1、管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：中国 XX 银行信贷业务手册1.1 概 述1.1.1 定义授信就是银行对客户给予的信用。XX 银行对客户办理贷款、保证、承兑、进出口贸易融 资以及信用卡透支等 XX 银行承担资产风险的各项信贷业务都是对客户的授信。额度授信是指 XX 银行根据本行信 贷政策和客户条件，对法人客户确定授信控制总量，以控制风险、提高效率的管理制度。我们将“ 授信控制总量” 称为授信 额度，授信额度是 XX 银行根据客户的资信情况、信用需求、我行提供资金的可能及对风险的把握，给予同一客户的使用表内外形式的全部本外币信用的限额。 1.1.2 对象XX
2、银行额度授信的适用 对象为非金融类法人客户。1.1.3 目标实行额度授信的目标有三个：一是防范风险。XX 银行对单个客户的信用不能太集中，应当有个度，这个 “度”限制 XX 银行对该客户的信用 总量。二是提高效率。对于不同的授信客户，在已确定授信额度内，不同程度地简化审批手续，直至经办行可自主地发放贷款（额度内仍须按权限报批的除外），不必每笔贷款都报批。三是增强竞争能力。对客户做出授信额度的公开承诺，密切 XX银行与优质客户的合作，有助于培养 XX 银行的客户群体，树立 XX银行的良好形象。1.2 额度授信方式管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：XX 银行对客户
3、的额度授信采用两种方式。一种是对客户进行一般额度授信，即对客户核定用于我行内部控制的授信额度；另一种是在对客户进行一般额度授信的基础上，将部分授信额度向客户做出公开承诺，即 给予公开授信额度。1.2.1 一般额度授信1.2.1.1 定义一般额度授信是指 XX 银行通过对每个法人客户确定用于我行内部控制的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险的目标。在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固定资产贷款、固定资产性质的房地产开发贷款、流动资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证明、信用卡透支、保证业务、 进出口贸 易融资（包括信用证开证）、银团贷款、境外筹 资转贷款等全部表内外形式的本外币
4、授信。对客户确定的用于内部控制的授信额度是 XX 银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。1.2.1.2 期限对客户一般授信额度的延续使用期限不得超过三年。对客户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪调查，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析，并形成信贷资产检查报告。如果调查发现客户情况没有发生重大变化，并且对客户确定的授信额度不需进行调整，在听取信贷风险管理部门的风险监管意见后，对该客户的原授信额度可以延续使用，但经办行必须将调查分析情况报授信额度审批行信贷业务经营部门备案。授信额度不展期，对客户的授信额度至少 3 年必须重新审批一管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更
5、多免费下载，敬请登陆：次。1.2.1.3 推进重点 一般额度授信工作采取逐步推进的方式，首先从以下客户做起：1.多头授信客户；2.集团客户；3.贷款五级分类为正常和关注类的客户；4.贷款余额居各经办行前十位的客户；5.在我行贷款余额占其全部贷款余额 60%以上的客户；6.XX 银行拟争取的绩优 客户。1.2.2 公开额度授信1.2.2.1 定义公开额度授信是指 XX 银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户，可以将部分授信额度向客户做出公开承诺，即给予公开授信额度。对客户的公开授信额度不包括固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款。XX 银行应从
6、对客户确定的用于内部控制的授信额度内扣除预计在公开额度授信期限内客户上述品种的信用需求量，再结合考虑 XX 银行的信贷政策后确定对客户的公开授信额度。未进行一般额度授信即未核定风险控制总量时，不能直接申报对客户的公开授信。1.2.2.2 公开授信条件 管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：XX 银行公开额 度授信客户原则上应同时符合以下条件：1.经 XX 银行评 定的 AA 级以上（含 AA 级）信用等级；2. 资产负债率不超 过 70（建筑施工、房地产开发以及进出口贸易融资客户不超过 80%）；3. 净资产不低于 4000 万元人民币（进出口贸易融资客户不低于
7、1000 万元人民币）；4. 近 3 年按期 偿还贷款本息且无其他 对银行（包括 XX 银行和其它银行）的违约行为。1.2.2.3 公开授信额度期限 公开授信额度的有效期为 1 年。在公开授信额度内每次对客户进行授信的期限不受公开授信额度有效期的约束。即公开授信额度内的具体授信的终止日期可以迟于公开额度授信有效期的终止日期。在公开额度授信的有效期内，XX 银行将方便、高效地满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。1.2.2.4. 公开额度授信证书公开额度授信应向客户颁发公开额度授信证书（附件 2-1-1），证书中载明了公开授信额度的金额、有效期及使用条件。 公开额度授信证书是 XX 银行对 客
8、户的单方的有条件的承诺，其中载明了 XX银行履行承诺的条件。每次使用信用的期限要根据其具体用途按我行相关规定执行，不受 1 年有效期的约束。1.2.3 利率和费率授信额度内有关信用的利率、费率同相关信贷品种的规定标准。1.3 对多头授信客户及集团客户的额度授信管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：1.3.1 对多头授信客户的额度授信多头授信是指 XX 银行的两个或两个以上分支机构或同一分支机构内的不同部门对同一个客户授信的行为。对多头授信客户的额度授信按以下要求进行：1. 各级行信贷业务经营 部门在进行客户调查时，必须认真分析客户的负债情况，如果发现有 XX 银行
9、其它分支机构（或部门）对该客户授信的情况，必须及时逐级上报至能对各有关分支机构（或部门）有效实施授信控制的管辖行信贷业务经营部门。2. 各管辖行信贷经营业务部门也要通过信贷管理信息系统等渠道掌握辖区内各分支机构(或部门) 对客户多头授信的情况，按照最有利于风险控制的原则，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信客户的主办行（部门）。3. 两个或两个以上分支机构对同一客户授信的，由主办行统一对多头授信客户按规定程序及权限组织核定授信额度及进行授信，其它对客户有授信余额的分支机构原则上不再对客户进行授信，应逐步清理退出，并将清理退出的情况报管辖行。一个分支机构内多个经营部门对同一客户授信的，由主办部
10、门统一对客户进行授信额度的测算、报 批并负责监测授信额度的使用，其他部门对客户的授信要通知主办部门。1.3.2 对集团客户的额度授信1.3.2.1 集团客户的界定集团客户是指由多个法人组成的、相互间由产权关系连接起来的集团。 额度授信管理中将集团客户界定为企业集团母公司和母公司能够实施控制的被投资企业。母公司能够实施控制的被投资企业。包管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：括： 1. 母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。具体包括以下三种情况：(1) 母公司直接拥 有其半数以上的权益性资本的被投资企业。例如，A 公司直接拥有 B 公司 50%以
11、上（不包括 50%）的股本，我们将B 公司纳入 A 公司为母公司的集团客户的范围。(2) 母公司间接拥有其半数以上 权益性资本的被投资企业。是指母公司通过子公司而对子公司的子公司拥有被投资企业半数以上的权益性资本。例如，A 公司拥有 B 公司 80%的股份，而 B 公司又拥有 C 公司 70%的股份，则 A 公司能够对 C 公司实施控制，我们将 C公司纳入 A 公司为母公司的集团客户的范围 。(3) 母公司直接和间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业。这种情况是指母公司虽然只拥有被投资企业半数以下的权益性资本，但通过其它方式如通过子公司拥有该被投资企业超过半数的权益性资本。例如，A 公司拥
12、有 B 公司 70%的股份，拥有 C 公司 35%的股份，B 公司拥有 C 公司 30%的股份。在这种情况下，B 公司为 A 公司的子公司，A 公司通过 B 公司间接控制 C 公司 30%的股份，与其自身直接拥有 C 公司的 35%的股份合计，A 公司能 够控制 C 公司 65%的股份（30%+35%），则 A 公司能够对 C 公司实施控制，我们将 C 公司纳入 A 公司为母公司的集团客户的范围。2. 母公司虽然通过直接和间接方式没有拥有被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与其之间存在下列情况之一的被投资企业：(1) 通过与被投资 企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上的表决权
13、。这种情况是指母公司与其他投资者共同投资管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：某企业，母公司与其中的某些投资者签定有协议，受托管理和控制这些投资者在被投资企业中的股份，从而在该被投资企业的股东大会上拥有该被投资企业半数以上表决权。在这种情况下，母公司对这一被投资企业的经营管理拥有控制权，我们将该被投资企业纳入集团客户的范围。(2) 根据章程或协议，有 权控制被投资企业的财务和经营政策。这种情况是指在被投资企业章程等文件中规定，母公司对其财务和经营政策能够实施控制。能够控制财务和经营政策，基本上等于能够控制整个企业，这样就使该被投资企业成为事实上的子公司。我们将这样
14、的被投资企业也纳入集团客户的范围。(3) 有权任免被投 资企业董事会等类似权力机构的多数成员。这种情况是指能够通过任免董事会的董事，从而控制被投资企业的决策权。在这种情况下，该被投资企业也处于母公司的控制下，这样的被投资企业也应被纳入集团客户的范围。(4) 在被投资企业董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票权。这种情况是指母公司能够控制董事会等权力机构的会议，控制被投资企业的经营决策，被投资企业同样应被纳入集团客户的范围。3. 母公司能够实施控制的其他被投 资企业。是指除上述情况之外母公司能够实施控制的被投资企业，如母公司投资的被投资企业由众多分散的小股东组成时，这些小股东很多放弃对公司生产
15、经营决策的表决权，母公司因拥有被投资企业相对较多的股份而能够对公司实施控制。1.3.2.2 对集团客户的额度授信1. 分析判断集团 客户。经办行信贷业务经营部门要了解和分析每一个客户的股份构成、母公司及主要股东、对外投资、公司章程、管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：与其它股东的有关协议、在董事会等权力机构上的投票权以及是否有权任免董事会等类似机构的多数成员等情况，判断客户是否为集团客户。如果为集团客户，上报至能对集团母公司和各成员公司的开户行有效实施授信控制的管辖行信贷业务经营部门。2. 对不同的集团客户 采取不同的额度授信方式。各管辖行信贷业务经营部门应通过
16、对集团成员的业务经营和资金往来的关联程度、公司标识的统一程度以及集团成员对外投资、接受投资等情况的了解，掌握集团的组织结构及管理方式，并据此对关系紧密程度不同的集团客户确定不同的额度授信方式：(1) 对关系相对紧 密且母公司在我行开户的集团客户，管辖行信贷业务经营部门原则上指定由母公司所在行为集团公司的牵头行，集团客户的其它经办行为成员行。成员行协助牵头行对集团公司测算整体的授信额度，牵头行按规定的权限审批或报批。牵头行要将自行审批或有权审批行审批的对集团客户的整体授信额度报管辖行信贷业务经营部门备案，同时提出授信额度在集团客户的牵头行及各成员行之间分配使用的建议。管辖行信贷业务经营部门要根据
17、集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的牵头行对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各成员行。牵头行及各成员行对集团成员公司的授信要控制在所分配的额度内。各行间的额度分配可由管辖行信贷业务经营部门根据实际情况随时进行调整。(2) 对关系相对紧密但母公司不在我行开户的集团客户以及关系相对松散的集团客户，管辖行信贷业务经营部门在了解集团整体管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：情况的基础上，指导集团成员开户行对母公司、具有法人资格的子公司以及控股的合资公司分别实施额度授信管理。(3) 对集团公司的没有法人 资格的分公司不单独进行
18、额度授信。对集团公司内各独立法人分别确定的授信额度不能在不同法人之间相互串用。1.4 操作程序对客户进行额度授信的操作程序可分为受理、调查评价、审批、额度使用及后续管理 5 个环节。1.4.1 受理对于要求给予其公开授信的客户，信贷业务经办人员应当向客户全面介绍 XX 银行的信 贷政策和公开授信条件，具体操作参见本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程第 2.2.1 节。一般额度授信客户不经过受理环节，直接进入调查评价阶段。1.4.2 调查评价1.4.2.1 评价部门各经办行（总行营业部、一级分行或二级分行的营业部、支行、办事处，下同）的信贷业务经营部门为额度授信的主要调查部门。1.4.2.2
19、评价人员经办行信贷业务经营部门的信贷业务经办人员。1.4.2.3 客户评价对拟进行额度授信的客户，信贷业务经办人员要通过分析财务报管理资源吧（） ，海量企业管理资料免费下载！更多免费下载，敬请登陆：表、实地调查走访等方式对客户情况进行全面评价，调查与评价方法参见本手册第三篇第一章客户评价有关内容。对于已经作过客户评价的，了解客户近期生产经营状况是否有较大变化，如没有重大变化，并且客户评价报告在有效期内的，可将客户评价报告作为调查审批报告的附件，没有作过客户评价报告的，按照客户评价办法进行客户评价，完成的客户评价报告作为调查审批报告的附件。1.4.2.4 授信量的测算一般额度授信实际上是商业银行
20、在对单一的法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量，银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的一般授信额度。商业银行可以根据市场和客户的经营情况，适时审慎地调整一般授信额度，但额度一旦确定，在一定时间内应相对稳定，不能随意向上调整额度，所以确定授信额度必须慎重、科学、规范。授信额度的准确核定是额度授信实施的关键，准确地核定授信限额需要有一套科学的风险分析方法。客户评价报告中的信用控制量提供了一个风险控制界限，它的作用是限制对客户授信过于集中的问题。 对客 户确定的授信额度原则上不允许突破按照 中国 XX 银行客户评价办法测算出的授信控制量。XX 银行在对客户进行全面 评价的基础上，在原则上不超过按照中国 XX 银行客户评 价办法测算出的对客 户的授信控制量的前提下，综合考 虑下列因素，确定对客户的授信额度。1客户的客观信用需求；2预计其他银行对客户的授信变动情况；3XX 银行的信 贷政策。
