1、1全面预算管理与全面成本控制-微利时代打造企业竞争力的管理利器-时间： 2012年 6月 14、 15日 地点：杭州金汇大厦 主讲专家：章从大以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。石油等能源成本的攀升，原材料成本与人工成本的压力使得企业目标利润的实现面临前所未有的挑战，为此如何进行成本分析与有效进行成本控制成为企业的必修课，本课程正是据于以上问题而开发。【 课程大纲 】第一讲：全面预算管理
2、一、全面预算管理基础知识导入（一）全面预算管理的概念1、从企业内部资源配置的角度理解全面预算 2、从公司治理结构的角度理解全面预算3、从企业战略实施的角度理解全面预算吧 4、从计划和预算关系的角度理解全面预算5、从预算管理的过程理解全面预算（二）全面预算管理的基础环境1、高层领导重视与全员参与 2、健全的预算组织体系3、完善的内部管理制度和管理信息统计体系 4、建立配套的绩效考核体系5、制定明确的未来战略（三）实施全面预算管理的重要意义1、描述经营蓝图 2、协调工具 3、控制工具 4、考核标准二、全面预算管理的流程及组织保证（一）全面预算管理的流程1、确定目标 2、预算编制 3、预算监控 4、
3、预算修订 5、预算考评（二）全面预算管理的组织保证1、预算委员会的职责 2、预算编制机构的职责3、预算监控机构的职责 4、预算反馈考评机构的职责三、年度经营目标与业务计划（一）年度经营目标概述1、年度经营目标的概念 2、年度经营目标制定的基本理念 3、年度经营目标体系的一般构成 4、年度经营目标制定的要求 5、年度经营目标制定的原则（二）年度经营目标的制定21、财务预测法制定年度经营目标 2、平衡计分卡制定年度经营目标（三）年度经营目标的分解1、年度经营目标分解的方法 2、年度经营目标制定的流程（四）业务计划1、业务计划的含义 2、业务计划的内容 3、业务计划的层次性4、制定公司年度业务计划
4、5、制定部门年度业务计划四、全面预算管理的内容以及主要预算的编制（一）全面预算管理的内容1、业务预算 2、资本预算 3、筹资预算 4、财务预算（二）预算的编制依据1、企业的战略发展规划 2、企业的历史经营数据3、未来市场的客观预算 4、企业自身的运营能力（三）预算的编制方式1、自上而下式 2、自下而上式 3、上下结合式（四）编制预算的主要方法1、固定预算 2、弹性预算 3、滚动预算 4、零基预算 5、概率预算（五）预算的编制流程1、经营目标下达 2、资本预算制定 3、销售预算制定 4、生产预算制定 5、采购预算制定 6、费用预算制定 7、融资预算制定 8、现金预算制定 9、预算报表编制（六）主
5、要预算的编制思路与操作要点1、销售预算的编制要领 2、生产预算的编制要领 3、采购预算的编制要领4、费用预算的编制要领 5、现金预算的编制要领 6、资本预算的编制要领（七）预算的调整1、预算调整的前提 2、预算调整的流程五、预算执行与预算考核（一）预算执行情况的反馈1、预算执行报告制度要求 2、预算执行报告的主要类型 3、预算执行报告的报告形式（二）差异分析1、单个产品差异分析 2、多个产品差异分析 3、总差异分析（三）预算跟踪与仪表板1、预算跟踪的对象、形式与周期 2、仪表板的概念及其实施过程中的主要原则（四）预算考核1、预算考核的基本原则 2、预算考核基本程序 3、考核指标的确定第二讲：全
6、面成本控制一、管理者必须具备的成本概念1、变动成本与固定成本 2、机会成本和边际成本3、目标成本和付现成本 4、产品寿命周期成本和工程寿命周期成本5、可避免成本和不可避免成本 6、可递延成本和不可递延成本二、战略性成本管理31、客户核心价值的涵义 2、企业资源配置模型三、成本控制的主要矛盾（成本管理的关键部门及成本管控的思路）1、成本控制要从源头抓起 2、价值工程（VE）的思维方式与运用要点四、存货成本的控制1、过量的存货与结构不合理的存货是成本万恶之源2、全面采购成本的概念与特点 3、采购价格的控制 4、运输成本的控制 5、仓储成本的控制 6、包装费用的控制 7、装卸成本的控制五、降低材料成
7、本1、降低材料成本的途径 2、优化产品设计 3、材质变更 4、提高材料利用率六、降低人工成本1、招聘成本的控制 2、培训成本的控制 3、薪酬成本的控制 4、离职成本的控制 5、推进生产革新 6、用工结构多元化七、降低能源成本1、能源成本的管理要求 2、通过管理性措施节能降耗 3、通过技术性措施节能降耗八、降低修缮成本1、修缮成本的构成与管理 2、设备维护体系 3、降低修缮成本的方法与措施九、期间费用的控制1、期间费用的分析方法 2、管理费用的控制 3、销售费用的控制 4、财务费用的控制十、质量成本的控制1、质量成本的构成 2、质量成本的管控思路与方法十一、他山之石，可以攻玉值得借鉴的成本管控方
8、法与案例1、顾客至上与目标成本法 2、精益求精与持续改进法3、现场改善与成本降低 4、著名企业成本管控案例十二、打造全员成本文化，持续改善成本管理工作，构建企业成本竞争优势1、文化是一种信仰 2、夯实成本管理的基础工作【 主讲专家 】 章从大 世界华人讲师 500 强，注册会计师，注册税务师，中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总
9、监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资等，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务。【 培训时间 】 2012 年 6 月 14、15 日（周四、周五）【 培训地点 】 杭州金汇大厦（杭州市莫干山路 73 号，酒店总机：0571-88389898 转）【 主办单位 】 杭州东经企业管理咨询有限公司【 网站地址 】 【 收费标准 】 单独参加本次课程 1800 元/人（包含资料费、午餐费、全程录音光盘一张）4会员费 6800 元/人（可参加 7 次 14 天财税课程，详见第 4 页会员服务项目）【 联系方式 】 夏老师
10、137 5710 5683、0571-5631 3871 QQ;378752136报名表填表日期： 年 月 日单位名称 单位盖章单位地址 邮政编码姓名 性别 职务 电话 手机 E-mail合计金额 大写： 拾 万 仟 佰 拾 元整 小写汇款账号单位名称：杭州东经企业管理咨询有限公司开户银行：华夏银行杭州分行信义支行银行账号：4244 2000 0181 9100 0335 27付款方式 转 账 现 金 支 票发票类别 培训服务费 咨询费备注请用正楷填写此表，便于开具发票，谢谢合作！本表复印有效！联 系 人：夏老师报名电话：0571-56313871、13757105683 报名传真：0571-
11、56318266东经会员服务项目1、无时间限制，一个会员单位可以选择参加 7人次（ 14天）现场财税高层学习讲座，提供 14个免费的午餐交流会。2、赠送 7次精品课程（ 12课时 /次）高清实况录音光盘。（可任意选择）3、每周通过电子邮件告知您国家颁布的最新财税法规政策。4、可享受为期一年的 “东经财税精英 ”会员 QQ群服务。QQ群便于学员相互认识、相互交流； QQ群里有财税专家答疑解惑，随时解决学员的财税问题。5、免费提供为期一年的个人资讯宣传，可将个人宣传照片、工作简介和获奖证书等放入 “东南财经财税税网 ”的 “财税精英 ”宣传栏，提升个人价值。6、免费提供为期一年的企业财务招聘信息，作为会员企业可以把财务方面的招聘信息、用人要求等放入 “东南财经财税网 ”的 “企业招聘 ”这一板 块，提升企业的核心竞争力。57、根据学员个人需求，可为其办理 “注册高级纳税筹划师 ”证书。 本证书为全国职业教育人才技术资格证书。证书的有效性请登录全国职业教育专业人才认证网：http:/输入证书编号和姓名即可查询。 东经会员办理证书，只收取工本费 1000元 /人；非会员办理证书，费用 2000元 /人。
