1、资格证中级经济法复习题多选题1、公司法对一人有限责任公司的设立运营进行了特别规定，下列关于一人有限责任公司的要求中，哪些是正确的()A最低注册资本为 10 万元，并且应当一次足额缴纳B股东决定公司的经营方针和投资计划时，应当采用书面形式，并由股东签字后置备于公司C在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计D股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任单选题2、证券投资分析中公司分析的对象主要是()。A证券公司B投资银行C证券交易所D上市公司多选题3、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行公司法有关规定的有()。A甲认为，不
2、论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物，知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权B乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为目的的公司C丙认为， 公司法规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一D丁认为， 公司法规定了两种特殊的有限责任公司，一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一多选题4、 【真题试题】 （2009 年案例分析第 75-78 题）【真题试题】 （2009 年案例分析第 77 题）公司在第二年进行董事会改选时，下列符合法律规定的
3、是（） 。A董事长应由股东会选举产生B公司的副董事长的产生办法可由公司章程规定C公司董事长可以兼任总经理D监事的任期应该与董事的任期保持一致，董事换届时，监事也要相应换届单选题5、中央银行提高法定存款准备金率时，通常会导致()。A商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少B商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多C商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少D商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多多选题6、远大股份有限公司的股票于 2008 年在证券交易所上市交易，该公司运营一段时间后，经有关部门检查，发现该公司自 2009 年起，股本总额就已调整至2000
4、 万元。下列关于该公司的表述中，正确的有()。A由国务院决定终止其股票上市交易B该公司如果在证交所规定的期限内股本总额达到 3000 万人民币，可不终止其股票的上市交易C由证交所决定暂停其股票上市交易D由国务院证券管理部门决定暂停其股票上市交易E该公司照常运营，其股票仍可继续上市交易简答题7、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人
5、员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由
6、王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么单选题8、下列关于一人有限责任公司的表述中，符合公司法规定的是()。A一人有限责任公司的股东只能是自然人B一人有限责任公司的股东应当对公司债务承担无限连带责任C一人有限责任公司的注册资本最低限额为 3 万元D一人有限责任公司的股东不得分期缴付出资简答题9、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华
7、人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，
8、并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么简答题10、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3
9、)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规
10、定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么单选题11、 中华人民共和国证券法规定，证券在证券交易所上市交易，应当采用（）或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。A公开的分散交易方式B非公开的集中交易方式C非公开的分散交易方式D公开的集中交易方式简答题12、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接
11、工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖
12、章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么单选题13、证券公司从事定向资产管理业务，应当与客户、资产托管机构签订定向资产管理合同，定向资产管理合同应当包括()制定的合同必备条款。A中国证监会B中国证券业协会C证券交易所D商务部单选题14、A 注册会计师负责对下列公司 2011 年度财务报表进行审计，在了解内部控制时，A 注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。下列属于预防性控制的是()。A每月末给债务单位寄发对账单B对仓库发货所采用的出库凭证连续编号C复核毛利率的合理性D通过计算机系统比较每日的发货数量和开票数量
13、，如果发现差异，产生报告，由财务主管复核和追查多选题15、丁公司在要求甲公司还债的过程中，发现甲乙公司其实共用的是一本账簿，财产不分。遂将甲乙公司起诉至法院，以下说法正确的是：A丁公司要对甲乙公司财产不独立承担举证责任B乙公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任C甲公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任D若能证明甲公司财产不独立于乙公司的财产，则乙公司要对甲公司的公司债务承担连带责任简答题16、A 股份有限公司(以下简称“A 公司”)于 2004 年 1 月发行股票并在上海证券交易所上市。截至 2007 年 12 月 31 日，A 公司股份总额为 20000 万股(人民币普通股，每股面值为 1 元，
14、下同)，其中：发起人股份为 14000 万股，已上市流通股份为 6000 万股。持有 A 公司股份前 2 名的股东及其持股情况分别为：B国有集团公司(以下简称“B 公司”)持有 8000 万股发起人股份，占 A 公司股份总额的 40%；C 国有企业(以下简称“C 企业”)持有 1000 万股发起人股份，占A 公司股份总额的 5%。有关信息资料如下：(1)2008 年 4 月，B 公司拟以所持 A 公司 5000 万股为其参股的一家公司向银行贷款提供质押。(2)2008 年 5 月，C 企业拟以自己所持 A 公司 1000 万股向银行质押贷款。(3)2008 年 6 月，C 企业向 D 银行贷款
15、 2000 万元，A 公司的董事、经理违反公司法规定，以 A 公司资产为 C 企业的债务提供抵押担保。经查明：债权人 D 银行在与 A 公司签订抵押合同时，并不知道 C 企业是 A 公司的股东。(4)2008 年 7 月 C 企业以自己的成套设备为抵押，向 E 银行贷款 1000 万元，双方签订了抵押合同，并依法办理了抵押物登记手续。经查明：C 企业以成套设备进行抵押时，未经政府主管部门的批准。要求：(1)根据本题要点(1)提示的内容，B 公司拟以所持 A 公司 5000 万股股份为其参股的一家公司向银行贷款提供质押，是否符合有关规定并说明理由。(2)根据本题要点(2)提示的内容，C 企业以所
16、持 A 公司 1000 万股股份向银行质押贷款时，应当提交哪些文件、材料(3)根据本题要点(3)提示的内容，A 公司和 D 银行签订的抵押担保合同是否有效并说明理由。如果 C 企业到期不能还本付息，对于 D 银行的损失如何处理(4)根据本题要点(4)提示的内容，由于 C 企业以成套设备进行抵押时未经政府主管部门的批准，人民法院能否以此为由认定抵押合同无效单选题17、在下列选项中，对证券公司自营业务的描述不正确的是()。A使用自有资金和依法筹集的资金B使用以自己名义开设的证券账户C需要经过中国证监会的批准D不用缴纳证券交易印花税多选题18、下列关于买断式回购初始结算的待交收处理的说法，正确的有(
17、)。AT 日日终中国结算上海分公司完成 T-1 日所有证券交易、有效认购的资金交收后，进行 T+0 资金预交收B国债买断式回购初始结算交收日(T+1 日)日终，中国结算上海分公司按照现行业务规则在结算参与人现有结算备付金账户中完成资金交收CT+2 日交收截止时点前，违约结算参与人补足违约金额的，中国结算上海分公司将待处分证券从专用清偿证券账户划拨至其证券交收账户，并代为划拨至相应的证券账户DT+2 日交收截止时点前，违约结算参与人仍未补足违约金额的，从 T+3 日起，中国结算上海分公司有权变卖待处分证券，以变卖所得弥补违约金额单选题19、在基金上市法律制度中，基金上市交易规则由()制定。A中国
18、证券监督管理委员会B国务院C证券交易所D基金份额持有人大会单选题20、()交易不收过户费。A国债B股票C基金D债券单选题21、证券公司申请资产管理业务资格时，下列各项中，()是不属于向中国证监会报送的材料。A资产管理业务申请B内控评审报告C由具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的上一年度末净资产验资证明D资产管理业务专业人员的名单、简历、学历和资格证书、无不良记录的证明单选题22、按照商业银行法 ，以下对商业银行负债业务表述错误的是()。A对个人储蓄存款，商业银行应拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划B商业银行应按照中国人民银行规定的存款利率上下限，确定存款利率，并予以告C商业银行应按照规定
19、向中国人民银行缴存款准备金，留住备付金D商业银行应保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息单选题23、国家档案局、原国家计委于()年发布国家重点建设项目档案管理登记办法 ，对国家重点建设项目档案管理登记作出了明确规定。A1995B1996C1997D1987多选题24、下列各项，影响企业营业利润的项目有()。A销售费用B管理费用C营业外收入D所得税费用E资产减值损失单选题25、根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经()作出决议。A上市公司股东大会B上市公司董事会C上市公司监事会D中国证监
20、会单选题26、以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是()。A被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻B冻结期满前，如有特殊原因需要延长冻结的，人民法院、人民检察院、公安机关应当办理继续冻结手续，每次续冻期限最长为 1 年C逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结D如果冻结单位存款发生失误，只能在 6 个月冻结期后解除冻结多选题27、ABC 会计师事务所接受委托审计 D 公司 208 年财务报表，丁注册会计师任项目负责人。在审计过程中，发现下列问题，请代为做出正确的专业判断。在设计进一步审计程序时，注册会计师需要考虑的因素包括()。A风险的重要性、重大错报发生的可能性B涉及的各类交易、账户余额和列报的特征C被审计单位采用的特定控制的性质D注册会计师是否拟获取审计证据，以确定内部控制在防止或发现并纠正重大错报方面的有效性多选题28、公司发生下列情形之一的，公司清算组应当自公司清算结束之日起 30 日内向原公司登记机关申请注销登记()。A被依法宣告破产B股东会、股东大会决议解散或者一人有限责任公司的股东、外商投资的公司董事会决议解散
