1、2014 年度工程建设项目年度供应商库采购项目竣工结算审计实施方案一、总则根据国家、地方有关法律法规及武汉车都建设投资有限公司有关规定进行本项目结算审核。二、咨询服务类型工程项目的竣工结算审核。三、审计方案（一） 、审计依据1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料；2、根据合同约定，结合建设工程工程量清单计价规范及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告；3、现场踏勘记录资料。（二） 、审计方法1、踏勘现场，拍照留存影像资料；2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计；3、审计小组配备专业齐全的成员组成；4、严格执行合
2、同约定的结算条款进行审计；5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。（三） 、组织措施1、审计人员安排在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作，依据工程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。2、项目负责人：注册造价工程师 1 人。3、审计小组成员：各类型注册造价工程师、造价员若干名（四） 、进度计划竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提下，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。（五） 、质量保证措施1、质量方针:我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。2、质量目标根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。3、质量保证组织
3、管理机构1） 、项目质量管理领导小组项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组，对工程造价咨询质量全面负责，对整个造价咨询过程中的质量工作全面领导，是质量的第一责任人。2） 、项目质量保证实施小组本 项 目 所 有 造 价 咨 询 人 员 均 为 质量保证实施小组成员。 建 立完 善 的 质 量 保 证 体 系 与 质 量 信 息 反 馈 体系，对造价咨询质量进行全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核质量责任制” 。同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽查，以确保造价咨询质量让业主满意。4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍本工程本着科学管理、精干高效、配置合
4、理的原则，公司将选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队伍。5、结算审核质量保证严格执行三审制度。首先由各专业工程师对施工单位报送的结算进行详细审核，然后由项目负责人对初步结果进行全面复查，最后由公司技术负责人复审并签发。6、文件资料管理项目派专人负责资料的收集、归档、贮存、保管工作，文件资料的填写要求必须清楚、准确，需签名的一律按要求签名，确保资料完整有效。项目依据工程所在地行政主管部门制定有关规定的相应表格，填写记录。项目完成后各种资料、报告交公司存档、备查。（六） 、技术措施1、在结算审核过程中，我们经常遇到因隐蔽签证的不规范乃至虚假签证，导致的结算纠纷的发生；做好分析签证合理
5、性工作。2、造价咨询管理中的偏差管理，偏差管理应按以下步骤进行：1）偏差预测：对项目进行中可能出现的偏差因素进行预测与分析；2）检查与计算：对项目一定进度条件下的造价进行计算与检查，得出检查当时条件下的造价；3）对比：对项目已完工程的预算造价与实际造价进行对比，发现造价偏差，计算出偏差值；4）分析：对比较的结果进行分析，确定偏差幅度并找出偏差产生的原因；5）纠偏：根据项目的具体情况和偏差分析结果，建议或采取合理的措施，使造价偏差控制在允许的范围以内或进行项目总造价目标的调整。（七） 、相关承诺（详见承诺书）四、审计时间我方承诺：竣工结算审计时间为收到完整竣工结算资料后，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。五、审计报告1、在审计时间内自行完成全部审核工作，并出具高质量的审计报告。2、重大问题需要解决时，由建设单位召集有关单位、人员开会解决。3、审核定案表施工单位签字后，经我公司相关人员进行三级复核，并在审核定案表上盖章，最后由建设单位检查核定，签字盖章生效。4、提交审计报告一式四份，其中一份附原件。投标人（盖章）：法定代表人或其委托代理人：日期:2014 年 9 月 25 日
