1、税收优惠明细表填列及后续管理,开福区地方税务局,课程简介,课程名称：企业所得税年度申报表税收优惠专题培训对象：纳税人培训方法：讲授法+举例计划时数：180分钟主要内容：主要介绍2014版企业所得税年度申报表（A类）税收优惠明细表的填报。通过课程讲授和举例，让学员比较全面地了解企业所得税优惠享受的条件及相关政策，并基本掌握优惠明细表的填报。,主要内容,企业所得税税收优惠概述,优惠明细表设计思路,优惠明细表填列,1,2,3,CONTENTS,税收优惠是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。,企业所得税税收优惠概述,02,03,04
2、,01,税基优惠免税收入、减计收入、加计扣除、所得减免、抵扣应纳税所得额,税额优惠定期减免税、税额抵免,税率优惠小型微利企业、高新技术企业、国家重点软件企业等,其他优惠加速折旧,企业所得税税收优惠概述,主要内容,企业所得税税收优惠概述,优惠明细表设计思路,优惠明细表填列,1,2,3,CONTENTS,优惠明细表设计思路,优惠明细表设计思路,适应改革 实行行政审批目录化管理的要求 税总发2014107号总局2014年10号公告 国发201416号,实行行政审批目录化管理。凡是不在10号公告公布的行政审批事项目录范围内的税务事项，包括依据税收减免管理办法（试行）（国税发2005129号印发）等税收
3、规范性文件设立的备案事项，不得再采取具有核准性质的事前备案和其他形式的行政审批管理方式。,强化自主申报的自披露内容（包括信息采集）,优惠明细表设计思路,落实政策全面列示,其中：优惠明细表11张,企业所得税法60条,其中：优惠政策12条,新申报表41张,优惠明细表设计思路,落实政策分类归集,落实政策明晰条件,优惠明细表设计思路,便于填报,1、根据不同政策，选择填报2、列明计算过程，方便易懂3、区分政策性质，规范路径4、申报备案结合，简便高效 小型微利企业以年度申报表代替优惠备案,优惠明细表设计思路,强化管理,注重优惠台帐设计注重便于绩效统计注重关键指标获取,优惠明细表设计思路,优惠明细表与主表之间的关系,优惠明细表设计思路,主要内容,企业所得税税收优惠概述,优惠明细表填列,1,优惠明细表设计思路,2,3,CONTENTS,谢谢,
