1、 邵东龙凤皮具实业有限公司费用报销管理制度为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。（一）费用报销程序1所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办理借款手续。2各种原始凭证的日期、大小写金额、项目内容、单位公章等项目必须填列齐全，外来原始凭证必须有税务或财政发票监制章，严禁原始发票乱涂乱改，白条报帐。3费用报销时，经办人、证明人在原始凭证背面签字，注明用途，由经办人将费用原始凭据粘贴整齐，填列费用报销单，部门经理签字，经财务部审核，报董事长签字报销。4费用报销坚持“一支笔”审批，费用支出由董事长签字报销，特殊情况，凭
2、董事长授权的委托书，按委托书指定的负责人签字报销。（二）业务费用的报销业务费用是各部门在业务交往活动过程中衔接关系、疏通渠道所必须支出的费用。业务费的支出要本着“必须、合理、节约”的原则，从严掌握。1开支业务招待费必须事先请示公司总经理同意，招待时应严格控制我方陪同人数。业务招待费发票（包括买礼品）必需有证明人、经手人、签字。总经理同意。财务部审核后方可报帐。公司领导在外执行公务，紧急情况下需要进行业务招待活动，来不急向总经理汇报的，可在从紧的原则下权宜处理，但事后必须报告。部门以下人员不能自行进行业务招待活动。2各业务往来单位工作人员来公司联系工作，原则上不安排招待，确需安排招待，由接待部门
3、填写“招待来宾用餐申请单” ，经综合部负责人批准，报公司领导审批，凭票及“招待来宾用餐申请单” ，经董事长签字报销。3大型活动的业务支出，需经办部门造出详细计划，报董事长审批后执行。4大额的或特殊的业务开支，事前需董事长同意，开支后凭票报董事长审批。（三）办公费用1各部门购买办公用品，由各部门向综合部提出申请，由办公室根据每月计划填写“办公用品购置申请单” ，经董事长签字后，由采购部统一掌握购买，专人保管。综合部购买办公用品必须做到价廉物美，经手人购买后，必须交验收人登记，在验收无误后，凭票按规定程序报帐，并建立购、领登记制度。2单价在 500 元以上的办公用品购置，应单独报告，经董事长审批后
4、，两人以上同时经办购买。一般购置大额办公用品应附有合同和质量保证卡等。在报销时，按规定程序及董事长审批单报帐。3各种发票、帐簿、支票等会计用品，由计划财务部统一购买和管理。（四）差旅费出差人员必须按规定线路，规定的地点，规定时间，进行出差。遵循“少花钱，多办事”的原则，结合本公司实际情况，制定如下规定：1. 出差人员差旅费实行“总额包干、分项计算、调剂使用、节约归己、超支不补”的原则。各部门对出差人员出差，事先要定任务、定人数、定地点、定时间、定费用控制数，不能放任自流。2. 出差人员到外地出差的住宿费按出差自然天数减去返回当日计算，伙食补助餐、市内交通费按出差天数计算。3. 出差人员在外期间
5、无当日当地住宿费发票的，不管什么原因一律不予享受住宿费补贴。4. 出差人员的出租车票（含摩托车票）一律不予以报销。个别因特殊情况，但必须经总经理批准后方可报销。获得总经理对交通费特殊报销的个人，不再计发当日市内交通费。同时，出差人员自带交通工具的，不给予市内交通费补贴。5. 公司职工外出出差参加会议，已交纳会务费的，可凭会务证明据实报销费用，但不再发放伙食补助费。6. 出差人员出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时的，可购硬卧票；符合上述标准而未购卧铺票的，给予其路途补贴，乘坐火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快硬席列车票价的 60%发给；乘坐特
6、快的，按特快硬席坐票的 50%发给，空调车按 25%发给予。7. 出差人员出差乘坐飞机必须从严控制，对于出差路途较远或出差任务较紧的，必须经总经理批准后方可乘坐飞机。经批准可乘飞机的出差人员下机后乘坐民航的往返机场专线客车费用可在包干的交通费之外据实报销。8. 差旅费报销的原始凭证必须真实、合法、凭交通部门注明往返日期的正规票据报销车费，否则不予报销。差旅费报销单必须由本人填列齐全，不得涂改、不得填报与本次报帐无关的费用，不得乱填开支标准。9. 请款出差的职工，回公司后必须在一个月内按时报帐，已挂有往来帐的出差人员，必须把往来帐款还清后，方可再次请款。 出差人员出差的交通费，伙食费加住宿费包干
7、标准附后：工作人员出差的住宿费、伙食费、市内交通费开支标准地区 级别 住宿费 伙食费 市内交通费 合计董事长、总经理 260 40 50 350部门负责人 180 30 20 230直辖市、特区及省会城市其它人员 120 30 20 170董事长、总经理 180 30 40 250部门负责人 120 25 20 165一 般地 区其他人员 80 25 15 120县及其以下地区董事长、副董事长 160 30 20 210部门负责人 100 20 10 130其他人员 60 20 10 90注：特区包括：北京上海深圳、珠海市、厦门、重庆、海南等。（五）通讯费用1公司不购置个人通讯工具，所有个人使
8、用的通讯工具其购置费用，一律由个人自理。2通讯费用实行定额管理，超额自付，凭电信部门正式发票报销。公司各部门办公用电话的话费，由办公室汇同财务部统一向电信部门缴纳；住宅电话、手机费用由使用者自行向电信部门缴纳，凭票报销。允许报销费用的电话、手机经办公室核准号码后，送财务部备案。由财务部根据核准的号码按规定报销。（六）交通费市内交通费按公司标准包干。（七）加班费加班费根据国家劳动法规有关规定办理。（八）其他费用1广告费用报销时，必须附广告合同。2小车费用的开支，如汽油费、机油费、一般维修费，年检费、按规定程序报销，修车费在 500 元以上者必须附修车费用明细表，由办公室审核，再由财务部复核后，报董事长签字报销。（九）办公室控制的办公用品领购、使用情况、汽车派车单等，按月（次月 3 日前）将明细表报财务部。财务部据此考核各部门费用指标。（十）每周一、三、五上午为集中报帐时间。（十一）本制度自公布之日起执行。
