1、 共 4 页 第 1 页股份公司内部财务管理体制1 总则本公司内部财务管理实行总经理统一领导下，各级职能部门分级管理、权责明确、科学管理、激励和约束相结合的管理体制。2 总经理在财务管理中的权责2.1 遵守国家法律、法规，按市场经济规律的要求，根据公司股东大会和公司董事会的决议和规定，领导审定公司发展规划和与之相适应的公司财务目标和预算方案，并为实现该目标和预算方案对公司生产经营全过程进行组织和管理，并确保公司资产的保值、增值。2.2 根据公司的规划及生产经营需要，提请公司董事会批准确定公司财务管理机构的设置和变更；提请聘任或解聘公司财务负责人。2.3 按照国家公司法 、 企业财务通则 、 企
2、业会计准则和股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定的规定，结合本公司实际情况，组织拟订公司内部财务管理办法，并报请公司董事会批准。2.4 在执行国家政策、法令和公司股东大会和董事会决议规定的前提下，按照正确处理国家、公司和职工(含股东) 三者之间利益关系、正确处理投资者和被投资者之间的关系、正确处理局部和整体之间的关系、正确处理眼前利益和长远利益之间的关系的原则，拟订职工报酬和利润分配方案。2.5 支持公司监事会和公司审计机构对公司生产经营全过程进行财务监督。定期向职工代表大会和股东大会汇报公司财务运行状况，接受财政、税务、审计部门对公司生产经营活动的监督和检查。3 分管财务副总在财务管理中
3、的权责3.1 宣传、贯彻、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度，审核公司的重要财务事项，使公司的各项财务活动在国家的有关规定和公司有关制度内进行。3.2 建立、健全公司内部财务管理制度和会计核算制度，使公司各项主要财务活动处于有法可依、有章可循、有据可查、有错可究的规范之中。3.3 协调、监督公司生产经营活动中各职能部门、基层部门、被投资企业与公司财务部门的关系；协调、监督采购、储备、生产、流通各环节资金的合理使用；协调、监督公司经济效益与国家各项经济政策、财政纪律在执行中的矛盾和问题，确保财务预算如期完成。共 4 页 第 2 页3.4 根据公司经营目标，组织制定年度财务预算方案，对各职能部
4、门和基层单位(分厂)组织实施财务预算，督促财务部门根据财务预算下达、落实各相关部门成本、费用、利润等考核指标。3.5 检查各部门财务预算的执行情况，解决财务工作中出现的问题和矛盾，仲裁执行中出现的经济纠纷。3.6 组织财务、会计核算，审核并签署财务会计预决算及财务、会计、内部审计的专项报告。对财务活动和会计核算工作以及财务、会计、内部审计报告的及时性、真实性、合法性、合理性负责。4.日常管理4.1.公司的日常财务管理工作,由分管财务副总直接负责组织、领导，并对总经理直接负责。4.2 公司财务部门负责公司财务活动的日常管理，在分管财务副总的直接领导下开展公司理财活动。5 财务部门在财务管理中的权
5、责5.1 根据公司发展要求，协同相关部门共同拟订公司中长期发展规划中有关财务管理部分的内容，具体编制财务预算，经上报审批后按时、按序对各部门下达经济指标和考核要求，对财务预算的执行情况进行日常检查、监督，按月进行财务预算完成情况分析。根据分析情况，在分管财务副总授权下召开财务管理专业会议，协调、平衡财务活动中的问题，促使公司顺利完成财务预算目标。5.2 会同有关部门具体拟订公司内部财务管理办法草案。在分厂、部门的配合下，组织、指导各基层单位的财务管理和经济核算工作，划小核算单位，搞好内部承包，负责公司价格管理，制订定额成本，推动公司增产节约、增收节支、降低消耗、增加盈利。5.3 合理筹措资金，
6、组织资金供应，降低筹资成本，保证生产经营正常进行所需资金。5.4 严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督，制止违反财政制度和财经纪律的行为并及时报请总会计师裁定，必要时可向公司股东大会、董事会、监事会等报告请示作出处理。5.5 正确核算公司材料、产品成本；正确进行销售、利润核算，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算并及时缴纳各种税费，根据制度规定编制并上报财务决算。第 A 版（04.2.28 修订） 职责范围与规章制度 财务-3A-17-001 共 4 页 第 3 页5.6 负责公司财务会计体系的业务建设，提高体系内财会人员的业务水平，对体系内财会人员进行业绩考评。6 职能部门
7、（分厂）在财务管理中的权责6.1 公司各相关职能部门(分厂)应在各自职责范围内配合财务部门搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，落实财务预算，检查并分析财务预算的执行情况。建立自身的财务控制制度。6.2 公司销售部门应按时提供月、季、年度销售计划，以便财务部门据以编制财务预算。根据财务预算要求组织落实销售计划，如期完成销售任务，按时按量组织资金回笼，记录好应收帐款同时应做好产品库和零售库的销售核算及帐帐相符、帐实相符工作，做好产品“三包”损失核算工作，节约销售费用，降低销售成本。6.3 公司生产部门应根据财务预算要求，制定明细帐及负责该帐的清对工作和月度生产作业计划编制，严
8、格控制在制品资金在生产过程中的占用时间；按产品报交要求编制外协配套计划并督促协作厂按时交货，以保证产品按时成套，如期报交。同时，要做好毛坯库及有关库房的核算工作并配合财务部门搞好外协价格的制定工作，负责公司在制品管理、定期组织在制品盘点，负责外协扩散零件的扎口管理工作。在财务部门核定价格的前提下负责对外签订有关经济合同。制订、修订生产期量标准。6.4 公司物资管理部门应根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本；积极处理超储积压物资，制订物资最高、最低储备标准，压缩物资储存量，减少储备资金的占用。负责低值易耗及备件的采购与管理，控制办公用品的发放。6.5 公司劳动人事部门
9、要严格执行工资管理制度，负责应付工资的合理使用；按时编报工资使用计划和费用工用工计划；负责公司农民工的扎口管理工作，组织制定并定期修改产品工时定额(含外协扩散零件工时定额)和各种劳动定额，定期分析定额实行情况，保证定额的先进合理，以不断降低工费，提高劳动生产率。6.6 公司设备管理部门要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务部门提供设备更新及大修理计划。工程部门要按时提供设备用款计划，正确计算风、电、水、汽成本。6.7 公司房产管理部门要建立公司房屋、建筑物台帐，划清房屋、建筑物日常维修支出和投资性支出；按时编制并向财务部门提供房屋、建筑物的维修和拆搭建计划；协助财务、审计
10、部门做好建筑及维修工程的财务预决算审计。第 A 版（04.2.28 修订） 职责范围与规章制度 财务-3A-17-001 共 4 页 第 4 页6.8 公司采购部门和工具分厂要按各生产部门需要组织外购标准工具的采购和自制非标工具的制造，定期制订（修正）各生产部门工具消耗定额，定期核算并编报各类工具的采购成本和制造成本以及库存资金情况。努力压缩库存，降低资金占用。加强自制工具成本核算。6.9 公司基建管理部门在按公司生产经营需要进行新增设备的采购时，应采取各种措施降低设备安装成本，正确核算在建工程项目成本，严格在建工程项目管理，对竣工设备及时办理移交手续；根据规定,及时向上级各有关部门编报基建财
11、务报表。6.10 三产管理部门对受国资部门委托的非经营性国有资产进行专项管理；公用事业管理部门对有偿使用的非经营国有资产要合法使用并确保该类资产的完整、安全和保值。要定期向公司财务部门提供该类资产的现状和对该类资产的更新维修计划和实施结果。公司财务部门要定期向国有资产管理部门报送报表并报告工作，接受国有资产管理部门派驻企业的国有股权代表的检查监督。6.11 公司后勤部门要严格控制医疗费用支出,合理控制福利费用使用,加强环境治理费、绿化费、环卫费的合理使用,及时办理财务结算。7 对外投资7.1 为谋求公司最优化使用投入资金或使投出资金取得最佳回报，应对对外投资或外来投资方案进行可行性研究，并提交
12、可行性研究报告。7.2 当公司根据生产经营需要，对外投资投出后，应按我方投资额占投资总额的不同比例，行使相应的收益权和其他各种权益，当投资比例超过 50时，财务管理方法应按本公司的有关财务管理办法进行。7.3 要定期对被投资企业进行财务检查，以确保企业经济效益如实反映和投资按期回报。8 其它8.1 本公司与有投资关系的成员单位之间,按投资比例确定相互的财务关系,与无投资关系的成员单位,按威孚公司章程和协议确定相互间财务结算与分配关系。8.2 公司下属独立核算的子(分)公司应按本制度规定的方法，制定内部财务管理制度和会计核算办法,但应接受公司财务部门的监督和指导；与公司财务往来应按公司财务管理制度执行,及时办理和公司之间的财务结算,按期编制报表,向公司财务部门报送。8.3 按本公司章程设立的监事会对本公司财务活动行使监督权，可以检查公司业务、财务状况，查阅帐薄和其他会计资料，查核会计报告，营业报告和利润分配等财务资料,并在其职权范围内作出相应的处理。
