1、此讲义只作培训参考，所有指标填报均以统计报表制度为准。,2,金融业统计报表培训(2015年统计年报和2016年统计定报）北京市大兴区统计局综合科,3,内容提纲,报表种类注意事项报表表式、指标讲解,4,报表种类-年报,BJJ105表,互联网金融业务情况,3月10日前网上填报,5,报表种类-定报,6,报表种类-定报,7,财务状况（执行金融业会计制度单位填报）年报 BJJ103-1表定报 BJJ203-1表,报表表式,9,辖区内规模以上金融业法人单位及证券公司法人本部、在京证券分公司和证券营业部 注意：1、证券分公司和营业部填报自身财务数据2、其他法人单位均按法人全口径报送财务数据,一、统计范围,1
2、0,（一）年报无变化（二）定报 增加“从业人员期末人数”、“其中：户口在外省市人员”、“其中：工作地在外省市人员”3个指标。,二、指标修订,（一）年末资产负债,三、指标解释,12,三、指标解释,1、货币资金（BJ001） 部分企业报表“货币资金”中，包含“存放中央银行款项”、“存放同业款项”等指标，在报送本表时，应根据统计局要求单独计列2、现金（BJ002） 指企业的库存现金。根据会计明细账“现金”科目的期末余额数填报 企业资产负债表中可能没有该指标，不要忘记填报,13,三、指标解释,3、银行存款（BJ030） 指企业储存在银行和其他金融机构的款项。根据会计明细账“银行存款”科目的期末余额数填
3、报。 企业资产负债表中可能没有该指标，不要忘记填报,14,三、指标解释,4、客户资金存款（BJ031） 指证券经纪业务取得的客户资金存款。根据会计“资产负债表”中“客户资金存款”期末数填列。（只有证券业企业填报）,5、贵金属（BJ034） 指企业持有的黄金、白银等贵金属。根据会计“资产负债表”中“贵金属”科目的期末数填列。 该指标有数，“应交增值税（402）”科目一般有数。,三、指标解释,三、指标解释,6、存放同业款项（BJ033） 指企业存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。根据会计“资产负债表”中相应科目的期末数合计填列。 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标,三、
4、指标解释,7、同业及其他金融机构存放款项（BJ046） 指企业吸收的境内、境外同业及其他金融机构的存款。根据会计“资产负债表”中“同业及其他金融机构存放款项”的期末数填列。 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标,三、指标解释,8、拆出资金（BJ037） 指企业拆给境内、境外其他金融机构的款项。根据会计“资产负债表”中“拆出资金”科目的期末数填列。 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标,三、指标解释,9、拆入资金（BJ048） 指企业从境内、境外其他金融机构拆入的款项。根据会计“资产负债表”中“拆入资金”科目的期末数填列。 不要把内部总分行之间、总公司分公司之
5、间的往来计入本指标,新旧准则对应会计科目不同的指标,三、指标解释,未执行2006年企业会计准则免填的指标,未执行2006年企业会计准则免填的指标,三、指标解释,三、指标解释,10、固定资产合计（208） 固定资产合计是时点指标，表示固定资产经过扣减折旧、减值准备等后的期末余额,三、指标解释,11、固定资产原价（209） 根据会计“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。 注意： “固定资产原价”在资产负债表中没有，需要从科目的期末借方余额找数,三、指标解释,12、累计折旧（210） 指企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。,三、指标解释,13、本
6、年折旧（211） 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数 注意： 1、不要填成累计折旧； 2、不要填成当月数,三、指标解释,14、其他业务收入（BJ067） 是指企业主营业务以外的收入。根据会计“其他业务收入”科目的本期累计发生额归纳填列，或会计“利润表”中对应指标填列。 归不到上面各项收入指标的全部归入“其他业务收入”,三、指标解释,15、其他业务成本（BJ071） 指企业除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。根据会计“其他业务支出”科目的本期累计发生额归纳填列，或会计“利润表”中对应指标填列。 归不到上面各项支出指标的全部归入“其他业务成本”,三、指标解释,16、营业税金及附加（
7、309） 指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的应从经营收入中抵扣的税金和附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。,三、指标解释,17、业务及管理费（BJ069） 指企业在业务经营和管理过程中所发生的费用。根据会计“利润表”中的“业务及管理费”项填列。 如果企业没有该指标而是设置了“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”,要将三项费用相加计入本指标。,三、指标解释,18、税金（314） 指四小税（房产税、印花税、车船使用税、土地使用税）。从“业务及管理费明细表”中相关科目分析填报。 如果没有“业务及管理费”要从相关费
8、用中提取。,三、指标解释,19、财产保险费（BJ012） 指企业向保险公司投保所支付的财产保险费用。根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表（金融业）”中相关科目期末借方余额分析填报。 如果没有“业务及管理费”要从相关费用中提取。,三、指标解释,20、监管费（BJ070） 指金融企业依据政策规定上缴金融主管部门的监督管理费用。从“业务及管理费明细表”中相关科目填报。 如果没有“业务及管理费”要从相关费用中提取。（行业协会的会费不算）,三、指标解释,（三）人工成本及其他资料1、应付职工薪酬（贷方累计发生额）（401） 指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：
9、职工工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费非货币性福利 因解除与职工的劳动关系给予的补偿其他与获得职工提供的服务相关的支出,三、指标解释,1、应付职工薪酬（贷方累计发生额） 执行2006年企业会计准则的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报 未执行2006年企业会计准则的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报,三、指标解释,1、应付职工薪酬（贷方累计发生额） 如果外籍及港澳台方人员工资福利等未计入“应付职工薪酬”科目中，则应从相关成本费用科目中摘取并计入 如果劳务派遣人员的部分或全
10、部薪酬，计入本单位“应付职工薪酬”或计入相关成本费用科目中，“应付职工薪酬”应包含,三、指标解释,2、社会保险费（BJ013） 指企业根据国家规定的标准向社会保障部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费。具体包括基本养老保险 补充养老保险（年金）基本医疗保险 补充医疗保险 生育险 失业险 工伤险 其他人身险 根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本费用中的相关项目计算填报。,三、指标解释,3、住房公积金（BJ014） 指企业在报告期为职工交纳的住房公积金。根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本费用中相关项目计算填报。4、代收代缴证券交易印花税（BJ072） 指证券公司代收、代
11、缴的证券交易印花税。非证券公司不要填报本指标,4、应交增值税（402）计算方法一：取会计科目,应交增值税 = 销项税额 （进项税额 进项税额转出） 出口抵减内销产品应纳税额 减免税款 + 出口退税,三、指标解释,4、应交增值税（402） 计算方法二：取本期增值税纳税申报表（一般人纳税人适用）,应交增值税 = 销项税额（进项税额进项税额转出免抵退应退税额） + 简易计税办法计算的应纳税额 + 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额,三、指标解释,4、应交增值税（402） 计算方法说明及填报要求： （1）计算公式均体现权责发生制，本期发生的进项税额全部参与计算，相当于不设置留抵，同
12、时也不抵扣会计账簿或增值税纳税申报表中上年年末留抵的进项税额，公式计算结果可以为负数。 （2）按照公式计算本指标后，不应再加增值税减免税额，因为这部分价值不再形成企业缴纳义务。,三、指标解释,4、应交增值税（402）应交增值税容易出错的地方：（1）包含期初未抵扣数。（2）填成实交数而非应交数。（3）填成当月数而非累计数。（4）负数漏报。（5）出口退税填成实退数。严格按公式计算,三、指标解释,三、指标解释,5、从业人员平均人数（604） 指报告期内(年度、季度、月度)平均拥有的从业人员数。季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到。 从业人员平均人数为计算值，不得用期末人数替代,三、指标解释
13、,5、从业人员平均人数（604）月平均人数报告月内每天实有的全部人数之和/报告月的日历日数公休日与节假日的人数应按前一天的人数计算对新建立不满整月的单位（月中或月末建立），在计算报告月的平均人数时，应以其建立后各天实有人数之和，除以报告期日历日数求得，而不能除以该单位建立的天数,三、指标解释,5、从业人员平均人数（604） 对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以求得 计算公式为：月平均人数(月初人数月末人数)/,5、从业人员平均人数（604） 从业人员不包含：离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生本单
14、位因劳务外包而使用的人员（保洁、保安、食堂等）不在岗职工,三、指标解释,三、指标解释,6、从业人员工资总额（BJ135） (定报) 本单位在报告期内直接支付给本单位全部从业人员的劳动报酬总额。包括计时工资 计件工资 奖金津贴和补贴 加班加点工资特殊情况下支付的工资 是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和。,三、指标解释,6、从业人员工资总额（BJ135） (定报)B工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。工资总额不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是以货币形式支付的还是以实物形式支付的，
15、均应列入工资总额的计算范围。,7、从业人员期末人数（BJ023）（定报） 指报告期末最后一日24时在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。该指标为时点指标，不包括最后一日当天及以前已经与单位解除劳动合同关系的人员，是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。 注意与从业人员平均人数的区别。,三、指标解释,8、户口在外省市人员（BJ024）（定报） 指从业人员中没有北京市户口的人员。9、工作地在外省市人员（BJ025）（定报） 指从业人员中没有北京市户口且工作地不在北京的人员。,三、指标解释,1、不要人为修改数据 由于资产负债部分的指标，与企业资产负债表无法做到一一对应，部分企业可能
16、出现总项小于分项之和的情况，要求认真填写错误说明即可，千万不要人为修改数据,四、注意事项,2、“从业人员平均人数”纯统计指标，填报必须要有计算过程，一定要有人事部门提供的基础数据3、审核说明要求写详细，针对每条错误要说明具体原因，不要含糊其词，复制粘贴都写一样，也不要写确实如此等,四、注意事项,54,财务状况（执行企业会计制度单位填报）年报 BJJ103-3表 定报 BJJ203-3表,报表表式,56,辖区内规模以上金融业法人单位 注意事项： 严格按法人全口径报送财务数据,一、统计范围,57,年报：“其中：补贴收入”指标改为“其中：政府补助”定报：增加“从业人员期末人数”、“其中：户口在外省市
17、人员”、“其中：工作地在外省市人员”3个指标。,二、指标修订,58,三、指标解释,一、期末资产负债1、存货（205）填报注意问题：（1）根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额数填报。 （2）不设置“存货”的企业，用“原材料”、“在产品”、“库存商品”、“低值易耗品”等科目的期末余额数填报,三、指标解释,2、在建工程（212） （与固定资产合计平级指标）指企业在基建、更新改造等方面发生的支出。根据会计“在建工程”科目的期末借方余额填报。 填报注意事项：未执行06准则的企业，虽然“固定资产合计”中已经包含了“在建工程”，但本指标仍需要再次填报,（三）损益及分配1、营业收入（301） 营业收
18、入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。 填报注意事项： 未执行06年准则的企业，如果有“其他业务收入”，则以“主营业务收入”加“其他业务收入”合计填报，如果没有 “其他业务收入”，则以“主营业务收入”代替填报,三、指标解释,2、其他业务利润（311） 根据会计“其他业务收入”科目的期末贷方余额减“其他业务成本”科目的期末借方余额计算填报。 填报注意事项： 执行2006年企业会计准则的企业，如果未设置该科目，则在此处填0。,三、指标解释,3、销售费用（312）,三、指标解释,4、利息收入（318） 指非金融企业存款业务所确认的利息金额
19、。根据企业“财务费用明细账”中“财务费用利息收入”科目的本期发生额填报。如果企业没有设置该科目，此处可填“0”。,三、指标解释,5、利息支出（319） 根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用利息支出”科目的本期发生额填报。如果企业未单独设立“利息收入”科目，应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。,三、指标解释,6、政府补助（324） 指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。,三、指标解释,三、指标解释,三、指标解释,68,银行、保险系统机构人员情况年报 BJJ104表,北京市金融业统计报表制度 银行、保险系统机构人员情况(BJJ104表)表
20、式P16、指标解释P58,70,一、统计范围,在京各银行总行、北京分行，保险公司总公司、北京分公司 含村镇银行、健康保险、意外保险、养老保险、再保险等,71,主栏指标：区县-以北京市行政区划分为准。填报中按各级金融机构经营地填列宾栏指标：机构-指按金融机构层级模式设置的各级机构从业人员-指按金融层级模式设置的各级机构的年末从业人员数,二、指标解释,72,1、报表较大，注意找准自己单位对应的行和列2、总行、总公司不论有几个经营地，“机构”数只填报1个，总行、总公司如有多个经营地，并且经营地不在同一区县的，填写“机构”数时以总部所在地为准，填写“从业人员”数时，应将不同经营地从业人员，统一填报至总
21、部所在区县,三、注意事项,73,3、总行、总公司，只填本级的“机构”数和“从业人员”数，不填、也不含各分行、分公司的数据4、“从业人员”数为时点指标，口径与劳动工资从业人员相同5、主栏、宾栏合计项为自动生成，填报时不能录入数据,三、注意事项,74,证券经营机构业务情况月报 BJJ204-1表,75,一、统计范围,专营或兼营证券业务的证券机构在京证券营业部表式P26、指标解释P59指标无变化,1、股票交易额（201） 指报告期投资者在各类证券交易场所进行股票买卖交易活动的金额。包括A股、B股、股份转让等。不含申购新股及申购中签交易额，也不含配股、分红、送股、转增及增发等交易额。,二、指标解释,2
22、、基金交易额（202） 指报告期投资者在各类证券交易场所进行基金买卖交易活动的金额。包括封闭式基金、开放式基金中的ETF、LOF等。填报时，不在交易所挂牌交易的开放式基金的交易额不计在内。,二、指标解释,3、债券交易额（203） 指报告期投资者在各类证券交易场所进行债券买卖交易活动的金额。包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、分离债、可转债、私募债、资产支持类债券等。,二、指标解释,4、债券现货交易额（204） 指报告期投资者在各类证券交易场所进行债券买卖交易活动现货成交金额。5、债券回购额（205） 指报告期投资者在各类证券交易场所进行回购债券活动成交金额。回购交易只记录单边交易额。
23、,二、指标解释,1、价值量计量单位为万元，四舍五入取整填报开户数计量单位为户，表中标示为“-”的地方不用填写数据。2、本报表中的价值量指标一律按人民币计量，交易中以外币结算的，按报告期最后一个交易日的汇率折算人民币后填报,三、注意事项,81,主要业务情况季报 BJJ204-4表,82,辖区内规模以上金融业法人单位及从事互联网金融业务的其他法人单位 表式 P68，指标解释 P137,一、统计范围,二、报表制度修订,1、2015年，新增加1张年报表互联网金融业务情况（BJJ105表）。 2、2016年起，原主要业务情况（BJJ204-4表)，由月报改为季报，新增加22个指标（互联网金融业务情况年报
24、表中的相关指标）。,三、报表表式,7项业务，24个指标,年报,季报,12项业务，44个指标,87,报表仍按业务类型进行填报，企业根据自身的主业填报相应的指标。 如果企业在主业之外还有其他业务，非主业指标不用填报。,四、填报范围,期货业务由期货公司填报；典当业务由典当公司填报；融资租赁业务由租赁公司填报；第三方支付业务由第三方支付公司填报；担保业务由担保公司填报。,四、填报范围, 银行业务、保险业务、P2P业务、众筹业务、互联网金融门户业务分别由银行总行、保险总公司、P2P公司、众筹公司和互联网金融门户公司填报。计量单位为万元，保留整数 填报过程中经常发现有企业按“千元”填报,四、填报范围,（一
25、）存贷款业务1、发放各项贷款余额（103） 填报注意事项： 不止银行填报，财务公司、信托公司、消费金融、银行卡部、小贷公司等有发放贷款业务的公司都应该填报。总行只填报本级发放的贷款。,五、指标解释,2、贷款累计发放额（0105）指报告期内金融机构累计发放各项贷款的金额 填报注意事项：不是余额，是当年累计发放额。,五、指标解释, 存贷款业务填报注意事项： 2015年起，人行对存贷款的口径进行了调整，将“非银行业金融机构存/贷款”这一科目纳入“各项存/贷款”中。本表存贷款业务中各指标按照调整后的口径填报，与人行口径保持一致。上年同期数据也要按照调整后的口径填报。,五、指标解释,（四）、典当业务1、
26、典当笔数（401） 典当笔数指报告期从事典当业务发生的开票笔数，含新当开票笔数和续当开票笔数。2、典当总额（402） 典当总额指报告期内典当金额的累计总和，含新当金额和续当金额。,五、指标解释,3、典当余额（0403）指报告期末处于在当状态下当物的典当金额之和，即报告期末放在当户手中还没赎当的金额之和。 填报注意事项： “典当笔数”、“典当总额”、“典当余额”与商务部要求典当企业报送的口径不同，不需要根据资金占用天数进行折算。,五、指标解释,（七）担保业务1、担保责任余额（0701） 也称在保余额。指报告期末金融机构对外担保额中扣除未承担责任额以外的余额。2、其中：融资性担保贷款余额（0702
27、） 指报告期末金融机构对外融资性担保贷款中扣除未承担责任额以外的余额。3、融资性担保贷款发放额（0703） 指报告期内金融机构融资性担保贷款的发放金额。,五、指标解释,（八）银行业务 1.全部业务交易笔数（万笔）（0801） 是指报告期内企业或个人在银行办理的全部业务数量之和，包括柜面办理业务和电子银行业务。 2.其中：电子银行交易笔数（万笔）（0802） 是指报告期内企业或个人通过网上银行、电话银行和手机银行办理业务的数量之和，不包括ATM自动取款机办理的业务数量。,五、指标解释,3.电子商务平台交易金额（0803） 是指报告期内企业或个人通过银行自建的电商平台，交易金融产品或其他产品的金额。,五、指标解释,（九）保险业务 1、原保险保费收入（0901） 是指报告期内保险公司直接承保业务所取得的保费收入。 2、其中：网络销售保费收入（0902） 是指报告期内保险公司通过自建互联网平台或利用其他电商平台、互联网平台交易的直接承保业务所取得的保费收入。,五、指标解释,99,谢 谢 联系人：姜盼 李丽 电 话：81295468 81295415,
