1、财 政 学一,单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( )A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( )A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和 ( )A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品5,收入分配的主体是( )A 社会 B 银行 C 税收 D 政府二,多选:1,政府的经济作用表现在( )A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用
2、国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有( )A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性3,公共产品特征( )A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性4,财政的要素( )A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式, 力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征( )A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性6,完全竞争市场的条件是（ ）A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产
3、者所提供的同种产品是同质的三,简答1,什么是市场失灵及市场失灵的表现 2,公共产品的分类及其提供方式 3,阐述财政的内涵.4,我国发展公共财政的必要性和可能性 第二章 财政职能一,单选题1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点.A 居民 B 市场 C 社会 D 税收2,判断资源配置优劣的标准是( )A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP 最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指 ( )A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是( )A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环二,多
4、选题1,市场失灵可以分为（ ）A 市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵 D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次( )A 工资分配 B 初始分配 C 再分配 D 福利分配3,经济增长用( )衡量A GNP B GDP C 人均 GNP 水平 D 人均 GDP 水平4,经济活动的两个准则是( )A 赢利准则 B 守法准则 C 公平准则 D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意( )A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上 B 收入差距要适度C 共同富裕 D 允许非法暴富6,经济稳定包括( )A 充分就业 B 物价稳
5、定 C 经济持续增长 D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致( )A 该国外汇储备减少 B 该国外汇储备增加 C 本国货币对外币汇率下降 D 本国货币对外币汇率上升三,简答:1,为什么实现或提高资源配置的效率需要市场和政府的二元机制 3,正确理解充分就业.2,简述经济公平和社会公平的区别4,区别经济发展和经济增长.5,阐述公平与效率的关系.第三章 财政支出结构与规模一,单选:1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为( )A 购买性支出 B 转移性支出 C 生产支出 D 基础支出2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为( )A 分配支出 B 福利支出
6、 C 转移性支出 D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速( )A 不变 B 减少 C 不确定 D 递增二,多选1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为( )A 补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出 D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为 ( )A 经济建设费 B 国防费 C 社会文教费 D 行政管理费3,财政支出按国家职能分类的意义在于( )A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析 ,可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主
7、题大致可分为( )A 结构分析 B 总量分析 C 效益分析 D 资金分析5,公共支出的性质可划分为( )A 预防性支出 B 创造性支出 C 消耗性支出 D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法( )A 经济分类 B 国际分类 C 理论分类 D 统计分类7,置换效应包括对以前的( )的置换A 财政支出水平 B 私人部门支出 C 国防支出 D 教育支出8,影响财政支出规模的因素( )A 经济性因素 B 环境性因素 C 政治性因素 D 社会性因素三,简答1,按经济性质对财政支出分类的意义.2,如何根据公共物品理论对财政支出进行分类.3,从统计核算角度,IMF 对财政支出作了怎样的划分.4,在公共财政
8、的框架下,结合我国政府职能的变化,谈一谈财政支出结构会有怎样的变化 5,政府活动扩张论认为影响财政支出规模上升的最基本因素是什么.6,梯度渐进增长论揭示了财政支出增长的哪两类原因 7,梯度渐进增长论怎样解释非常时期财政支出增长过程.第四章 财政支出效应分析一,单选:1,人们在有目的的实践活动中“所得“ 与“所费“的对比关系是指 ( )A 效用 B 利益 C 效益 D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本 ( )A 直接成本 B 直接费用 C 间接成本 D 直接消耗3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指( )A 直接利益 B 直接收益 C 间接利润 D
9、 直接效益4,最常用的成本-效益分析决策标准是( )A 净现值标准 B 成本最小化 C 利润最大化 D 配置最优二,多选1,下列表述正确的是( )A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资, 其效益是经济的,可以采用成本效益法C 一些支出项目如军事,成本易于计算 ,效益不易衡量,采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电 ,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用“公共定价法“2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素( )A 众多目标的选择 B 目标实现的时间转移 C 外部效益干扰对目标的判断 D 目标之间发生的冲
10、突3,市场价格不能反映其成本的原因( )A 垄断存在 B 税收因素 C 资源处于闲置状态 D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有( )A 内部收益率标准 B 外部收益率标准 C 净现值标准 D 收益成本比率标准5,最低费用选择法的特点( )A 以社会福利最大化为目标 B 多项严格假定 C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6,从定价政策来看,公共定价包括( )A 纯公共定价 B 管制定价 C 厂商定价 D 地方政府定价7,政府采购的特点( )A 资金来源的公共性 B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性 D 采购制度的规范性8,政府的采购行为
11、必须遵循原则是 ( )A 竞争原则 B 公开原则 C 使用商业标准原则 D 透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为( )A 武器 B 货物 C 服务 D 工程10,政府采购模式可分为( )A 集中采购模式 B 自由采购模式 C 分散采购模式 D 集中和分散相结合11,政府采购合同的类型有( )A 固定费用合同 B 成本加比例费用合同 C 固定费用加比例费用合同 D 固定费用加激励费用合同三,简答:1,简述成本效益分析法的步骤.2,怎样理解成本效益分析法中的成本和效益,3,创造影子价格的估算方法.4,什么是社会贴现率 社会贴现率怎样确定.5,为什么现实中最常用的决策标准是净现值标准
12、如何利用 NPV 标准选定项目呢 6,成本效益分析法和财务分析法的关系.7,评价成本效益分析法.8,简述最低费用选择法及应用范围.9,公共定价的经济意义.10,什么是政府采购制度 建立政府采购制度的社会经济意义.11,政府采购方式有哪几种 .12,政府采购制度对财政支出效益有怎样的影响 第五章 购买性支出一,单选1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指( )A 政府指出 B 非生产支出 C 行政管理支出 D 财政支出2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指( )A 教育支出 B 文教科卫支出 C 文化支出 D 政府指出 3,用
13、于国防建设和人民解放军方面的费用指( )A 军事支出 B 国防支出 C 政府指出 D 财政支出二,多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是( )A 社会消费性支出是生产性消费支出 B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要 D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括( )A 公法检支出 B 国家安全支出 C 国防支出 D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因( )A 行政人员数量增加 B 行政人员报酬提高 C 行政业务费增加 D 行政修缮费,设备购置费提高4,直接影响行政管理规模的因素是( )A 经济总体增长水平 B 财政支出规模
14、C 政府机构的设置 D 行政管理支出本身的效率5,安排投资规模应注意( )问题A 投资规模适度 B 投资结构合理 C 注重投资竞争性 D 注重投资效益6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点( )A 营利性 B 短期效应 C 自身积累社会筹资 D 忽略社会效益7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有( )A 政治制度差异 B 社会经济制度的差异 C 经济发展阶段的差异 D 文化差异三,简答:1,简述行政管理支出的性质.2,行政管理支出对经济产生何种影响.3,国防支出的性质.4,影响国防支出的因素.5,分析我国文教科卫支出占 GDP 比重偏低的原因.6,如何对文化教育卫生加强管理,
15、提高效益.7,政府投资的特点.8,财政投融资及其基本特征.9,为什么农业的发展需要财政的投资.10,农业财政投资的范围和重点.第六章 转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指( )A 国家再分配 B 社会保障 C 社会福利 D 国家保障2,社会保障的实施主体是( )A 国家 B 社会 C 企业 D 家庭二,多选1,下列哪些属于转移性支出( )A 社会保障支出 B 科学教育文化卫生支出C 税式支出 D 国防支出2,社会保障支出的特征( )A 覆盖面的社会广泛性 B 参与上的强制性 C 制度上的立法性 D 受
16、益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是( )A 社会保险 B 社会福利 C 社会救助 D 社会优抚和安置4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为()A 生产环节补贴 B 流通环节补贴 C 消费环节补贴 D 分配补贴5,财政补贴的形式有( )A 货币补贴 B 实物补贴 C 国家补贴 D 社会补贴6,下列关于财政补贴表述正确的是( )A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是( )A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出 ,因此税式支
17、出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重, 使政府损失了一部分收入的“时间价值“D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业三,简答1,社会保障资金的来源及筹集方式.2,为什么说财政补贴是一种经济调节手段 3,财政补贴的特征及内容和形式.4,什么是税式支出 与直接支出相比,其自身特点是什么 税式支出的手段.5,目前税式支的预算控制有哪些 .第七章 财政收入结构与规模一,单选1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或
18、与其对应的( )A 产值 B 利润 C 价值 D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )A 存款 B 公债 C 税收 D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是( )A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的 90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是( )A 农业对财政收入的贡献率不高 B 工业是财政收入的主要源泉C M 是财政收入根本 D C 也是财政收入
19、的来源3,关于财政收入规模表述正确的是( )A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有( )A 经济发展水平 B 分配政策 C 价格水平 D 税收征管水平5,下列表述正确的是:( )A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为“通货膨胀税“C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法( )A 绝对规模 B 相对规模 C
20、数量规模 D 质量规模三,简答1,从财政收入的价值构成分析财政收入的经济源泉.2,为什么说经济发展和技术进步对财政收入规模起决定作用.3,分析财政收入与价格的关系.第八章 税收原理一,多选:1,关于税收概念,以下表述合理的有( )A 税收是国家调节经济的一个重要手段 . B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系. D 税收是国家取得财政收入的形式.2,关于税收“三性 “理解正确的有 ( )A 税收“三性“是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任
21、何报酬 .3,有关税收基本术语表述正确的是( )A 纳税人是最终负担税款的人 .B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度 .4,下列关于税率表述正确的是( )A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率 .B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同 .D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致 .5,下列表述正确的是( )A 我们常说的个人所得税中的 800 元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭
22、曲 .6,宏观税负的制约因素( )A 经济发展水平 B 政府职能范围 C 征管水平 D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是( )A 税负转嫁只是税收的一部分 ,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现 .8,下列表述正确的是( )A 需求弹性越大,税负前转容易后转难 B 需求弹性越小,税负前转容易后转难C 供给弹性越大,税负前转容易后转难 D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征( )A 燃油税 B 社会保险税 C 车船使用税 D 营业税10,下列表述正确的是( )
23、A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高二,简答:1,简述课税对象,税源和税基的关系.2,试分析微观税负的客观影响因素.3,评价利益说和支付能力说.4,如何理解税收“中性“ 与税收调节作用 .5,税收最优原则不存在的原因.6,简述最适课说理论.第九章 税收制度一,多选1,对我国税制发展下列表述正确的是( )A 1950 年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的“简化税制“的改革将已经建立的税制破坏殆尽C “利改税“建立了分税制的税收管理体制D 94 年税改的主要原
24、因是由于原税制过于繁缛2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是( )A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费C 减税有利于增强各国的税收竞争力D 税制改革更有利于公平税制的建立3,关于 WTO 原则对税制改革的要求( )A 国民待遇 B 互惠待遇 C 关税减让 D 透明度4,下列表述正确的是( )A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是( )A 非
25、企业性单位 B 从事成品油销售的加油站C 不经常发生增值税应税行为的企业D 从事批发或零售货物的纳税人 ,年应税销售额在 180 万元以上的6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是( )A 将委托加工的货物用于非应税项目 B 动力设备的安装 C 销售代销的货物 D 邮政局出售集邮商品7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是( )A 医院提供治疗并销售药品 B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品 C 商店销售空调并负责安装 D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8,关于增值税税率下列表述正确的是( )A 销售粮食,食用植物油适用 13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也
26、为 17%D 6%或 4%的仅适用于小规模纳税人9,消费税不同应税产品的纳税环节包括( )A 批发环节能 B 进口环节 C 零售环节 D 生产销售环节10,下列应交纳消费税的是( )A 烟 B 汽车轮胎 C 汽油 D 邮票11,下列应交纳营业税的是( )A 金融保险 B 娱乐服务 C 销售机器设备 D 交通运输12,以下属于所得范畴的是( )A 工资薪金 B 工商企业利润 C 股息利息 D 成本费用13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有( )A 新产品,新工艺 B 业务招等费 C 差旅费 D 意外灾害损失有赔偿的部分14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是( )A 私营企业
27、 B 银行储蓄所 C 事业单位 D 个人合作伙伴15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是( )A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过 6 个月不满 1 年的个人D 在中国境内有住所的个人 .16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有( )A 利息,股息,红利所得 B 稿酬所得 C 劳务报酬所得 D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有( )A 境内有无住所 B 境内式作时间 C 取得收入的工作地 D 境内居住时间18,下列各
28、项中,适用 5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有( )A 个体工商户的生产经营所得B 个人独资企业的生产经营所得C 对个事业单位的承包经营所得D 合伙个业的生产经营所得 .19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有( )A 外币存款利息 B 企业债券利息C 出租房屋的租金 D 金融债券利息20,下列表述正确的是( )A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税二,简答:1,简述 1994 年税改的背景及主要内容.2,增值税的最大特点和优点.3,简述增值税和消费税的不同之处.4,所得税具有什么特
29、点 5,简述财产税的特征.三,计算:1,某化工厂为增值税一般纳税人,2002 年 8 月发生如下业务:(1)上月购进原材料,增值税专用发票上注明价款 180000 元 ,本月货入库;(2)本月购进化工原材料,取得普通发票上注明价款 21200 元,料已到货,沿未验收;(3)支付生产用煤价款,取得增值税专用发票上注明价格 20000 元.(4)购进包装物取得增值税专用发票上注明价款 50000 元, 月末尚未入库,购进车间使用的低值易耗品,取得专用发票上注明价税合计 1170;(5)销售化工涂料一批,开出专用发票上注明价款 240000 元 ,增值税 40800 元,并收取包装物押金 3400
30、元(单独核算);(6)向一小规模商店销售涂料开具普通发票,价格 46600 元 ,并收取运输费 200 元.要求:请计算该企业当月应纳增值税税额 .(该企业 7 月份“应交增值税“ 明细账中有借方余额5000 元.)2,某大学教授今年 7 月收入情况如下:(1)工资收入 980 元;(2)学校发上半年奖金 3600 元;(3)担任兼职律师取得收入 80000 元,从中捐给“ 希望工程“(教育) 基金会 40000 元;(4)取得稿酬 3800 元;(5)出售自有自有用 6 年的家庭唯一住房,扣除当初购买公房的价格和售房时按规定支付的有关税费后,取得净收入 12 万元.要求:请按上述条件分析计算
31、教授 7 月份应酬缴纳的个人所得税.第十章 国有资产收益一,多选1,若研究国家的产权制度内容和公共产权与私人产权的关系,将国有资产分为( )A 国家投资形成的资产 B 国家间接拥有的资产C 经营性国有资产 D 非经营性国有资产2,关于国有资产的表述正确的是（ ）A 实行国有资产运营就是使国有资产在一般竞争性领域同民间资本竞争B 实行国有资产运营就是使国有资产保值增值C 实行国有资产运营就是使国有资产占领整个国民经济的领域D 由于经营性国有资产具有运动性和增值性 ,所以实行国有资产运营主要是对经营性国有资产而言3,下列哪些是国有资产的产权( )A 所有权 B 债权 C 经营权 D 处置权4,国有资产管理的主要内容是( )A 国有资产产权界定 B 国有资产产权登记 C 国有资产占有和使用 D 国有资产收益及处置的管理5,下列哪些是国有资产的收入( )A 利润 B 租金 C 税收 D 股息红利6,国有资产改革对财政收入的影响主要是( )A 转让收入增加 B 上缴利润不确定C 税收增加 D 财政收入减少
