1、邯郸市市属民办非企业单位年度财务审 计 报 告审2019 号（民办非企业单位名称）：我们审计了后附的（民办非企业单位名称） （以下简称为贵单位）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是（民办非企业单位名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们
2、的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
3、我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况1、 （民办非企业单位名称）统一信用代码为。登记证书有效期为年月日至年月日。法定代表人（负责人）为，主要经费来源为，住所为，业务主管单位为，业务范围为。2、 （民办非企业单位名称）2018 年末职工人。其中：管理人员人，其月人均工资为元；工作人员人，其月人均工资元。四、财务状况1、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日存货 XX 元。2、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日固定资产原价 XX 元。3、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日资
4、产总计 XX 元。4、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日负债总计 XX 元。5、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日年度收入合计，其中：捐赠收入 XX 元，会费收入 XX 元。6、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日年度费用合计 XX 元， 业务活动成本 XX 元，其中：人员费用 XX 元，日常费用 XX 元，固定资产折旧 XX 元，税费XX 元； 管理费用 XX 元，其中：人员费用 XX 元，日常费用 XX 元，固定资产折旧 XX 元，税费 XX 元。7、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31
5、 日净资产变动额 XX 元。8、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日本年捐赠现金收入 XX 元。9、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日本年捐赠实物折价 XX 元。10、 （民办非企业单位名称）截止 2017 年 12 月 31 日会费收入 XX 元。五、审计意见经审计，我们发现（民办非企业单位名称）存在（不存在）以下问题：1、将收入用于章程规定的非营利事业之外的其他支出；2、将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人及其他有直接利益关系的企事业单位或其他组织实施；3、将依法所得投入企业进行营利；4、违规设立评比达标表彰项目并收费；5、存在违规收费；6、违反规定使用票据；7、投资失误；8、长期应收账款；9、其他违反会计法、 民间非营利组织会计制度和民办非企业单位管理规定的行为。我们认为， （民办非企业单位名称）财务报表已经按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了（民办非企业单位名称） 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)XX 会计师事务所 （盖章） 中国注册会计师：地址： 中国注册会计师：2019 年 月 日
