1、T3 综合练习一一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1账套信息： 账套号： 666；账套名称：鑫源账套；账套路经：默认；启用会计期：2011 年 01 月。2单位信息： 单位名称：鑫源计算机有限公司；单位简称：鑫源公司；其他信息略。3核算类型： 本位币代码： RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007 年新会计准则。4基础信息： 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算。5分类编码方案：科目编码方案：4-2-2；结算方式：1-1 ；部门编码方案：1-1，其他使用系统默认值。6数据精度：保持默认值7系统启用：启用总账子系统，启用时间为 2011 年 01 月 01
2、日。二、用户及权限编号 姓名 口令 权限6601 张泉 1 账套主管6602 李淼 2 总账系统全部权限6603 钱丽 3 出纳签字；现金管理三、总账系统初始化资料1. 系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字；可使用其他系统受控科目，其他选项使用系统默认值。2.基础资料客户档案客户编码 客户名称 客户简称01 盛大有限责任公司 盛大公司02 万利有限责任公司 万利公司(2)供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称01 佳胜有限责任公司 佳胜公司02 腾信有限责任公司 腾信公司(3)部门档案部门编码 部门名称1 总经理办公室2 财务部3 市场部(4)外币及汇率币符 币名 2011 年 1 月
3、1 日汇率USD 美元 6.5(5)会计科目科目编码 科目名称 属性设置1001 库存现金 现金总账科目；现金流量科目1002 银行存款 银行总账科目100201 工行存款 现金流量科目100202 中行存款 美元核算；现金流量科目1122 应收账款 客户往来140501 台式机14050101 戴尔台式机 数量核算，单位“台”14050102 联想台式机 数量核算，单位“台”140502 笔记本14050201 戴尔笔记本 数量核算，单位“台”14050202 联想笔记本 数量核算，单位“台”2202 应付账款 供应商往来221101 工资221102 社会保险费221103 住房公积金22
4、2101 应交增值税22210101 进项税额22210102 转出未交增值税22210103 进项税额转出22210104 销项税额222102 应交企业所得税222103 未交增值税222104 代扣代缴个人所得税410401 提取法定盈余公积410402 分配利润410403 未分配利润600101 台式机60010101 戴尔台式机 数量核算，单位“台”60010102 联想台式机 数量核算，单位“台”600102 笔记本60010201 戴尔笔记本 数量核算，单位“台”60010202 联想笔记本 数量核算，单位“台”640101 台式机64010101 戴尔台式机 数量核算，单位“
5、台”64010102 联想台式机 数量核算，单位“台”640102 笔记本64010201 戴尔笔记本 数量核算，单位“台”64010202 联想笔记本 数量核算，单位“台”6602 管理费用 部门核算，项目核算671101 固定资产报废损失671102 赞助支出（6）项目档案增加项目大类：项目大类名称“管理费用”，项目类型为普通项目，项目级次：1。项目分类：分类编码 分类名称1 职工薪酬2 其他项目目录：项目编码 项目名称 是否结算 所属分类码01 工资 否 102 社会保险费 否 103 住房公积金 否 104 折旧费 否 205 报刊杂志费 否 206 业务招待费 否 2核算科目：管理费
6、用(7)凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001,1002付 付款凭证 贷方必有 1001,1002转 转账凭证 凭证必无 1001,1002(8)结算方式结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理1 支票 否11 现金支票 否12 转账支票 否(9)初期余额2011 年 1 月 1 日，某某公司各账户期初余额如下表所示：科目名称 方向 初期余额库存现金 借 100 000银行存款/工行存款 借 1000 000银行存款/中行存款 借 100 000 美元 650000 元应收账款 借 200 000固定资产 借 5 000 000累计折旧 贷 650 000
7、应付账款 贷 200000实收资本 贷 5000 000利润分配-未分配利润 贷 1100 000应收账款余额明细日期 凭证号 客户 摘要 方向 余额2010-12-20 转-120 盛大公司 销售应收款 借 1000002010-12-30 转-150 万利公司 销售应收款 借 100000应付账款余额明细日期 凭证号 供应商 摘要 方向 余额2010-12-15 转-100 佳胜公司 购货欠款 贷 1000002010-12-25 转-135 腾信公司 购货欠款 贷 100000四、经济业务资料（增值税一般纳税人，增值税税率 17%）根据以下经济业务资料，用李淼填制各种记账凭证；用“钱丽”
8、对各收付款记账凭证进行出纳签字，用“张泉” 对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2011 年 1 月进行结账。2011 年 01 月某某公司发生以下经济业务1. 1 月 1 日，从银行借入短期借款 100000 元并存入工行账户，利率 6%，按月付息，到期偿还本金。摘要：取得短期借款借：银行存款/工行存款 100000（现金流量项目编号 18）贷：短期借款 1000002. 1 月 1 日，采购戴尔台式机 50 台，不含税单价 3500 元，价税合计 204750 元，款项已通过工行转账支票支付，票号 ZZ001，取得增值税专用发票，货品已验收入库。借：库存商品/台式机/戴尔台式机 175
9、000应交税费/应交增值税/进项税额 29750贷：银行存款 204750（现金流量项目编号 04）3. 1 月 2 日，采购联想台式机 50 台，不含税单价 3600 元，价税合计 210600 元，款项已通过工行转账支票支付，票号 ZZ002，取得增值税专用发票，货品已验收入库。借：库存商品/台式机/联想台式机 180000应交税费/应交增值税/进项税额 30600贷：银行存款 210600（现金流量项目编号 04）4. 1 月 15 日，向盛大公司销售戴尔台式机 45 台，不含税单价 5380 元，价税合计 283257 元，尚未收取，已开具增值税专用发票借：应收账款（盛大公司）2832
10、57贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机 242100应交税费/应交增值税/销项税额 411575. 1 月 15 日，向万利公司销售联想台式机 45 台，不含税单价 5450 元，价税合计 286942.5 元，尚未收取，已开具增值税专用发票借：应收账款（万利公司） 286942.5贷：主营业务收入/台式机 /联想台式机 245250应交税费/应交增值税/销项税额 41692.56. 15 日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本，联想笔记本各 50 台，不含税单价分别为 4800 元和8100 元，价款合计 754650 元，用工行转账支票支付 50%价税款，票号 ZZ003，取得增值税发票，商品
11、已验收入库。借：库存商品/笔记本/戴尔笔记本 240000库存商品/笔记本/联想笔记本 405000应交税费/应交增值税/进项税额 109650贷：银行存款/工行存款 377325（现金流量项目编号 04）应付账款（滕信公司） 3773257. 1 月 18 日，销售戴尔笔记本 40 台，不含税单价 7999 元，价税合计 374353.2 元，通过工行转账支票收取，票号 ZZ004。借：银行存款/工行存款 374353.2（现金流量项目编号 01）贷：主营业务收入/笔记本 /戴尔笔记本 319960应交税费/应交增值税/销项税额 54393.28. 1 月 18 日，向万利公司销售联想笔记本
12、 40 台，不含税单价 13500 元，价税合计 631800 元，通过工行转账支票收取 60%价税款，票号 ZZ005。借：银行存款/工行存款 379080（现金流量项目编号 01）应收账款（万利公司） 252720贷：主营业务收入/笔记本 /联想笔记本 540000应交税费/应交增值税/销项税额 918009.1 月 20 日，由于质量问题，盛大公司退回戴尔台式机 1 台，不含税单价 5380 元，价税合计6294.6 元，开具红字增值税专用发票。借：应收账款（盛大公司）-6294.6贷：主营业务收入/台式机 /戴尔台式机 -5380应交税费/应交增值税/销项税额 -914.610.1 月
13、 28 日，从工行提取现金 2000 元，现金支票号 XJ001。借：库存现金 2000贷：银行存款/工行存款 200011. 1 月 28 日，市场部用 1 台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成本价 4800 元，市场不含税售价 7999 元。摘要：赞助支出借：营业外支出/赞助支出 6159.83贷：库存商品/笔记本/戴尔笔记本 4800应交税费/应交增值税/销项税额 1359.8312.1 月 30 日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款 100 元，已通过现金支付。借：管理费用（总经理办公室/报刊杂志费） 100贷：库存现金 100 （现金流量项目编号 07）13. 1 月 30
14、日，分配工资费用，其中总经理办公室 50000 元，财务部门 50000 元，市场部人员工资50000 元。借：管理费用（总经理办公室/工资） 50000管理费用（财务部/工资） 50000销售费用 50000贷： 应付职工薪酬/工资 15000014. 1 月 31 日，结转本期销售成本（全月加权平均法）15. 1 月 31 日，结转本期汇兑损益（月末汇率 6.7）16. 1 月 31 日，结转期间损益。17. 1 月 31 日，按本月利润的 25%计算所得税。18. 1 月 31 日，结转所得税费用至本年利润。五、报表利用报表系统，通过调用模板的形式生成鑫源公司 11 年 1 月的资产负债表、利润表和现金流量表，并保存。自定义 2011 年 1 月以下表格应收账款变动表2011 年 1 月客户 期初余额 本期发生 本期收回 期末余额盛大公司万利公司合计资金变动表2011 年 1 月项目 期初余额 本期收入 本期支出 期末余额库存现金工行存款中行存款（人民币）中行存款（美元）合计（人民币）库存商品变动表2011 年 1 月期初余额 本期购进 本期销售 其他出库 期末余额商品戴尔台式机联想台式机台式机合计戴尔笔记本联想笔记本笔记本合计总计
