1、中国企业内控及风险管理法规资料汇编企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引财政部会计司解读企业内部控制指引沪深证券交易所内部控制指引中央企业全面风险管理指引企业法律风险管理指南大企业税务风险管理指引（试行）小企业内部控制规范（试行）1目 录财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制基本规范的通知 .1企业内部控制基本规范 .2第一章 总 则 .2第二章 内部环境 .3第三章 风险评估 .5第四章 控制活动 .7第五章 信息与沟通 .8第六章 内部监督 .9第七章 附则 .10关于发布上海证券交易所上市公司内部控制指引的通知 .11上海证券交易所上市公司内部控制指引 .11第一章
2、 总则 .11第二章 内部控制的框架 .11第三章 专项风险的内部控制 .14第一节对附属公司的管理控制 .14第二节金融衍生品交易的内部控制 .14第三节其他风险的内部控制 .15第四章 内部控制的检查监督 .15第五章 内部控制的信息披露 .16第六章 附则 .17关于发布深圳证券交易所上市公司内部控制指引的通知 .18深圳证券交易所上市公司内部控制指引 .18第一章 总则 .18第二章 基本要求 .19第三章 重点关注的控制活动 .21第一节对控股子公司的管理控制 .21第二节关联交易的内部控制 .21第三节对外担保的内部控制 .23第四节募集资金使用的内部控制 .24第五节重大投资的内
3、部控制 .25第六节信息披露的内部控制 .25第四章 内部控制的检查和披露 .26第五章 附则 .28深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （内部控制部分） .29 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 第 七 章 内 部 控 制 .31第一节总体要求 .31第二节对控股子公司的管理控制 .32第三节关联交易的内部控制 .32第四节对外担保的内部控制 .342第五节重大投资的内部控制 .35第六节信息披露的内部控制 .36第七节内部控制的检查和披露 .36 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 企 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 第七章内部控制
4、 .39第一节总体要求 .39第二节对控股子公司的管理控制 .40第三节关联交易的内部控制 .40第四节对外担保的内部控制 .42第五节重大投资的内部控制 .43第六节信息披露的内部控制 .44第七节内部审计工作规范 .44第八节内部控制的检查和披露 .49 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 第七章 内部控制 .52第一节总体要求 .52第二节对控股子公司的管理控制 .53第三节关联交易的内部控制 .53第四节对外担保的内部控制 .55第五节重大投资的内部控制 .56第六节信息披露的内部控制 .56第七节内部控制的检查和披露 .57国务院国有资产监
5、督管理委员会 关于印发中央企业全面风险管理指引的通知 .62中央企业全面风险管理指引 .62第一章 总则 .62第二章 风险管理初始信息 .64第三章 风险评估 .66第四章 风险管理策略 .67第五章 风险管理解决方案 .68第六章 风险管理的监督与改进 .69第七章 风险管理组织体系 .70第八章 风险管理信息系统 .73第九章 风险管理文化 .73第十章 附则 .74风险管理专业术语解释 .81财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知 .83企业内部控制应用指引 .85控制环境类指引 .85企业内部控制应用指引第 1 号 组织架构 .85第一章 总则 .8
6、5第二章组织架构的设计 .85第三章组织架构的运行 .86企业内部控制应用指引第 2 号 发展战略 .88第一章总则 .883第二章发展战略的制定 .88第三章发展战略的实施 .89企业内部控制应用指引第 3 号 人力资源 .90第一章总则 .90第二章人力资源的引进与开发 .90第三章人力资源的使用与退出 .91企业内部控制应用指引第 4 号 社会责任 .92第一章总则 .92第二章安全生产 .92第三章产品质量 .93第四章环境保护与资源节约 .93第五章促进就业与员工权益保护 .94企业内部控制应用指引第 5 号 企业文化 .95第一章总则 .95第二章企业文化的建设 .95第三章企业文
7、化的评估 .96控制活动类指引 .97企业内部控制应用指引第 6 号 资金活动 .97第一章总则 .97第二章筹资 .97第三章投资 .99第四章营运 .100企业内部控制应用指引第 7 号 采购业务 .102第一章总则 .102第二章购买 .102第三章付款 .104企业内部控制应用指引第 8 号 资产管理 .105第一章总则 .105第二章存货 .105第三章固定资产 .107第四章无形资产 .108企业内部控制应用指引第 9 号 销售业务 .109第一章总则 .109第二章销售 .109第三章收款 .110企业内部控制应用指引第 10 号 研究与开发 .111第一章总则 .111第二章立项与研究 .111第三章开发与保护 .112企业内部控制应用指引第 11 号 工程项目 .113第一章总则 .113第二章工程立项 .113第三章工程招标 .114第四章工程造价 .1154第五章工程建设 .116第六章工程验收 .117企业内部控制应用指引第 12 号 担保业务 .118第一章总则 .118第二章调查评估与审批 .118第三章执行与监控 .119企业内部控制应用指引第 13 号 业务外包 .121第一章总则 .
