02RU00ZZ0002财务支款结算制度V1.0.doc
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1、文件名称 财务支款结算制度 版本 拟制时间 拟制人 审核人 批准人 修改内容1.0 20140619 孙嘉露 陈亮 陈波财 务 支 款 结 算 制 度第一条 编制目的为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化;加强公司费用管理,控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。第二条 适用范围适用于公司各部门所有经济业务事项。第三条 支款办法一、支款范围材料采购、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品等) 、固定资产采购( 包括汽车、电脑、打印机、办公家具等) 、低值易耗品采购、差旅费、运费、其他(如业务招待费、零星支出等) 。二、支款凭证支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物资申购审批单
2、、出差申请审批表及其他相应资料。三、支款流程1、支款人填写借款单或报销单,经部门经理签认、由财务核单后,送分管副总、公司总经理进行签核,至出纳员处领款,交财务部会计账务处理。2、流程图支款人部门经理财务核单分管副总公司总经理出纳员会计四、具体规定1、借款规定(1)由于业务行为,需要使用现金,应首先提出申请并认真按要求填写“借款申请单” ,按借款审批程序办理。(2)财务部审核借款情况,如以前仍有未清借款,必须先办理报销清款手续,否则不能借款,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批。(3)差旅费预支款项,所需金额必须在“借款申请单”的金额栏列明金额,注明出差地点、时限、事由,由部门经理审核,总经理
3、或副总批准。(4)在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部,禁止把款项保留或转至其他员工使用。(5)购买材料或物品申请借款时,应凭填写好的“借款申请单”,同时须附上批准的“请购单或采购单”至财务部借款。办理完借款手续后将“请购单或采购单”退回申请人作下次报销时的附件。(6)所有借支款须在本月内报销及结清,确有特殊情况要延期,必须在到期前到财务部说明情况,并在原“借款申请单”上注明,经总经理签批后,方可延期。否则,在次月开资时就借款本息一并扣回。(7)当月连续几次出差,在上次借款未还清的,不予再借款。试用期人员单独出差,不予借差旅费。特殊情况经部门经理同意可借不超过本人工资数额。(8)出差
4、较为频繁及业务费较多,可采用定额备用金方式。备用金由财务核定,总经理审批。备用金借支额度一般不超过经办人月实发工资数。(9)报账时不退还“借款申请单” ,由财务部开给申请人收款收据。2、费用报销规定(1)所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续,方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用,一律报上一级核批。(2)所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出,支出证明(依据)必须是正本,并加盖有效印章。发票存根联或其他证明文件必须附在报销凭证后。(3)各人自行报销自己发生的费用。多人参加的活动(如用餐、乘坐出租车、多人出差
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