1、账务处理流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 财务部 （出纳）出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2 财务部（会计）会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3 财务部（主管会计）有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4 财务部（会计）会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5 财务部（主管会计）无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6 财务部（会计） 会计对复核过的凭证过账。7 财务部（会计）审核无误 会计进行报表输出。8 财务部（税务会计） 会计进行纳税申报。审核原始单据编制记账凭证审核凭证凭证输机凭证复核凭证过账生成报表纳税申报费用报销流程序号 责任主体 工
2、作内容及关键节点 说 明1 报账人报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2 出纳出 纳 审 核 票 据 出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3 部门领导根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4 公司领导1、票据金额300 元，建筑公司领导审批；2、300 元票据金额2000 元,集团公司副总审批；3、票据金额2000 元，集团公司总经理批准。5 出纳出 纳 再 次 审 核 票 据出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5 出纳出纳审核无误后，予以报销。6
3、 出纳编制凭证，登记现金日记账。部门领导审批公司领导审批粘贴原始单据编制凭证报销工资发放流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 人力资源部人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务部（会计）财务部结合考勤表对逐项审核。3 财务部（会计）财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。4 集团公司总经理总经理审批。5 财务部（出纳）工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上） 。递 交 考 勤 等 资 料财务部进行审核编制工资表审 批发放工资工程款支付流程序号 责任主体 工作内容及关键节点
4、说 明1 财务部（会计）施工单位完 财务部分情况开具发票或收据2 财务部（会计）工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3 工程部项目经理工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4 项目经理项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5 工程部工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6 财务部（会计）财务部对相关税费进行核算。7 财务部（出纳）扣除相关税费后支付项目经理部。8 财务部（会计）会计根据单据编制凭证工程款到账办理付款报告项目经理签字主管领导审批财务部核算相关税费付款编制记账凭证开具发票或收据材料成本核算管理流程序号 责任主体 工作内容及关键节
5、点 说 明1 成本会计 会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。2 成本会计 按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导成本会计项目经理催促各项目上交材料发票4 成本会计会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5 成本会计会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。6 成本会计 会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。7 档案管理员 对整理过的材料发票定期装订。分析各项目材料成本阶段性结算成果通知项目部上交材料发票发票真实性审核根据发票金额开具收据整理材料发票装订归档整理当月发票开具情况阶段性结算成果合同协议管理流程序号 责任主体 工作内容及关键节点
6、说 明1 经营部工程部经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。2 财务部（档案管理员）档案管理员签字接收合同协议。3 财务部（档案管理员）档案管理员将合同协议分类归档。4 公司各部门各部门根据需要提出借用申请。5 财务部（档案管理员）档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6 公司各部门档案管理员 各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。7 财务部（档案管理员）档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。合同协议传递接收归档借用申请登记归还重新归档工程款往来账务核对流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 财务经理往来会计 财务部根据公司各项目实际
7、情况列出对账计划。2 往来会计 针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。3 往来会计项目经理/会计会计与项目经理进行公司内部对账。4 往来会计根据双方核对结果，形成初步对账结果。 根据对账情况重新对对账资料进行整理5 往来会计项目经理/会计与甲方联系对账事宜。6 往来会计建设单位会计与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。7 往来会计建设单位会计 对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。8 财务经理往来会计 将询证函存档。列出对账计划整理对账资料阶段性结算成果内部对账重新整理对账资料联系建设单位外部对账形成对账结果存档外出经营许可证办理及收回流程序
8、号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 档案管理员1、 经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部；2、 档案管理员整理合同将之区分为郑州区域内、区域外合同；3、 对区域外合同标示，拟办外出经营许可证。2 档案管理员1、 档案管理员按合同金额计算印花税；2、 在合同背面粘贴印花税票。3 档案管理员1、 打印外出经营许可证办理申请书；2、 填写外出经营许可证审批表；3、 税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章） ；4、 将以上资料提交省直地税办税大厅。4 档案管理员1、各外出经营许可证审批完毕；2、档案管理员到省直地税办税大厅领取。5 档案管理员1、 档案管理员对
9、外出经营许可证编号；2、 将编过号外出经营许可证入档。6 档案管理员项目经理部1、 各项目经理部发生纳税事项时领取外出经营许可证；2、 档案管理员按领取日期、领取人登记备案。7 档案管理员项目经理部1、 档案管理员对即将到期的外出经营许可证催促项目交回；2、 档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。整理合同贴花申请办理外经证办理成功整理编号项目部领取到期收回抵押贷款办理流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 财务总监 1、 财务总监根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。2、 财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。2 财务部（会计）1、 会计
10、根据融资方案，编制授 信申请；2、 提供其他相关资料。3 融资机构通过银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。4 财务部（会计）完成会计到房管局办理抵押手续。5 融资机构抵押手续完成后，银行发放贷款6 财务部（会计） 1、 按月支付利息；2、 按月提供财务报表。7 财务部（会计）贷款到期后偿还本金。8 财务部（会计） 会计到房管局办理抵押解除手续。确定融资方案授信申请银行风险审批抵押手续办理贷款发放按期支付利息并提供财务资料本金偿还解除抵押网上银行操作流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 财务总监1、 财务总监综合考虑应支付的款项的情况；2、 决定采用网银支付；3、 发出支付指令。2财务部（网银操作员1）1、 操作员 1 登录网上银行；2、 按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。3财务部（网银操作员2）1、 操作员 2 对提交的单据逐项复核；2、 复核无误后点击同意按钮。4 财务部（网银操作员 2）同意该笔交易完成。5 财务部（网银操作员 2）1、 操作员 2 打印该笔已完成交易的电子回单。2、 将打印好的回单传递给会计记账。支 付 指 令 发 出制单员制单审核员审核交易完成电子回单打印
