1、核桃露系列产品扩建项目商业计划书 第一章 总 论 1.1 项目提要 1.1.1项目名称: 年产 10000吨核桃露系列产品扩建项目 1.1.2 建设性质:扩建 1.1.3项目建设单位、法人代表、所有制形式 建设单位: 山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司 法人代表:申纪兰 所有制形式:有限公司 1.1.4建设地点、规模、期限及建设内容 建设地点:山西省平顺西沟村 建设规模:在现有 5000吨核桃露生产能力的基础上,新增年产系列核桃露系列产品 10000吨,其中纯味核桃露 5000吨,系列核桃露 5000吨。 建设期限:一年 建设内容: (1) 建筑工程: 项目利用部分库房、生产车间、办公用房等建筑物。
2、根据现有设施及设计生产规模项目需新增建筑面积 5000平方米,其中:生产车间、恒温库等生产设施 3200平方米;成品库、原料库、检验化验等辅助设施 1500平方米;办公及公用设施 300平方米. (2) 设备购置: 项目除利用部分现有设备外,依设计院规模需新增各类设备 440台(套);真空检测设备、检测设备、蒸汽锅炉等辅助设备 7台(套);办公及公用设备 225个(套);运输货车 3辆。 1.1. 5投资规模及资金构成 投资规模:项目总投资规模 2580万元 资金构成:固定资产投资规模 1680万元,其中建筑工程费用 480万元,设备购置费及安装工程费为 1200万元，流动资金 900万元。
3、1.1.6资金筹措 项目总投资 2580万元,拟申请财政贴息贷款 2280万元，企业自筹 300万元。 1.1.7主要技术经济指标见表 1-1 主要技术经济指标 表 1-1 序号 项 目 单位 数量 备 注1 产品方案 1.1 原味核桃露 吨/年 5000 240ml 易拉 1.2 核桃系列产品 吨/年 5000 240ml易拉 2 总投资 万元 1597.6 2.1 固定资产投资 万元 1152.8 2.2 投资方向调节税 万元 0 2.3 建设期利息及资金占用费 万元 14 2.4 流动资金 万元 436.7 3 全厂定员总计 人 95 另雇临时工 4 全年生产天数 天 300 5 燃料、
4、动力 5.1 水 万吨/年 10 5.2 电 万度/年 120 5.3 煤 吨/年 5500 6 总成本费用 万元 7701.7 7 销售收入 万元 8550 8 销售税金及附加 万元 256.1 9 所得税 万元 195.4 10 税后利润 万元 396.8 11 投资利润率 % 37.1 12 投资利税率 % 53.1 13 财务内部收益率 % 42 税前 14 财务内部收益率 % 29.4 税后 15 财务净现值(IC=16) 万元 1568.7 税前 16 财务净现值(IC=16) 万元 783.3 税后 17 投资回收期 年 2.74 税前 18 投资回收期 年 3.9 税后 19
5、借款偿还期 年 4.36 20 盈亏平衡分析点(以生产能力利用率表) % 55.77 1.1.8项目辐射范围带动能力 山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司位于山西核桃的主产区,万吨核桃露项目的建设不仅可带动当地种植业的发展,而且对于调整当地及我省农业产业结构,加快农村经济的发展,促进当地小康社会建设具有十分重要的意义。 项目建成后提供 100个固定就业岗位,250 个临时岗位,可在一定程度上缓解当地待业青年各下岗职工再就业压力,促进社会稳定及安定团结。项目建成后,需要核桃仁 500吨,按出仁 50%计,年可消化核桃 1000吨,按亩产核桃 120kg,需要种植核桃面积 8000余亩,按每户种植 5亩计
6、算,可发展带动全县 1600户农户进行核桃种植,增加农民收入总计达 1200万元,户均增收入 750元,通过与农户签订收购合同,保障农户利益,进一步推动当地核桃产业的快速发展。 1. 2可行性研究报告编制依据 (1) 国家计委投资项目可行性研究指南; (2) 农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的农业项目经济评价实用手册; (3) 山西省计划委员会各山西省建设厅关于山西省建设工程其他费用暂行标准; (4) 农业部关于加快农业产业化发展的意见; (5) 农业部农产品加工“十五”规划及 2015年远景目标; (6) 财政部国家农业综合开发项目各资金管理暂行办法; (7)
7、 财政部农业综合开发项目可行性研究报告编写要求; (8) 国家农业综合开发办室国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲; (9) 财政部农业区划综合开发财政有偿资金管理暂行规定; (10) 山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司提供的基础资料及有关调查资料。 1.3 综合评价和论证结论 本项目的宗旨是以扩大加工能力为核心,通过核桃仁深加工,增加核桃附加值,通过与农民建立稳定的核桃仁采购关系,达到企业赢利、农民增收、推动农村产业结构调整。实现工农业共同发展。 项目符合国家农村经济发展的指导思想和山西省产业结构调整的要求;其生产工艺技术成熟,开发的产品具有较高的营养价值和新颖产品配方,市场前景好。
8、 本项目开发的产品,与其上游(核桃种植)和下游(产品销售)形成了一条良性循环的产业链。各项财务测算指标显示,项目有较强的赢利能力和较强的抗风险能力。 综合以上分析,该项目扩建及时,项目的市场前景好,我们认为该项目是切实可行的。 1. 4存在的问题与建议 加入世贸组织后,我国国内市场逐步与国际市场接轨。随着国内市场关税壁垒的降低、非关税壁垒的逐步取消,饮料业的跨国公司进军国内市场成为必然,国内果露饮料生产企业面临的竞争压力加大,对山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司而言,适应市场变化的要求,扩大规模,不断开发新产品、完善营销网络、建立具备一定实力的技术研发中心,是保证项目成功实施的必要前提,也是企业可持
9、续发展的正确选择。 第二章 项目背景及必要性 2.1项目背景 核桃是世界上著名的五大干果之一(扁桃、榛子、巴西果、腰果和核桃),世界上有三十多个国家生产核桃,主要有美国、中国、土耳其、前苏联和罗马尼亚等国家,其中美国是世界上核桃第一生产大国,中国位居第二。 据考古学家验证,中国是世界上核桃原产中心之一,早在 6000多年前,原始氏族公社时中国就有核桃种植。目前,产量名列前五名的省份为云南、山西、陕西、西川 、五省总产量占全国总产量的 68.45%。 山西是我国核桃的主产区,2004 年总产量达 6.3万吨,继云南(7-8 万吨)之后全国第二位,平顺县核桃栽培历史悠久,产量高,品质好。品种具有树
10、株生长茂盛、抗风耐寒、优质丰产,具有果型美观、果实个大、皮薄、易取仁、出仁率高、仁色浅、香脆可口等优良性状。 核桃具有很高的营养价值,其营养成分含量见表 21: 核桃营养成分表 表 2-1 成 分 水分 脂肪 蛋白质 碳水化合物 粗纤维 钙 磷 铁 含量(g/100g) 4.0 6375 15.4 10.7 5.8 0.119 0.362 0.0035 成分 胡萝卜素 硫胺素 核黄素 尼克酸 赖氨酸 镁 锰铬 含量(mg/100g) 0.17 0.32 0.11 1.00 0.2340 1.64 3.192 2.48 核桃浑身是宝。核桃壳含核桃醌、氢化胡桃醌,-葡萄糖苷、鞣质、没食子酸等。核桃
11、醌,是橙色彩针状结晶体,具有抗出血的生物活性,与核桃醌共存的还有几种还原衍后物,都有抗菌生物活性,可以作药用,治血崩、乳痈、疥癣、牛皮癣、及疮疡等骨消肿止痒作用。核桃壳还可作为生产活性碳的原料。核桃仁中还含有钙、磷、铁等多种矿物质营养胡萝卜素、硫胺素、核黄素、尼克酸等多种维生素,其含量均高于板栗、干枣、桃、柿等果实(略低于杏仁)。 核桃以其丰富的营养和独特的风味,深受广大群众的喜爱,但目前核桃的食用范围仅限于直接用于家常食品、小吃、糕点、菜点、药膳及粗加工的食品、饮料等。通过采用先进提取核桃的营养成分等手段对核桃进行深加工,规模化开发方便、营养、快捷的保健食品在我国不多见。目前市售核桃食品种类
12、，绝大多数为初级加工产品。 我国饮料工业是食品工业中发展最快的行业。2004 年，全国累计生产软饮料(不含酒精饮料)2912.43 万吨，同比增加 18.78%, 其中含糖饮料 1706.49万吨, 同比增长 19.3%, 罐装水 1205.94万吨, 同比增长 18.05%, 而且随着国民经济的发展，饮料工业在食品工业中所占的比重将越来越大。核桃露饮品亦是深受消费者欢迎，如 2004年“中秋”、“国庆”两节期间“大寨核桃露”系列产品在国内市场销售异常火爆，当时由原来日生产 50吨增加到 80吨。 但饮料工业存在着地区发展不平衡，适宜饮料加工的农产品原料不足，饮料产品结构不尽合理。为此“十五”
13、规划指出，饮料工业要逐步调整产品结构，积极发展具有我国资源优势的、农产品为主要原料的饮料产品，鼓励和规范发展符合饮料浪费市场规律的主流产品，积极开发符合营养、健康、有助于合理膳食的功能性茶饮料、果露、蔬菜露和植物蛋白饮料。 山西的饮料工业开始起步较晚，从“九五”开始，山西的饮料工业进入较快的发展时期。据不完全统计，全省饮料生产企业有 63个，固定资产原值为 13582万元，产量约为 3万吨，实现增加值28732万元，销售收入 176820万元，利税 36681万元。年平均从业人员 1.7万。饮料工业的发展，促进了山西经济的发展。但与全国水平相比，差距仍然较大。主要表现为生产规模小，生产技术和产
14、品品种还处于中下等水平，很难在全国市场上形成竞争优势。 目前，山西的果露饮料生产企业略有知名度的有厦普赛尔食品饮料有限公司生产的黄梨露饮品、大寨核桃露有限公司生产的“大寨核桃露”系列产品，而其它果露饮品企业均因为规模小，产品的知名度低，在市场上很难有影响力，这与山西林果业的发展极不相称。80 年代以来，山西不断调整农业结构，干鲜果品的生产规模不断扩大，与此相比，干鲜果品的深加工能力发展却相对滞后，产品的附加值得不到提高。本项目正是在这样的背景下，结合平顺大量种植核桃的优势，积极开发以核桃为原料的饮品，以进一步提高当地农产品加工水平，推进农业产业化进程向纵深发展。 2.2 山西干果加工产业现状
15、山西既是核桃生产、也是核桃出口大省。1990 年总产量达到 2.0648万吨，占全国总产量的 13.81%, 位列全国第二。1997 年产量 3.7376万吨, 跃居全国第一位。2000年产量为 4.7万吨，2004 年为 6.3万吨, 其中出口量为 3.6万吨, 约占全国出口总量的 60%。平顺县是我省核桃生产大县，2005 年全县核桃总产量达 万吨。 2.3 项目建设的必要性 2.3.1 本项目的建设符合农产品区域布局的要求, 有利于发挥区域资源优势 山西地处黄土高原边缘，特殊的小气候为干果经济林种植栽培创造了得天独厚的条件。特别是由于日工资照充足，昼夜温差大，有利于果树有机营养的制造和积
16、累。因此，同一品种的果实，在黄土高原的栽培色泽艳丽、含糖高、品质优良。加之悠久的栽培历史和广大人民群众栽培经济林的传统习惯，形成了山西省许多地方特色干果经济林的名优品种和产品，在国内外市场享有较高的声誉。例如汾州、平顺的核桃、稷山的板枣、交城的骏枣、太谷的壶枣、梨枣等，在国内外市场上均有一席之地，一些大宗干果经济林，其栽培面积和产量在国内产区中名列前茅。如核桃种植面积和产量居全国第二位，是全国核桃的主产区之一;红枣、花椒、仁用杏等的产量和面积也位居全国前列。截止 2004年，全省干果经济林面积达 97.27万公顷，产量达 70000万公斤，其总体分布情况是:吕梁、晋中等中西部以红枣为主;临汾、
17、吕梁、阳泉、长治晋中等中西部以核桃、花椒为主; 运城、临汾、晋城以红枣、柿子、山楂为主。项目所在长治市平顺县是山西的核桃主产区之一。2004 年全地区核桃种植面积达 xx 万亩， 年产量达 xx 吨(亩均产量 280公斤)。项目建设将有利区域农产品布局，充分发挥当地的资源优势。 2.3.2 本项目的实施有利于加快项目区乃至农业产业化结构的调整步伐 随科学技术日新月异的进步, 产业化结构的升级换代成为推动经济发展的重要因素，在整个经济活动中起着很关键的作用。就山西来讲，产业结构已成为经济发展最为突出的问题。它不仅影响经济增长的速度和质量，也极大的影响着经济增长的潜力和后劲，调整产业结构已成为振兴
18、山西经济的关键。 从第一产业来讲，山西虽然人均耕地 2.1亩, 高于全国平均水平, 但土地质量不高, 有效灌溉面积仅占到 24.4%，远低于全国 55%的水平。再加上有效降雨少，无霜期短，抵御自然灾害的能力较差，因而土地的综合生产能力不高，达不到全国的平均水平。从农业的种植结构来看，粮食作物和经济作物之间的比例，以及各自内部的比例不合理，形成种植业是“好的不多，多的不好”的局面。 因此，当前山西农业最为紧迫的任务就是调整农业发展战略及农业结构，重点发展具有比较优势、在国际市场上有竞争力的农业产业和农产品加工。山西的大宗农产品不具备竞争优势，而山西的优质核桃、枣等干果及小杂粮在全国甚至国际市场上
19、却具有一定的知名度。但是，这类产品大部分是以核桃原品、杂粮原品鲜枣和琥珀桃仁、咸桃仁等初加工或不加工形式走向国内外市场，深加工能力发展相对滞后，产品的附加值没有得到有效提高，资源优势没有转化为产品和产业优势。国内外农业发展的实践证明，加快对具有区域特色的农产品的深加工，很容易在短期内形成产品优势，市场发展潜力也非常广阔。因此，山西调整农业结构必须以潜力产品作为切入点，把有发展潜力的产品由小到大，逐步推进，并通过产业化经营的形式，推进农业结构调整，增加农业效益，提高农民收入。 平顺县是我省著名的核桃主产区之一，核桃产业已成为当地农民增加收入的主要来源，是当地县委、县政府调整农业产业结构主要内容之
20、一。近年来，在县委、县政府调整农业产业结构主要内容之一。近年来，在县委、县政府的号召下，当地核桃种植已由传统的核桃品种种植迈向发展核桃新品种种植，新品种具有产量高、见效快、品质优良等特点，提高种植户的收益，提高核桃种植户的积极性，核桃种植逐步成为当地农业的主导产品。然而，厦普赛尔纪兰饮料有限公司作为当地核桃加工的龙头企业，目前企业的核桃露产量只有 4000余吨，产品比较单一而且规模小，且特色不足、附加值较低。这一现状很难满足当地产业结构调整的需要，直觉制约着当地核桃产业的发展，限制了纪兰饮料公司的龙头带动作用。为改变这一不利局面，该公司一方面积极中小企业融资，另一方面，开发核桃新产品，正稳步完
21、成“千亩百万斤”品质升级工程，即兴建千亩新品种优质核桃林，收获百万斤优质核桃果的品质升级工程。届时，优质的原料优势进一步突现，新增年产系列核桃露产品 10000吨。总产量将达到 14000吨，将当地的核桃优势与我省小杂粮、果品优势相结合，生产附加值高且有着广阔市场前景的核桃饮料。 2.3.3 本项目建设将极大提高核桃农户种植的积极性,带动核桃种植业的发展,增加农民收入,加快当地小康建设的步伐 本项目集公司多年核桃加工经验和北京食品研究所的科研开发实力,通过多年饮品市场的摸索,探索出一套成熟的核桃饮品生产加工工艺项目的建设将机大的提高核桃产品的附加值,增加核桃种植户的收入,提高农户的核桃种植积极
22、性,带动农户进行核桃种植。 项目建成后可提供 100个就业岗位，250 个临时岗位，可在一定程度上缓解当地待业青年和下岗职工再就业压力，促进社会稳定及安定团结。项目建成后，需要核桃仁 500吨，按出仁率 50%计算，年可消化核桃 1000吨，可发展带动 400户农户进行核桃种植，增加农民收入达 600万元，户均增收 1.5万元。通过与农户签订收购合同，保障农户利益，进一步推动当地核桃产业的快速发展。 2.3.4 该项目的建设符合市场日益增长的蛋白饮料的需求 随着各国经济的发展和人们生活水平的提高,世界食品生产和消费呈现新的趋势:(1)安全性、营养健康性食品蓬勃发展，世界各国对食品的安全越来越重
23、视。(2)绿色食品、有机食品越来越受到消费者的青睐，这些食品虽起步晚，但发展快，目前正向标准化、系列化、规范化和产业化的方向发展。(3)各类健康及具有预防、治疗疾病或有助于病后康复等调节身体功能的各种功能性食品。近年来，我国居民在生活水平提高的同时，由于饮食过度和过量脂肪摄入，肥胖症、高血压、冠心病等在我国也呈逐年上升的趋势，促使有利于预防和改善这些疾病的功能型营养食品受到了消费者的欢迎。随着“老龄化社会”的到来，“银发族”对营养饮品的需求尤为旺盛，购买力亦非常强。处于家庭事业双重压力下的中年人，更是一个庞大的消费市场。同时，婴幼儿家长们在营养食品上的投资也不断上升，婴幼儿及学生成了营养饮品消费的主力军。总之，我国功能性饮品市场具有巨大的市场潜力。对于这样一个庞大的市场可谓是风起云涌，“你方唱罢我登场”。新产品、新品种不断涌现，碳酸饮品、果露饮品、茶饮品、乳酸饮品相继走向市场，极大地丰富人们的生活。但相对于需求的变化，饮品的种类仍然较少。目前的产品相对集中在碳酸饮
