1、碳核查工作流程及典型问题,中节能咨询有限公司CECEP Consulting Co., Ltd.,2016年12月13日,姚晓春,目 录 ONTENTS,C,1、核查依据2、核查工作原则3、核查程序4、企业做好碳核查5、核查中遇到的典型问题及解决思路,核查依据国家发改委发布的3批24个行业企业碳排放核算与报告指南国家标准委发布的工业企业温室气体排放核算和报告通则国家发改委关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知（发改办气候201657号）及其关于全国碳排放权交易第三方核查参考指南、全国碳排放权交易企业碳排放补充数据核算报告模板等附件2016年5月13日国家发改委关于进一步规范报送全国
2、碳排放权交易市场纳入企业名单的通知,1、核查依据,国家发改委企业碳排放核算与报告指南,第一批10个行业指南（发改办气候20132526号） 中国发电企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国电网企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国钢铁生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国化工生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国电解铝生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国镁冶炼企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国平板玻璃生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国水泥生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国陶瓷生产企业
3、温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国民航企业温室气体排放核算方法与报告格式指南(试行),第二批4个行业指南（发改办气候20142920号）中国石油天然气生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国石油化工企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国独立焦化企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 中国煤炭生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行),国家发改委企业碳排放核算与报告指南,第三批10个行业指南（发改办气候 20151722号） 造纸和纸制品生产企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 其他有色金属冶炼和压延加工业企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行)
4、电子设备制造企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 机械设备制造企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 矿山企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 食品、烟草及酒、饮料和精制茶企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 公共建筑运营单位(企业)温室气体排放核算方法和报告指南(试行) 陆上交通运输企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 氟化工企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行) 工业其他行业企业温室气体排放核算方法与报告指南(试行),国家发改委企业碳排放核算与报告指南,国家标准委工业企业温室气体排放核算和报告通则,发改办气候201657号文件,纳入行业,拟纳入企业8个重点排
5、放行业；2013至2015年中任意一年综合能源消费总量达到1万吨标准煤以上（含）；企业法人单位或独立核算企业单位。企业核算与报告分年度核算并报告（2013年、2014年和2015年）第三方核查第三方核查机构对企业的排放数据等进行核查审核与报送地方主管部门对排放报告和第三方核查机构出具的核查报告进行审核，汇总数据后报国家发改委技术支持MRV平台：http:/124.205.45.90:8080/mrv/,发改办气候201657号文件（续）,关于进一步规范报送全国碳排放权交易市场纳入企业名单的通知,钢铁行业：增加了轧制、锻造钢坯和钢材行业子类；化工行业：增加了无机基础化学原料、无机酸类、烧碱、纯碱
6、类、金属氢氧化物、氮肥、磷肥、钾肥、复合肥、有机肥料及微生物肥料、化学农药、生物农药及微生物农药、初级形态塑料、合成橡胶、合成纤维单体、合成纤维聚合物等行业子类。发电行业：增加了2013至2015年任意一年发电装机之和达6000kW以上的其他企业自备电厂，按照发电行业纳入。,全国碳排放权交易制度管控的排放源,全国碳排放权交易制度管控的排放源（续）,2、核查工作原则,客观独立核查机构应保持独立于受核查方，避免偏见及利益冲突，在整个核查活动中保持客观。诚实守信核查机构应具有高度的责任感，确保核查工作的完整性和保密性。公平公正核查机构应真实、准确地反映核查活动中的发现和结论，还应如实报告核查活动中所
7、遇到的重大障碍，以及未解决的分歧意见。专业严谨核查机构应具备核查必需的专业技能，能够根据任务的重要性和委托方的具体要求，利用其职业素养进行严谨判断。,3、核查程序,核查程序-1.签订协议,评估核查工作实施的可行性及与核查委托方或重点排放单位可能存在的利益冲突等报告主体；应考虑其被授予资质的行业领域、核查员资质与经验、时间与人力资源安排、重点排放单位的行业、规模及排放设施的复杂程度等；核查协议内容可包括核查范围、应用标准和方法、核查流程、预计完成时间、双方责任和义务、保密条款、核查费用、协议的解除、赔偿、仲裁等相关内容。,核查程序-2.核查准备,选择具备能力的核查组；核查组至少由两名成员组成，其
8、中一名为核查组长，至少一名为专业核查员；核查组长制定核查计划并确定核查组成员的任务分工；要求核查委托方和/或重点排放单位在商定的日期内提交温室气体排放报告及相关支持文件；在核查实施过程中，如有必要可对核查计划进行适当修订。但核查组应将修订的核查计划与委托方和/或重点排放单位进行沟通。,核查组成员示例,核查组成员表,技术复核组成员表,核查计划示例page1,核查计划示例page2,核查活动安排,核查计划示例page3,文件资料清单1. 营业执照;2. 组织架构图及企业简介;3. 企业平面图及工艺流程图;4. 企业的产品方案，包括核查年度年度企业主要产品的种类，产量等信息;5. 项目可行性研究报告
9、（如有）;6. 企业主要能耗设备清单;7. 能源审计报告（如有）;8.能源计量器具一览表，计量设备统计台帐，设备维护记录，校验记录;9. 企业各种能源消耗日记录（如有）、月度汇总或记录、年度统计报告;10.重点设备的能源消耗记录;11.企业购买化石燃料发票（合同）及记账凭证，能源进货验收单据;12. 若外购热力，需提供发票等凭证;13.汽油及柴油等移动源消耗量记录，购买记录及公务用车加油统计表；14. 电网公司的结算单或购售电发票;15. 与计算活动水平数据和排放因子有关的其他文件记录、测试记录及台账。,核查程序-3.文件评审,文件评审包括对重点排放单位提交的温室气体排放报告和相关支持性材料（
10、重点排放单位排放设施清单、排放源清单、活动数据和排放因子的相关信息等）的评审；初步确认重点排放单位的温室气体排放情况，并确定现场核查思路、识别现场核查重点；文件评审工作应贯穿核查工作的始终。,核查程序-4.现场核查,现场核查的目的：通过现场观察重点排放单位排放设施、查阅排放设施运行和监测记录(例如化石燃料的库存记录，采购记录或其他相关数据来源)、查阅活动数据产生、记录、汇总、传递和报告的信息流过程、评审排放因子来源以及与现场相关人员进行会谈，判断和确认重点排放单位报告期内的实际排放量。现场核查计划：核查组应根据初步文件评审的结果制订现场核查计划并与委托方和/或重点排放单位确定现场核查的时间与安
11、排。现场核查计划应于现场核查前5个工作日发给核查委托方或重点排放单位确认。现场核查的计划应包括核查目的与范围、核查的活动安排、核查组的组成、访问对象及核查组的分工等。如果核查过程中涉及到抽样，应在现场核查计划中明确抽样方案。现场核查的时间：取决于重点排放单位排放设施、排放源的数量和排放数据的复杂程度和可获得程度。,核查程序-4.现场核查,相似场所的抽样：仅当各场所的业务活动、核算边界、排放设施以及排放源等相似且数据质量保证和质量控制方式相同时采用。当确认需要抽样时，抽样的数量至少为所有相似现场总数的平方根 。在超过4 个相似场所时,当年抽取的样本与上一年度抽取的样本重复率不能超过总抽样量的50
12、%。当抽样数量较多，且核查机构确认重点排放单位内部质量控制体系相对完善时，现场核查场所可不超过20个。数据的抽样：当每个活动数据或排放因子涉及的数据数量较多时，可以考虑采取抽样的方式对数据进行核查，抽样数量的确定应充分考虑重点排放企业对数据流内部管理的完善程度、数据风险控制措施以及样本的代表性等因素。在抽取的场所或者数据样本中发现不符合：应考虑不符合的原因、性质以及对最终核查结论的影响，判断是否需要扩大抽样。,场所与数据抽样示例,某核查机构在对某企业24个相似的锅炉房进行审核时，采用了如下抽样方法：1）在相似的24个现场中抽取位于*小区锅炉房、*花园锅炉房、 *东里锅炉房、*北里锅炉房、*家园
13、锅炉房5个现场进行现场 核查。2） 24个锅炉房的活动数据100%核查；活动数据的每日累加支持数据 每季度抽取1个月的数据进行核查；3）上述核查如发现不符合，扩大抽样，直至样本全部覆盖。,核查程序-4.现场核查,现场核查程序：召开见面会介绍核查计划、现场收集和验证信息、召开总结会介绍核查发现。核查组应对在现场收集的信息的真实性进行验证，确保其能够满足核查的要求。必要时可以在获得重点排放单位同意后，采用复印、记录、摄影、录像等方式保存相关记录。不符合，纠正及纠正措施： 1）排放报告采用的核算方法不符合核查准则的要求； 2）重点排放单位的核算边界、排放设施、排放源、活动数据和排放因子等与实际情况不
14、一致； 3）提供的符合性证据不充分、数据不完整或在应用数据或计算时出现了对排放量产生影响的错误。,不符合示例,A企业燃煤的年平均低位热值采用算术平均计算，未采用加权平均计算；B企业外购电力的活动水平数据的核算中未包括*办公楼的电力消耗数据。C企业外购电力的排放因子有误，未采用2011年和2012年中国区域电网平均二氧化碳排放因子中2012年的缺省值。D企业排放报告（初版）中，天然气单位热值采用的数值与核算指南附录二不一致。,核查程序-5.核查报告编制,确认不符合关闭后或者30天内未收到委托方和或重点排放单位采取的纠正和纠正措施，核查组应完成核查报告的编写；核查组应根据文件评审和现场核查的核查发
15、现编制核查报告，核查报告应当真实、客观、逻辑清晰；核查报告格式统一，包括：核查目的、范围及准则核查过程和方法核查发现，包括：重点排放单位基本情况的核查；核算边界的核查；核算方法的核查；核算数据的核查；质量保证和文件存档的核查。核查结论，应在核查报告中出具肯定的或否定的核查结论。,核查程序-6.内部技术评审,核查报告应经过内部独立于核查组成员的技术评审，避免核查过程和核查报告出现技术错误。核查机构应确保技术评审人员具备相应的能力、相应行业领域的专业知识及从事核查活动的技能。,核查程序-7.核查报告交付,只有当内部技术评审通过后，核查机构方可将核查报告交付给核查委托方和/或重点排放单位，以便于重点
16、排放单位于规定的日期前将经核查的年度排放报告和核查报告报送至注册所在地省市级碳交易主管部门。,核查程序-8.记录保存,以安全和保密的方式保管书面和电子文件，保存期至少10年：核查协议；核查活动的相关记录表单（核查计划、签到表、核查清单记录）；重点排放单位温室气体排放报告（初始版和最终版）；核查报告；证据文件；对核查的后续跟踪（如适用）；信息交流记录；投诉和申诉；其它相关文件。,4、企业做好碳核查先期准备,全权负责企业二氧化碳排放的核算、报告及配合核查指定监测小组和技术小组的成员，明确成员责任，监督各个环节的工作负责与第三方核查机构的沟通，对核查工作的配合协调组织内部培训、参与外部培训,4、企业
17、做好碳核查先期准备,4、企业做好碳核查先期准备,4、企业做好碳核查开展碳核查流程,填报注意事项：尽早收集与排放相关的数据文件，及时填报排放报告初稿记录并保存所填报数据的文件来源，以方便接受核查填报参照公布的二氧化碳排放核算与报告指南及补充数据表填报阶段遇到问题，及时与主管单位及相关机构联系询问,4、企业做好碳核查核算与填报,企业与第三方核查机构联系，根据各地区不同，签订方式可能不一样。企业内部提前协调沟通好，尽早签订核查协议，并签字盖章，报送一份至主管机构备案。,4、企业做好碳核查签订协议,企业与核查机构确认核查文件清单，提前准备好核查所需文件。为保障及时完成核查工作，应尽快安排现场访问。,4
18、、企业做好碳核查准备资料,4、企业做好碳核查文件评审,企业相关部门领导应重视核查工作，尽量参与现场首次会议，介绍企业整体排放情况。企业提前协调好内部各部门（如生产、财务等）现场配合，安排好固定排放设施、设备（如锅炉、回转窑等）和相关监测装置（如电子秤、燃气表、电表等）的现场查看以及相关人员的现场访谈。企业填报负责人应积极与核查机构充分沟通，共同探讨核算与填报中存在的问题以及后续改进的措施。,4、企业做好碳核查现场访问,核查机构根据文件评审和现场核查中发现的问题列出不符合清单；企业收到不符合清单后，应尽快补充相关文件或澄清原因，并及时对排放报告进行修改；企业对排放报告完成修改，经核查机构确认后，
19、形成最终排放报告后打印，签字盖章，报送至主管机构。,4、企业做好碳核查报告编制,4、企业做好碳核查核查要点,5、核查中遇到的典型问题及解决思路,1.报告主体租赁了别人的设备，或自己的设备租赁给别人，或某项生产活动外包给别人，是否纳入报告范围？ 答：按照运营控制权法，租赁来的设备也应纳入报告范围；租赁出去的设备不纳入报告范围；外包的生产活动不纳入报告范围。 2. 计算企业电力消费隐含的CO2间接排放量时如何选取排放因子？ 答：根据对应年份选取国家应对气候变化主管部门定期公布的各区域电网平均供电CO2排放因子，这个排放因子也是省级温室气体清单在计算电力调入调出隐含的CO2排放量时用到的区域电网平均
20、供电CO2排放因子。 3. 核算指南中提出的活动水平数据的选取，可以选择原始记录、台账和统计报表，应 采用哪个数据？ 答：活动水平来源的选择取决于数据的可获得性及是否能够支持既定排放源的活动水平需求。存在多个可选的数据源时，企业可根据实际情况按照简单、准确、可核实、可溯源的。,5、核查中遇到的典型问题及解决思路（续）,4. 同一法人企业涉及两个不同行业应如何核算报送？ 答：应按两个相关行业的核算指南，分别核算涉及行业的排放。 5. 厂区内的生活设施所产生的排放是否计入企业总排放中？ 答：按照核算指南，厂区内为生产服务的部门和单位（职工食堂、车间浴室、保健站）应包括在核算边界内。 其他不在核算范
21、围内。6. 木质燃料（木屑、木渣）以及其他生物质燃烧所产生的排放是否记入总排放？答：除航空生物质燃油外，生物质来源的排放不记入排放总量中。7.若企业的外购蒸汽是生物质燃料产生的，是否可不记入总排放？ 答：不可以。供热排放因此暂按0.11tCO2/GJ计算。8.向统计局报送的能源报表中的数据是否可直接用？答：不可以。必须按照核算指南的边界，确定边界内的能源消耗，报统计局的数据仅供参考。,5、核查中遇到的典型问题及解决思路（续）,9. 实测煤的低位发热值，取值在两种煤之间，怎么选取单位热值含碳量？ 答：煤的单位热值含碳量应根据指南中给出的煤种选取，不是根据实测的热值选取。 含碳量与热值之间没有简单
22、的对应关系。10. 当购电发票的核算周期与碳排放的核算周期（1月1日至12月31日）不一致时，如何处理？ 答：优先使用企业直接计量的数据作为电力消耗数据。11. 电力市场化后，排放单位已和水电站等可再生能源发电站签署购电合同，在计算排放量时排放因子如何选取？答：对于企业整体排放量计算，需根据指南，使用所在区域电网的排放因子进行计算；但对于57号文的附件3-补充数据表，则应根据电力的实际来源选取排放因子。,中节能咨询有限公司CECEP Consulting Co., Ltd.,中国节能CHINA ENERGY CONSERVATIONAND ENVIRONMENTAL PROTECTION GROUP,姚晓春手机：13661170421邮箱:,
