1、 1 福建玉祥集团有限公司内部审计所需提供资料一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下：截止日6/30截止日9/30 期 末(一)一般资料：1.试算表、资产负债表及损益表 2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约) 3.股东会及董监事会议记录 4.会计师验资报告 5.营业执照复印件 (二)资产科目：1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表 (2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表 A) (3)
2、各银行名称及地址 2 截止日6/30截止日9/30 期 末2.应收帐款(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12 个月及以上的期间划分） (2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表 B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额） 3.存 货(仅制造类企业提供即可)(1)存货明细表 (2)在途存货明细表 (3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表 (4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表 C、D、E) (5)存货盘盈亏计算表 (6)呆滞存货明细表(详见附件一表 F) (7)成本结转工作底稿 (8)年终盘点截止单据汇总表 4.
3、预付款项(含预付费用)(1)预付购料款明细表（详见附件一表 G） (2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表 3 截止日6/30截止日9/30 期 末G)5.其他应收款科目明细表(详见附件一表 H) 6.固定资产(1)财产目录 (2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四） (3)土地使用权及房屋产权证明及合同 (4)提供抵押担保的固定资产明细表 (5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细 (6)列出非营业使用的资产明细 (7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称 (8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表) (9)利息资本化计算表(
4、详见附件一表 I) (10)工程决算清单或工程预算进度表 7.长期投资(1)长期投资增减变动及相关合约资料 (2)采权益法核算的被投资公司本年度经会 4 截止日6/30截止日9/30 期 末计师签证的财务报表(3)被投资公司之股票及登记文件 8.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H) (2)存出保证金收据及合约 (3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表 J) (三)负债科目1.银行借款(1)所有借款及贷款合约复印件 (2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表 K) (3)每一银行信用额度明细表 (4)期末应付利
5、息计算表 2.应付帐款(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金 5 截止日6/30截止日9/30 期 末额）(详见附件一表 L)(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总 3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表 H) 4.存入保证金明细 (四)或有事项及承诺事项1.未决或可能的诉讼案件汇总说明 2.对外担保及票据背书的明细资料 3.未决索赔及税务纠纷的明细资料 4.已签订合约而尚未付款的金额 5.往来律师名称及地址 (五)损益科目1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示，
6、详见附件一表 M) 2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表 N) 3.营业成本明细表 4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表 O) 6 截止日6/30截止日9/30 期 末5.营业外收支明细表 6.薪资及人事资料 （见附件一表 P） (六)关联交易1.与关系人的关系说明 2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交易事项披露明细表详见附件二) 3.关联交易对帐明细 (七)现金流量现金收支明细（详见附件三） 7 附 件 一表 A.现金及银行存款明细余 额银 行 别 帐 号 原 币 本位币 质押或受限制情形基本帐户存款一般帐户存款活期存折存款外币
7、存款银行别 帐 号 余 额 期间 利率最近计息日应计利息 质押情形定期存款表 B.应收帐款明细表金 额客户名称 摘 要 原 币 本位币应收帐款 入帐日期，期后收款日期关系人非关系人表 C.产成品成本与市价比较表成本品名/料号 数量 单价 金额 售价表 D.在产品成本与市价比较表在产品品名料 号截至 12/31成 本 估计售价估计至完工尚需投入的成 本 销售费用 净变现价值表 E.原料成本与市价比较表成本原料品名/料号 数量 单价 金额 最近一次单位购价表 F.呆滞存货明细表 8 产品品名/料号 数 量 最近一次变动日期 单位成本 成本总价表 G.预付购料款及预付费用明细表未摊销预付项目 支付日
8、期 有效期间 总 金 额 已 摊 销 余 额表 H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应付款及预收货款明细表科 目 传票日期及编号 性 质 金 额表 I.利息资本化计算表月 份月 初 累 计支 出 额 当 月 支 出支 出 款 每月 平 均 数 月 利 率按 成 本 计算 之 利 息 实 际 利 息资 本 化利 息月 底 累 计支 出 款表 J.无形资产及递延费用分摊明细表原始支出 已 摊 销 余 额 未 摊 销项 目 总 金 额 分摊期间 前期累积数 本期摊销数 余 额表 K.银行借款明细表银行名称 期 间 利 率 用 途 付款条件 担 保 品 金 额表 L.应付帐款明细表厂 商 名 称
9、 摘 要 金 额应付帐款 入帐日期，期后付款日- 关系人- 非关系人 9 表 M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表项目别 差 异产品别 上年度实际数 本年度实际数 金额 百分比 差异原因说明按月份列出表 N.营业收入、加工收入及劳务收入明细收 入 项 目 收 入 对 象 金 额 收入原因说明表 O.营业费用及制造费用差异分析表部门别 差 异科目名称 上年度实际数 本年度实际数 金 额 百分比 差异原因工 资：表 P.工资费用明细 部 门月 份 管理人员人数 管理人员工资 普通员工人数 普通员工工资 合计： 10 附 件 二关联交易事项披露明细表一、关联交易事项关系人名称及关系：关系人名称 与 本 公 司 关 系公 司 1.企业采权益法核算的被投资公司。公 司 2.对公司的投资采权益法核算的投资者。公 司 3.公司董事长或总经理与他公司董事长或总经理为同一人，或具有配偶或二代以内关系公司。： 4.公司的董事、监事、总经理之配偶。5.公司的董事长、总经理二代以内亲属。二、与关系人间之重大交易事项1.采购(加工费用)本公司本年度及上年度向关系人购买商品存货(加工费用)金额明细如下：本 年 度 上 年 度金 额占本公司进货净额百分比 金 额占本公司进货净额百分比 公 司公 司：其 他合 计* 请说明采购交易条件(包括售价及付款条件)与非关系人差异情形。
