1、 2017 年南京市公共自行车建设补贴专项资金 绩效评价报告 江苏苏港会计师事务所 地址 : 南京市定淮门 99号 邮编 : 210003 电话 : 025-83478785 传真 : 025-83467011 网址 : 目 录 一、项目基本情况 . 1 (一)项目背景 . 1 (二)主管部门(单位)职能 . 2 (三)资金管理情况 . 3 二、绩效评价组织实施 . 4 (一)评价目 的 . 4 (二) 评价依据 . 4 (三) 评价原则、方法 . 5 (四) 评价组织实施 . 5 三、绩效评价情况 . 6 (一)评价结果(得分情况) . 6 (二)绩效分析 . 6 四、主要问题 . 12
2、五、评价建议 . 13 (一)进一步完善 自行车建设资金管理办法 . 14 (二) 进一步完善南京市公共自行车长期规划制度 . 14 (三) 进一步细化项目建设运营考核制度 . 14 六、报告附表 . 16 附 件一:绩效评价综合评分表 . 16 附件二:绩效评价评分标准表 . 181 2017 年南京市公共自行车建设补贴专项资金 绩效评价报告 为加强对财政资金的跟踪绩效管理,提高财政资金使用效益,根据南京市级财政预算绩效管理办法(宁政办发 2015 1 号)、关于印发 的通知(宁财绩 2016 281号) 和南京市财政局 2018 年绩效自评价工作安排, 我所接受南京市交通运输局委托, 对
3、2017年南京市 公共自行车建设补贴专项资金进行绩效评价, 评价情况及结果如下: 一、项目基 本情况 (一)项目背景 公共交通作为城市的重要基础设施,与市民的生产生活密切相关,是城市经济社会全面、协调发展的重要基础。公共自行车起源于欧洲,是城市交通的组成部分。公共自行车具有众多优势,可作为城市公交接驳的辅助性交通工具,能够有效破解“最后 1-3 公里”的交通难题,最大限度地促进各种交通资源的合理利用,满足居民多层次的短距离出行以及不同出行目的的交通需求,高效、便捷地集散客流,提高城市交通的整体运行效率。 2007 年以来,我国部分城市 开发实施公共自行车租赁系统工程,杭州、武汉、南昌、上海闵行
4、、张江以及我省无锡、张家港等地率先探索,目前这套系统正趋于成熟。这些城市公共自行车租赁系统的实施,对方便居民生活,改善城市形象发挥了一定作用。 近年来,南京市委、市政府高度重视公共自行车建设工作,列入“为民办实事”项目并重点推进,取得了突破性进展,受到市民普遍欢迎。根据国务院办公厅转发的关于优先发展城市公共交通的意见2 (国办发 2005 46号)、省政府关于进一步落实城市公共交通优先发展战略的实施意见(苏政发 2014 80号),南京市政府制定的了南京市公共自行车发展工作方案(宁政办发 2015 77号),计划三年的时间( 2015-2017 年),基本实现全市公共自行车全覆盖,全面建成设施
5、完备的公共自行车调度体系和功能齐全的公共自行车综合服务中心。南京市交通局申请设立了公共自行车建设专项资金,保障南京市公共自行车建设按计划进行。 (二)主管部门(单位)职能 1、项目主管部门:南京市交通运输局客运服务处,主要职责:组织编制全市城乡客运交通发展专业规划,承担全市城乡客运交通行业发展政策研究工作;承担各种客运交通运输方式有效衔接的协调工作;承担指导监 督城乡客运交通年度经营计划的制订和实施工作;指导编制公交线网优化方案;指导全市城乡客运交通的行业管理与服务工作;拟订重大活动和节假日的交通运输服务保障方案并监督实施;指导轨道交通的运营管理;承担统筹协调公共自行车运营管理工作。 南京市交
6、通运输局财务处,主要职责:指导实施交通行业财务会计规章制度;负责制订交通运输专项资金安排计划、编制预算、拨付及使用监督;负责提出交通运输相关财政、用地、价格等政策建议;负责局机关财务管理和国有资产管理;参与交通建设资金的融通、统筹、调度工作;指导直属单位财务管理和国有资产管理 ;指导交通规费征收工作。负责拟订局系统内审工作制度并组织实施,指导系统内部审计工作。 2.项目实施单位:依据市政府办公厅关于印发南京市公共自行车发展工作方案的通知(宁政办发 2015 77号)、南京市公共3 自行车管理办法(市政府令第 311 号)、南京市国有资产监督管理委员会关于同意设立南京公共自行车有限公司的批复(宁
7、国资委企 2015 年 41号文)以及南京市交通集团关于同意公交集团出资成立南京公共自行车有限公司的批复(宁交集 2015 41号),由南京公共交通(集团)有限公司出资 5000万元,于 2015年 3 月 31日成立南京市公共自行车有限公司(以下简称“南京自行车公司”),下设江北新区公共自行车分公司,负责主城区以及江北新区公共自行车的建设和运营管理工作;江宁区、溧水区、高淳区自行成立本区公共自行车公司,负责各行政区内公共自行车的建设和运营管理工作。 (三)资金管理情况 2017年度南京市财政计划补贴 3880 万元,包括 2016 年公共自行车建设清算资金 1060 万元 ;2016 年江宁
8、区建设公共自行车停靠点 80处,江北四区建设公共自行车停靠点 50处,预计 2600 万元,市区财政 2: 8 分担,市级财政分担 520 万元 ; 2017 年主城区建设公共自行车停靠点 230 处,预计 4600 万元,市区财政补贴 5: 5 分担,市级财政承担 2300万元。 2017 年度南京 自行车公司实际收到市财政补贴的 2016 年公共自行车建设清算资金 934.7 万元,预拨的 2017 年自行车建设资金 2620万元。 2016 年对应建设支出 1301.58万元 ,2017 年对应建设支出 2865万元;江宁自行车公司 实际收到市财政补贴的 2016 年公共自行车建设清算资
9、金 237.82万元, 2016年对应建设支出 1534.1 万元, 2017 年对应建设支出 1444.03万元(其中账面支出 1001.1万元、建设已完成尚未结转成本的车棚建设费用 433.02 万元),均无结余。 根据南京市公共自行车发展工作方案(宁政办发 2015 774 号)、南京市市级财政专项资金使用管理办法(宁政办发 201510号)南京市交通运输局会同南京市财政局制定了南京市公共自行车财政补助资金管理办法,用于公共自行车设施建设费用和公共自行车运营补贴管理,本办法适用于南京市公共自行车公司,江北新区自行车分公司、江宁区自行车公司由相关区按照本办法执行。 二、绩效评价组织实施 (
10、一)评价目的 1、全面了解 2017年南京 市公共自行车建设补贴专项资金的使用、管理情况、绩效目标完成情况等。总结经验,找出管理上 存在的不足,进一步加强和完善项目实施和资金管理制度,提高财政资金使用效益和效率。 2、促进与规范 2017 年南京市公共自行车建设补贴专项资金 的绩效评价工作,探索科学合理的评价指标体系,提高财政专项资金管理的科学化、精细化水平,为建立绩效管理长效机制提供经验。 (二) 评价依据 1、南京市级财政预算绩效管理办法(宁政办发 2015 1 号) 2、关于印发 的通知(宁财绩 2016 281 号) 3、 市政府办公厅关于印发南京市公共自行车发展工作方案的通知(宁政办
11、发 2015 77 号) 4、南京 市公共自行车管理办法(市政府令第 311号) 5、南京市市级财政专项资金使用管理办法(宁政办发 201510号) 6、 相关行业政策、行业标准及专业技术规范 5 (三) 评价原则、方法 1、评价原则 ( 1)科学规范原则。注重支出的经济性、效率性和有效性,采用定量与定性相结合的方法。 ( 2)公开公正原则。客观、公正,标准统一、数据资料真实可靠,公开并接受监督。 ( 3)统一管理原则。自觉接受财政部门统一组织管理。 ( 4) 绩效相关原则。针对具体投入及其产出绩效进行,评价结果清晰反映投入和绩效之间的对应关系。 2、评价方法 本次评价运用文献法、社会调查法、
12、因素分析法、比较法等方法,社会调查法主要通过问卷调研、访谈等形式实现,同时通过文献资料搜索、多因素分析来支撑评价的逻辑紧密性与客观性。本次评价坚持定量与定性相结合的方式,始终遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的基本原则。 (四) 评价组织实施 1、前期准备阶段 ( 5 月 16日 -5 月 25日) 成立绩效评价小组,进入项目实施单位,开展调查研究、分析论证并形成绩效评价工作方案。同时,搜 集有关文件资料,结合项目的实际情况,研发设计了绩效评价指标体系与基础报表体系,为后期的数据获取、现场核查做了充分的准备。 2、组织实施阶段 (5月 26日 -6 月 20 日) 进驻南京公共自行车有
13、限公司以及南京江宁公共自行车有限公司进行现场核查,核查内容包括绩效评价基础表数据收集核对、项目资6 金的使用情况、绩效目标的完成情况,项目的投入产出效果与效益,以及项目承担单位财务收支及精细化管理等方面。 3、综合评价阶段 (6月 21日 -7 月 10 日) 整理分析获取的基础数据等资料,依据制定的评价标准进行了评价指标打分,以定量和定性 相结合的评价方法完成绩效评价报告。 三、绩效评价情况 (一)评价结果(得分情况) 本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关和抽样核查的原则,重点评价项目资金投入、项目组织管理、项目产出效果与效益、项目持续影响力等四个方面,得出 2017 年南京市公交企
14、业成本规制财政补贴专项资金 绩效评价综合得分 90.25 分,等级为“优秀”。详细评分情况见附件一(绩效评价综合评分表),详细评价标准见附件二(绩效评价评分标准表)。 (二)绩效分析 1、预算执行情况分析 2017 年公共自行车建设专项预算总资金为 3,880.00 万元 ,市级财政总下拨资金为 3,792.52 万元,预算执行率为 97.75%,预算执行详细情况见下表一。其中南京市自行车公司 2017 年度收到 2016 年自行车清算资金 934.70万元, 2017年自行车建设预拨款 2,620.00万元,截止审计日,未收到区级配套资金,江苏天勤会计师事务所有限责任公司关于 2017年度自
15、行车建设报告仍在沟通中,未出具正式报告。目前 2017 年对应补贴账面支出已达 4,166.58 万元,主要用于支付站点设施配件以及自行车购置。江宁自行车公司 2017 年度收到 2016 年自7 行车清算资金 237.82万元, 截止审计日,收到区级配套资金 1,011.58万元,未收到市级财政补贴,江宁审计局未对本公司 2017 年自行车建设项目进行审计。目前 2017 年对应补贴账面支出已达 1,444.03 万元(其中账面支出 1,001.01 万元、建设已完成尚未结转成本的车棚建设费用 443.02 万元),主要用于支付自行车购置、网点建设及设备升级以及车棚建设。 表一: 2017年
16、度自行车建设预算支出情况 单位:万元 序号 子项目名称 预算资金 实际下达资金 预算执行率 1 2016 年度公共自行车建设清算资金 1,060.00 1,172.52 110.62% 根据 2017 年审计报告结算 2 2017 年建设资金 2,820.00 2,620.00 92.91% 总 计 3,880.00 3,792.52 97.75% 备注:截止到审计日,江北新区自行车公司未收到相关财政补贴。 2、项目过程管理情况分析 ( 1)组织建设管理分析 自行车公司通过政府采购与招标网对自行车站点建设、站点设施配件以及自行车采购等进行招投标流程,实际站点建设时应道路拓展或维修等情况,部分站
17、点会发生的变更或者迁移以及停建,经各区相关主管部门 审批并报批南京市城市公共交通委员会备案。站点建设完成后经南京市各区交通运输局,会同财政局及自行车公司验收合格,并报南京市各区人民政府批准投入运营。南京市自行车公司根据南京市人民政府 2015 年 8月 4 日签发的第 311号文南京市公共自行车管理办法以及在此基础上自行修订的公共自行车财务管理制度、预算8 管理办法、公共自行车运行数据统计管理制度以及公共自行车考核制度等实施项目管理以及日常公共自行车运营与站点维护。截止 2017年底南京市自行车公司招揽了临时工 385 人,投入到自行车站点的维护与保养,已站点对应到个人的模式 确保各个站点的正
18、常运营。 ( 2)绩效目标分析 2017年公共自行车建设绩效目标申报表中设置了 2017 年度公共自行车数量增加计划完成率来考量年末公共自行车数量增加计划完成率完成情况、 2017 年度公共自行车站点建设完成率来考量年末公共自行车站点建设完成情况以及 2017 年度公共自行车投入使用完成率来考量年末公共自行车投入使用完成情况等,对 2017 年度公共自行车产出数量提出了较为明确的指标。 2017年度公共自行车高峰时段使用频率、公共自行车平均使用频率、自行车运维维护状况以及促进二氧化碳减排量程度等,对公共自行车持 续发展能力提出了较为合理的指标。对 2017年公共自行车网点一次性验收合格率、网点完好率、网点控制器建设完成率以及锁车器车柱完好率等,对公共自行车产出质量 提出了较为细化的指标。 3、项目产出及效果评价分析 ( 1)公共自行车建设任务完成情况较好 2016年建设任务完成情况。 相关审计报告(苏天勤专审字 2017 第 257 号)显示,南京公共自行车有限公司 2016年南京市城市公共交通委员会的文件批复,新增站点 394个,车桩数量 11167 个。实际新建站点 394 个,车桩数量14189 个。实际站点建设与批复有差 异,原因为道路出新等情况,迁