1、资金预算制度 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至(一 )资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预 算外，应(二 )会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表 (附表 4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表 (附表 4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理营业部门依据各种
2、销售条件及收款期限，预计可收 (兑 )现数编列 (附表4.1.3) 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条 件及合同规定预计可收 (兑 ) 现数编列 (附表 4.1.3) (一 )退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列 (附表 4.1.3) (二 ) 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 (一 ) (二 ) (三 )设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编(四 )机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购开立计划，预计支付资金编列 (附表4.1.4) 资材部依请购、采购、结汇作业，分
3、别预计内外购原物料支付资金编列 (附表 4.1.5) (一 )外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付 款条件等资料，斟酌 (二 )制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 (三 )推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 (四 ) (五 ) 凡不属于上列各项的支出都属于 “其它支出 “，包括偿还长期 (分期 )借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者， 各单位应按月编制 “资金来源运用比较表 “，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列 “资金差异报告表 “(附表 4.1.6) (一 )各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 (二 )资材部应按月根据国内外购料借款数额编列 “购料借款月报表 “(附表 4.1.7)于当月 24 (三 )财务部应于次月五日前 按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存 款余额等资料编列 “银行短期借款明细表 “(附表 4.1.8)呈总经理核阅，作为经营第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同 更多优质资源请登陆 。
