1、-_全国税务机关纳税服务规范（2.3 版）2015 年 11 月-_目 录1 税务登记规范.11.1 设立登记.11.1.1001 单位纳税人设立登记 .11.1.2002 个体经营纳税人设立登记 .31.1.3003 临时经营纳税人设立登记 .51.1.4004 自然人纳税人登记 .61.1.5005 扣缴税款登记 .81.2 变更登记.101.2.1006 变更登记（涉及税务登记证件内容变化） .101.2.2007 变更登记（不涉及税务登记证件内容变化） .121.2.3008 纳税人跨县（区）迁出 .131.2.4009 纳税人跨县（区）迁入 .151.3 停复业登记.171.3.10
2、10 停业登记 .171.3.2011 复业登记 .181.4 注销登记.211.4.1012 注销登记（单位及查账征收个体工商户） .211.4.2013 注销登记（定期定额个体工商户） .231.5 遗失补办.271.5.1014 税务登记证件遗失补办 .271.6 报告备案登记.291.6.1015 存款账户账号报告 .291.6.2016 财务会计制度及核算软件备案报告 .311.7 报验登记.331.7.1017 外出经营活动税收管理证明开具 .331.7.2018 外出经营报验登记 .34-_1.7.3019 外出经营活动税收管理证明缴销 .361.8 非正常户处理.381.8.1
3、020 非 正 常 户 解 除 .381.9 “三证合一、一照一码”事项.401.9.1243 补 充 信 息 采 集 . .401.9.2244 信 息 变 更 . .421.9.3245 开 具 清 税 证 明 . .432 税务认定规范.472.1 增值税一般纳税人资格登记.472.1.1021 增值税一般纳税人资格登记.472.1.2022 增值税一般纳税人资格认定（达到标准）（事项取消）.482.1.3023 选择按小规模纳税人纳税.482.2 征收方式认定.502.2.1024 增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税.502.2.2025 对纳税人变更纳税定额的核准.512.2
4、.3026 印花税核定调整或取消.522.3 税收优惠资格备案.552.3.1027 安置残疾人就业增值税即征即退资格备案.552.3.2028 软件企业增值税即征即退资格备案.562.3.3029 资源综合利用增值税即征即退资格备案.562.3.4030 黄金交易期货增值税即征即退资格备案.572.3.5031 飞机维修劳务增值税即征即退资格备案.582.3.6032 大型水电企业增值税即征即退资格备案.592.3.7033 光伏发电增值税即征即退资格备案.602.3.8034 管道运输服务增值税即征即退资格备案.602.3.9035 部分地区国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务增值税即
5、征即退资格备案.612.3.10036 有形动产融资租赁服务增值税即征即退资格备案.622.3.11037 生产销售铂金增值税即征即退资格备案.63-_2.4 出口退（免）税资格备案.652.4.1038 出口退（免）税资格备案.652.4.2039 出口退（免）税资格认定变更（事项取消）.672.4.3040 出口退（免）税资格认定注销（事项取消）. 672.4.4041 集团公司具有免抵退税资格成员企业备案.672.5 其他事项认定.692.5.1042 消费税最低计税价格的核定审批（白酒）（事项取消）.692.5.2043 消费税最低计税价格的核定审批（卷烟）（事项取消）.692.5.3
6、044 汇总缴纳消费税审批.692.5.4045 汇总缴纳增值税审批.702.5.5046 企业符合特殊性税务处理规定条件的认定（事项移动）.712.5.6047 印花税票代售许可.712.5.7048 境外注册中资控股企业居民身份认定.722.5.8049 境外注册中资控股居民企业主管税务机关的变更.742.5.9050 非境内注册居民企业选择主管税务机关的批准（事项取消）.752.5.10051 非居民合同项目备案.752.5.11052 成本分摊协议报告.762.5.12053 中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序.772.5.13054 预约定价安排续签.792.5.14055 非
7、居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批.802.5.15056 企 业 符 合 特 殊 性 税 务 处 理 规 定 条 件 的 跨 境 重 组 业 务的 核 准 （ 事 项 取 消 ） .812.5.16237 非居民企业间接转让财产事项报告.812.5.17238 非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案.853 发票办理规范.893.1 发票领用.893.1.1057 增值税发票核定 .893.1.2058 增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批 .91-_3.1.3059 普通发票核定 .933.1.4060 印有本单位名称发票核定 .933.1.5061 申请
8、使用经营地发票 .953.1.6062 增值税发票核定调整 .963.1.7063 普通发票核定调整 .983.1.8064 增值税税控系统专用设备初始发行 .993.1.9065 增值税税控系统专用设备变更发行 .1003.1.10066 增值税税控系统专用设备注销发行 .1013.1.11067 发票发放 .1023.1.12068 发票退回 .1043.2 发票开具.1063.2.1069 专用发票代开 .1063.2.2070 普通发票代开 .1073.2.3071 代开普通发票作废 .1083.2.4072 红字增值税专用发票开具申请 .1093.2.5073 红字货物运输业增值税专
9、用发票开具申请 .1103.3 发票验旧.1133.3.1074 发票验旧 .1133.3.2075 增值税专用发票存根联数据采集 .1143.3.3076 发票认证 .1163.3.4077 未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批 .1173.3.5078 逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批 .1193.3.6239 海关完税凭证数据采集 .1203.4 发票缴销.1233.4.1079 发票缴销 .1233.5 发票相关服务.1243.5.1080 增值税发票挂失、损毁报备 .1243.5.2081 普通发票挂失、损毁报备 .1253.5.3082 发票真伪鉴别 .1253.5.4083 有奖发
10、票兑奖 .1274 申报纳税规范.1314.1 增值税申报.131-_4.1.1084 增值税一般纳税人申报 .1314.1.2085 增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报 .1354.2 消费税申报.1394.2.1086 烟类应税消费品消费税申报 .1394.2.2087 酒类应税消费品消费税申报 .1404.2.3088 成品油消费税申报 .1414.2.4089 小汽车消费税申报 .1434.2.5240 电池消费税申报 .1444.2.6249 涂料消费税申报 .1454.2.7090 其他类消费税申报 .1464.3 营业税申报.1484.3.1091 营业税申报 .1484.4
11、 车辆购置税申报.1504.4.1092 车辆购置税申报 .1504.5 企业所得税申报.1534.5.1093 居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）.1534.5.2094 居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）.1544.5.3095 居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收） .1564.5.4096 居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） .1624.5.5097 居民企业清算所得税申报 .1644.5.6098 非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报） .1654.5.7099 非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收） .1664.5.810
12、0 非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报） .1674.5.9101 非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） .1694.5.10241 企业符合特殊性税务处理规定条件的申报（事项删除） .1704.6 个人所得税申报.1714.6.1102 自然人纳税人个人所得税自行纳税申报 .1714.6.2103 生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报 .1734.7 房产税申报.1764.7.1104 房产税申报 .1764.8 城镇土地使用税申报.178-_4.8.1105 城镇土地使用税申报 .1784.9 土地增值税申报.1804.9.1106 土地增值税申报 .1804.9.210
13、7 房地产开发项目土地增值税清算申报 .1814.10 耕地占用税申报.1844.10.1108 耕地占用税申报 .1844.11 资源税申报.1864.11.1109 资源税申报 .1864.12 契税申报.1884.12.1110 契税申报 .1884.13 印花税申报.1904.13.1111 印花税申报 .1904.14 车船税申报.1914.14.1112 车船税申报 .1914.15 烟叶税申报.1944.15.1113 烟叶税申报 .1944.16 城市维护建设税申报.1964.16.1114 城市维护建设税申报 .1964.17 基金（费）申报.1984.17.1115 废弃电器电子产品处理基金申报 .1984.17.2116 文化事业建设费申报 .1994.17.3117 教育费附加和地方教育附加申报 .1994.18 定期定额户申报.20
