司 或 财 务 部 未 按 提 示 函
16、落 实 扣 款 的 ,每 次 扣 罚 相 关 部 门 负 责 人 100 元 。-5-一一一 结 算 审 计第 二 十 一 条 审 计 范 围1、地 区 公 司 结 算 金 额 在 100 万 元 以 上 的 工 程 ；100 万 元 以 下 的 ，预 决 算 审 计 分 部每 月 按 结 算 份 数 的 20%进 行 抽 查 。2、下 属 公 司 对 外 结 算 金 额 在 20 万 元 以 上 的 工 程 。第 二 十 二 条 结 算 资 料 送 审 要 求1、预 决 算 部 负 责 对 工 程 部 提 交 的 结 算 资 料 进 行 审 核 把 关 ，并 将 办 理 工 程 结 算 所
17、采用 的 、与 结 算 有 关 的 所 有 资 料 和 依 据 提 交 预 决 算 审 计 部 ；结 算 资 料 必 须 按 顺 序 装 订 并一 次 性 提 交 ，若 有 漏 送 的 ，在 预 决 算 审 计 部 提 示 后 3 天 内 补 齐 ，否 则 该 结 算 退 回 预 决 算部 。2、送 预 决 算 审 计 部 的 结 算 书 和 计 算 稿 按 以 下 要 求 提 交 ：1)结 算 书 包 括 施 工 单 位 报 送 的 结 算 书 和 预 决 算 部 编 制 、经 施 工 单 位 确 认 的 结 算 书 。预 决 算 部 编 制 的 结 算 书 须 提 供 书 面 和 电 子
18、版 两 种 形 式 , 结 算 书 须 包 括 封 面 、编 制 说 明 、结 算 汇 总 表 、结 算 明 细 表 或 分 部 分 项 套 价 表 等 。2)计 算 稿 须 提 供 电 子 版 ,包 括 工 程 量 计 算 过 程 和 工 程 量 汇 总 表 ，计 算 稿 必 须 有 完整 齐 全 的 原 始 数 据 、公 式 和 计 算 过 程 。使 用 软 件 计 价 或 软 件 计 算 的 电 子 文 件 须 提 供 软件 自 动 生 成 的 文 件 ，不 得 以 导 出 的 EXCEL 格 式 文 档 代 替 。3)各 类 桩 基 础 、勘 察 钻 探 等 工 程 的 计 算 稿 中
19、 构 件 的 计 算 顺 序 须 与 结 算 资 料 的 排 列顺 序 一 致 ；结 算 汇 总 表 中 的 金 额 须 与 结 算 明 细 表 相 符 。4)主 体 工 程 必 须 系 统 地 按 构 件 类 别 计 算 及 汇 总 工 程 量 ，套 价 时 须 区 分 专 业 （建 筑 、装 饰 、给 排 水 及 电 气 ），每 专 业 编 制 一 份 系 统 完 整 的 结 算 书 ，严 禁 拆 分 成 多 份 结 算 书 。如 当 地 造 价 部 门 按 月 发 布 信 息 价 的 ，须 根 据 合 同 约 定 调 整 价 差 ，合 同 没 有 约 定 的 ，结 合施 工 进 度 按
20、加 权 平 均 价 格 进 行 调 差 。5)预 决 算 部 将 结 算 书 和 计 算 稿 的 电 子 版 本 提 前 发 送 到 预 决 算 审 计 部 后 ，再 送 书 面资 料 ，并 附 送 审 资 料 清 单 一 式 二 份 。第 二 十 三 条 审 计 方 式-6-预 决 算 审 计 分 部 在 规 定 时 间 内 完 成 审 核 并 出 具 审 核 意 见 （审 核 意 见 中 须 列 出 预 决算 部 多 计 错 计 且 单 项 差 额 在 1以 上 的 项 目 ），集 团 预 决 算 审 计 部 再 对 审 核 结 果 进 行 复核 ，每 月 按 送 审 结 算 份 数 的
21、10%进 行 全 面 复 核 ，其 余 进 行 一 般 复 核 。第 二 十 四 条 审 计 时 限自 收 齐 结 算 资 料 次 日 起 ，预 决 算 审 计 分 部 ：一 般 审 核 ：5 天 内 ；全 面 审 核 ：100 300万 元 （含 300 万 元 ）的 10 天 内 ；300 万 元 以 上 的 及 主 体 工 程 、市 政 配 套 工 程 、园 建 工 程25 天 内 。集 团 预 决 算 审 计 部 ：100 300 万 元 （含 300 万 元 ）的 5 天 内 ；300 万 元 以 上 的 非主 体 工 程 、市 政 配 套 工 程 、园 建 工 程 10 天 内 ；
22、主 体 工 程 、市 政 配 套 工 程 、园 建 工 程 15天 内 。第 二 十 五 条 预 决 算 部 收 到 审 核 意 见 后 ，须 在 10 天 内 落 实 审 核 意 见 、与 施 工 单 位协 商 并 调 整 结 算 造 价 ，预 决 算 审 计 部 同 意 最 终 结 算 金 额 后 ，在 结 算 审 核 表 签 署 意 见 确认 。若 与 施 工 单 位 不 能 达 成 一 致 意 见 ，由 预 决 算 审 计 部 将 分 歧 意 见 上 报 给 相 关 领 导 裁决 。结 算 争 议 的 裁 决 ：争 议 金 额 在 50 万 元 以 下 （含 50 万 元 ）或 争 议
23、 金 额 占 总 结 算 金 额的 比 例 为 1 %以 下 （含 1 %）的 由 地 区 公 司 负 责 人 裁 决 ，50 300 万 元 （含 300 万 元 ）或比 例 为 1 % 3%（含 3%）的 由 集 团 总 裁 裁 决 ，300 万 元 或 比 例 为 3 %以 上 的 由 董 事 局主 席 裁 决 。第 二 十 六 条 工程结算审批1、金额 100 万元以下（含 100 万元）的工程结算，由地区公司负责人审批后执行。2、金额 100 万元以上的工程结算，经预决算审计分部审核后，报集团预决算审计部审核；500 万元以下（含 500 万元）的由地区公司负责人审批后执行，5001
24、000 万元（含 1000 万元）的再报总裁审批，1000 万元以上的再报董事局主席审批。第 二 十 七 条 考 核 办 法1、预 决 算 部 出 现 下 列 情 况 的 ，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 50 元 、部 门 负 责 人 20 元 ：1)签 证 单 未 使 用 “预 决 算 部 联 ”原 件 。-7-2)施 工 原 始 记 录 （桩 基 础 工 程 和 勘 察 钻 探 工 程 等 ）未 使 用 原 件 。3)在 收 到 审 核 意 见 后 再 补 充 结 算 依 据 的 。4)未 在 规 定 时 间 内 落 实 审 核 意 见 的 。2、根 据 预 决 算 审 计 部 的
25、审 核 意 见 ，按 核 减 率 和 核 减 金 额 的 大 小 对 责 任 人 相 应 处 罚如 下 :（核 减 率 =预 决 算 部 送 审 金 额 -预 决 算 审 计 部 审 核 金 额 /预 决 算 部 送 审 金 额 ）1000 万 元 以 下 工 程 ：1)核 减 率 2%或 核 减 额 10 万 ，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 100 元 、部 门 负 责 人 50 元 。2)核 减 率 3%或 核 减 额 15 万 ，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 。3)核 减 率 4%或 核 减 额 20 万 ，扣 罚 预 决 算 部
26、 经 办 人 300 元 、部 门 负 责 人 150 元 。4)核 减 率 5%或 核 减 额 30 万 ，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 500 元 、部 门 负 责 人 250 元 。5)核 减 率 6%或 核 减 额 50 万 ，降 预 决 算 部 负 责 人 和 经 办 人 各 1 级 工 资 。1000 万 元 以 上 工 程 ：1)核 减 率 1.0%，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 100 元 、部 门 负 责 人 50 元 。2)核 减 率 1.5%，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 。3)核 减 率 2.0%，扣 罚
27、预 决 算 部 经 办 人 300 元 、部 门 负 责 人 150 元 。4)核 减 率 2.5%，扣 罚 预 决 算 部 经 办 人 500 元 、部 门 负 责 人 250 元 。5)核 减 率 3.0%，降 预 决 算 部 负 责 人 和 经 办 人 各 1 级 工 资 。3、预 决 算 审 计 部 未 在 规 定 的 时 间 内 完 成 审 核 的 ，每 迟 一 天 ，扣 罚 经 办 人 50 元 、部门 负 责 人 20 元 。4、因 审 计 错 误 导 致 审 核 意 见 误 差 率 1%的 ，扣 罚 预 决 算 审 计 部 经 办 人 100 元 、部门 负 责 人 50 元
28、。（审 计 意 见 误 差 率 =审 计 部 审 核 核 减 额 -最 终 核 减 额 /最 终 结 算 金 额 ）5、结 算 审 计 中 发 现 合 同 有 重 大 纰 漏 或 条 款 不 清 晰 给 公 司 造 成 损 失 的 ，每 次 扣 罚 招投 标 部 、合 同 部 负 责 人 各 100 元 。6、结 算 审 计 中 发 现 工 程 签 证 内 容 虚 假 、重 复 签 证 的 ，或 竣 工 图 、施 工 记 录 与 实 际不 符 的 ，每 次 扣 罚 工 程 部 经 办 人 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 ，情 节 严 重 的 ，公 司 另 行 处-8-罚 。7、工
29、 程 部 对 工 程 现 场 、签 证 内 容 的 解 释 须 客 观 、真 实 ，若 出 现 前 后 矛 盾 的 ，每 次 扣罚 工 程 部 经 办 人 100 元 、部 门 负 责 人 50 元 。8、工 程 部 在 预 决 算 审 计 部 审 核 后 ，再 对 竣 工 图 或 签 证 单 进 行 修 改 的 ，每 次 扣 罚 工程 部 经 办 人 200 元 、部 门 负 责 人 100 元 。一一一 其 他第 二 十 八 条 涉 及 变 更 合 同 结 算 方 式 或 结 算 单 价 及 施 工 单 位 提 出 费 用 索 赔 时 ，工程 部 不 得 单 方 面 出 具 意 见 ，须
30、与 预 决 算 部 、预 决 算 审 计 部 及 招 投 标 部 一 起 评 审 后 报 公司 审 批 。否 则 视 为 无 效 ，并 追 究 相 关 人 员 的 责 任 。第 二 十 九 条 总 价 包 干 合 同 在 实 际 施 工 过 程 中 若 合 同 内 容 发 生 增 减 ；清 单 计 价 合同 发 生 增 加 项 目 或 原 合 同 漏 项 时 ，招 投 标 部 须 在 收 到 预 决 算 部 函 件 后 5 天 内 ，与 施 工单 位 共 同 补 充 确 认 有 关 单 价 。超 出 以 上 时 限 的 ，每 延 迟 一 天 扣 罚 招 投 标 部 负 责 人 50 元 。第
31、三 十 条 预 决 算 及 审 计 人 员 有 下 列 行 为 的 ，根 据 情 节 轻 重 给 予 行 政 处 分 或 经 济处 罚 ：1、审 计 人 员 以 任 何 形 式 与 施 工 单 位 接 触 ；2、利 用 职 权 谋 取 私 利 ；3、弄 虚 作 假 、徇私 舞 弊 ；4、故 意 偏 袒 或 蓄 意 刁 难 施 工 单 位 ，给 公 司 财 产 和 形 象 造 成 不 良 影 响 者 。第 三 十 一 条 以 上 涉 及 对 预 决 算 审 计 部 、工 程 部 考 核 的 ,由 管 理 中 心 负 责 ；涉 及 对 预决 算 部 、招 投 标 部 、总 工 室 及 其 它 部 门 考 核 的 ，由 预 决 算 审 计 部 负 责 。考 核 结 果 在 每 季度 末 报 集 团 总 裁 审 批 后 执 行 。第 三 十 二 条 本 办 法 由 集 团 预 决 算 审 计 部 制 定 、解 释 。
